وجموهرات وخزف وزجاج وعاج ومعادن من عدة بلدان من بينها م شاريع الكويت يف احلفاظ على ثروات البالد ورعايتها جنبا إاىل جنب

Transcript

1 التقرير السنوي 2017

2

3 دار ا آالثار االإ سالمية هي اإحدى املوؤ س سات الثقافية الرائدة يف الكويت وقد مت تاأ سي سها الإدارة ا أالن شطة املتعلقة مبجموعة ال صباح التي تعترب اإحدى اأروع جمموعات الفن االإ سالمي يف العامل. ت ضم جمموعة ال صباح أاكرث من 30 األف حتفة تت ضمن خمطوطات واأجهزة علمية و سجاد واأقم شة وجموهرات وخزف وزجاج وعاج ومعادن من عدة بلدان من بينها اإ سبانيا والهند وال صني واإيران. تعر ض التقارير ال سنوية ل شركات جمموعة شركة م شاريع الكويت )القاب ضة( لهذا العام جمموعة من التحف اخل شبية من جمموعة ال صباح. وياأتي ا ستخدام هذه ال صور يف اإطار الدور الذي تلعبه شركة م شاريع الكويت يف احلفاظ على ثروات البالد ورعايتها جنبا إاىل جنب مع سعيها نحو بناء م ستقبل الكويت. القطعة التي تظهر يف ال صورة LNS 29 W هي م صراعا خزانة مطع مان بالعاج. وقد مت على اللوحة املركزية و ضع ت صميم ال نهائي من جنوم سدا سية تتكرر فوق اأر ضية من مثلثات مت ساوية االأ ضالع. يعود تاريخ صناعة هذه القطعة اإىل القرن اخلام س ع شر ميالدي يف م صر. وقد مت ن شر هذه ال صورة بعد احل صول على موافقة كرمية من جمموعة ال صباح دار االآثار االإ سالمية.

4 ششركة مس اهمة عامة محدودة تا س س ت بتاريخ ١٩٧٦/١٠/٢٥ س جل تجاري رقم ١٠٨ را س المال المدفوع : ١٠٠ مليون ا ردني عضضو مجموعة "كيبكو" الكويت رسالتنا... نهن موءس س ة مصصرفية ا ردنية تقدم خدماتها الششاملة بجودة ومهنية عالية وتس خر قدرات جهازها الوظيفي وا مكاناتها التكنولوجية المتطورة بكفاءة عالية لتهس ين مس توى الخدمة المقدمة لجمهور المتعاملين معها وتوس يع وتنويع قاعدة العملاء من مختلف القطاعات الا قتصصادية الا ردنية والعربية بما يهقق عاءدا مجزيا للمس اهمين ويعمل في الوقت نفس ه على تنمية الا قتصصاد الوطني ورفاه ا بناء المجتمع المهلي. رؤيانا... ا ن نكون ا حد البنوك العربية الراءدة في تقديم الخدمة المصصرفية الششاملة والمتميزة بما يواكب ا خر مس تجدات الصصناعة المصصرفية والتجارة الا لكترونية في العالم.

5

6

7 حضرة صاحب الجاللة الملك عبد اهلل الثاني بن الحسين المعظم

8

9 صاحب السمو الشيخ صباح األحمد الجابر الصباح أمير دولة الكويت

10

11 حضرة صاحب السمو األمير الحسين بن عبد اهلل الثاني ولي العهد المعظم

12 يتضمن كل تقرير من التقارير السنوية لشركات مجموعة شركة مشاريع الكويت )القابضة( لهذا العام مجموعة من التحف الخشبية من دار اآلثار اإلسالمية الذي يضم إحدى أفضل مجموعات الفن اإلسالمي في العالم. وقد تم نشر هذه الصور بعد الحصول على موافقة كريمة من مجموعة الصباح دار اآلثار اإلسالمية.

13 المحتويات مجلس اإلدارة كلمة رئيس مجلس اإلدارة تقرير الحوكمة لعام 2017 أهم المؤشرات والنسب المالية لعامي 2017 و 2016 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 خطة العمل لعام 2018 تقرير المسؤولية االجتماعية تقرير مدقق الحسابات المستقل حول القوائم المالية الموحدة لعام 2017 القوائم المالية الموحدة واإليضاحات المرفقة بها للعام 2017 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية ملحق: دليل الحاكمية المؤسسية

14 ٢

15 مجلس اإلدارة ٣

16 ٤

17 مجلس اإلدارة رئيس مجلس اإلدارة السيد عبد الكريم عالوي صالح الكباريتي ممثل شركة الروابي المتحدة القابضة الكويت نائب رئيس مجلس اإلدارة السيد فيصل حمد مبارك العيار األعضاء السيد مسعود محمود جوهر حيات ممثل شركة مشاريع الكويت القابضة الكويت السيد طارق محمد يوسف عبد السالم السيد محمد عدنان حسن الماضي ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي الدكتور يوسف موسى سلمان القسوس ممثل شركة الروابي المتحدة القابضة الكويت السيد منصور أحمد عبد الكريم اللوزي ممثل الشركة اإلستراتيجية لالستثمارات السيد بيجان خسروشاهي ممثل Co. Odyssey Reinsurance الواليات المتحدة الدكتور مروان جميل عيسى المعشر السيد هاني خليل عبد الحميد الهنيدي السيد ماجد فياض محمود برجاق الدكتور صفوان سميح عبد الرحمن طوقان السيد فاروق عارف شحادة العارف )لغاية ) 2017/5/15 أمين سر مجلس اإلدارة السيد سهيل محمد عبد الفتاح التركي مدققو الحسابات السادة ديلويت آند توش )الشرق األوسط( األردن السادة برايس وترهاوس كوبرز "األردن" ٥

18 ٦

19 كلمة رئيس مجلس اإلدارة تقرير الحوكمة لعام 2017 أهم المؤشرات والنسب المالية لعامي 2017 و 2016 ٧

20 ٨

21 كلمة رئيس مجلس اإلدارة أحييكم أجمل تحية ويسعدني أن أقدم لكم باسمي وباسم زمالئي أعضاء مجلس اإلدارة التقرير السنوي عن نتائج أعمال البنك وإنجازاته والقوائم المالية الموحدة للسنة المالية المنتهية في.2017/12/31 األداء االقتصادي في 2017 يقدر أن منو الناجت املحلي الإجمايل العاملي يف عام 2017 ارتفع إىل 3 من 2.4 يف 2016 ويعتمد هذا التحول ب شكل أ سا سي على تزايد النمو يف أكرث من ن صف اقت صادات العامل. وعلى وجه اخل صو ص فاإن انتعا ش منو ل ستثمار العاملي يف الفرتة من إىل كان مدعوما بتكاليف التمويل املواتية والأرباح املرتفعة وحت سن معنويات الأعمال يف كل من لقت صادات املتقدمة والأ سواق النا شئة و لقت صادات النامية. ومع تقل ص الركود لقت صادي فمن املتوقع أن يرتفع النمو العاملي إىل % 3.1 يف 2018 ثم يعتدل قليال إىل متو سط % 3 يف يف الوليات املتحدة الأمريكية ارتفع النمو يف عام إىل 2017 ما يقدر ب %2.3 بدعم من تعزيز ل ستثمار اخلا ص ومن املتوقع أن ي صل النمو إىل % 2.5 يف 2018 ومن ثم إىل متو سط % 2.1 يف ال سنتني التاليتني. حققت منطقة اليورو منوا كبريا يف عام 2017 و صل إىل نحو % 2.4 مع حت سن وا سع النطاق عرب البلدان الأع ضاء مدفوعا بتعزيز الطلب العاملي والنمو القوي لكل من الطلب املحلي والواردات. يف املجمل هناك زيادة يف النمو يف معظم لقت صادات النامية واملتقدمة إل أن ت صاعد احلمائية التجارية وارتفاع املخاطر اجليو سيا سية و ل ضطرابات املحتملة يف الأ سواق املالية وغريها من التحديات ميكن أن يوؤثر سلبا على الثقة والتجارة والن شاط لقت صادي العام. االقتصاد المحلي كان املنتظر أن ت شهد سنة 2017 تعديالت ملمو سة يف اجتاهات ال سيا سة لقت صادية واملالية نظرا لأن الأردن بد أ بتطبيق برنامج لالإ صالح لقت صادي بالتعاون مع صندوق النقد الدويل لكن الأو ضاع العامة بقيت يف جمملها صعبة وظلت إمكانيات احلركة حمدودة فكانت ال سنة من معظم النواحي ا ستمرارا لل سنة التي قبلها خا صة و أن الظروف الإقليمية والدولية املوؤثرة على الأردن بقيت على حالها تقريبا. يف ظل التحديات التي واجهت لقت صاد الأردين خالل 2017 كان ل بد للحكومة من الأخذ ب سيا سة الوقاية وحماية املكت سبات واملحافظة على ل ستقرار الن سبي لقت صادي واملايل لجتماعي. ويف هذا املجال حتققت نتائج خمتلطة. ساعدت على اجتياز ال صعوبات حالة الأمن و ل ستقرار وبالنتيجة حتقق منو اقت صادي إيجابي ل يزيد كثريا عن %2 وحتقق قدر من النجاح يف التعامل مع أ سا سيات لقت صاد الوطني فقد حافظ ال الأردين على سعر صرف ثابت جتاه الدولر وظل احتياطي البنك املركزي الأردين من العمالت الأجنبية بالرغم من هبوطه كافيا لتغطية م ستوردات ستة أ شهر وا ستقر الت ضخم حول %3. وكان برنامج الإ صالح لقت صادي قد توقع أن ينخف ض عجز املوازنة يف إىل مليون وهذا ما حتقق فعال وبذلك يكون العجز املايل قد انخف ض كن سبة من الناجت املحلي الإجمايل من %3.2 يف إىل 2016 %2.6 يف 2017 نتيجة ارتفاع الإيرادات املحلية مبقدار 484 مليون. يف اجلانب ال سلبي دل عدد من املوؤ شرات الهامة على حدوث تراجع أو جمود فقد بقي النمو لقت صادي عند م ستواه املتدين وبقيت ال صادرات الوطنية تراوح مكانها وهبطت أ سعار الأ سهم يف بور صة عمان بن سبة %2 تقريبا وارتفعت ن سبة البطالة إىل م ستوى غري م سبوق هو %18.5. أما الدين العام فقد ارتفع بالأرقام املطلقة من 26.1 مليار إىل 27.3 مليار وكن سبة من الناجت املحلي الإجمايل من %95.1 إىل %95.3. أداء البنك في عام 2017 لي س مطلوبا من البنك أن ياأخذ بالعتبار الظروف املحلية فقط بل الإقليمية والعاملية أي ضا مع للتزام باأف ضل املمار سات العاملية واملحافظة على الن سب واملعدلت املقررة والعمل على جتاوزها يف معظم احلالت. يف عام 2017 ا ستحوذ مو ضوع تطبيق املعيار الدويل رقم )9( على جزء هام من جهود البنك حيث مت التعاقد و ضمن جهد م شرتك ي ضم بنوك جمموعة كيبكو بالكويت مع شركات متخ ص صة للتعامل مع متطلبات املعيار وحتديد املتغريات الالزمة لعملية احت ساب املخ ص صات ومت عمل النموذج الذي تقا س عليه ن سبة املخاطر وعك سها على حجم املخاطر لكل املوجودات املالية. وي شكل تطبيق املعيار حتديا للبنوك ملا يرتبه من آثار على معدلت كفاية ر أ سمالها وربحيتها وما يزيده من أعباء يف جانب املخ ص صات ستنعك س على شهيتها يف الإقرا ض وتوجه نحو الت شدد يف منح الت سهيالت. وقد بلغت املخ ص صات الإ ضافية املطلوبة نتيجة تطبيق املعيار حوايل 47 مليون وقد مت إظهار أثر املعيار على البيانات املالية لعام ضمن 2018 إف صاح بيانات العام كما شغلت إدارة البنك خالل العام مب شروع تنفيذ تعليمات حاكمية و إدارة املعلومات والتكنولوجيا امل صاحبة لها ال صادرة عن البنك املركزي وامل شروع ي سري ب شكل جيد و ضمن اجلدول الزمني املحدد. من جهة أخرى شهد عام 2017 حتقيق قفزة نوعية يف جمال اخلدمات امل صرفية الإلكرتونية حيث مت خالل العام طرح جمموعة من اخلدمات اجلديدة واملتطورة أكدت املوقع الريادي للبنك وبحيث أ صبحت إدارة تكنولوجيا املعلومات ونتيجة لال ستثمار ال ضخم الذي مت تخ صي صه هي الرافعة الرئي سية لكافة خدمات البنك ومنتجاته و إدارة عملياته وكل ذلك بالتوازي مع تطبيق أ شد إجراءات الأمان واحلماية ملواجهة تهديدات لخرتاقات ال سيربانية واجلرائم الإلكرتونية على مدار ال ساعة. ٩

22 كلمة رئيس مجلس اإلدارة حقللق البنللك خللالل عللام 2017 نتائللج جيللدة حيللث تركللزت جهودنللا خللالل العلام عللى حتقيلق منو مقبول مع توجه م سلتمر ومكثف نحو عمليات التجزئة والأفلراد واملن سلاآت ال صغلرية مللا لهلا من دور يف دعم لقت سلاد الوطني وخلق فر لش عملل وتخفيلف معلدلت البطاللة كملا وا سلل البنلك دوره الريلللادي يف دعللللم امل سللللروعات الكبللللرى حيللللث مت متويللللل العديللللد مللللن امل سللللروعات فلللي قطاعلات رئي سلية منهلا العقللاري وال صحلي وم سللروعات البنيللة التحتيللة وال صناعللات ذات ال صلللة. على صعيد النتائج املالية فقد بلغ إجمايل موجودات البنك مليار مقارنة ب مليار يف نهاية العام 2016 بنمو %3.4. كما بلغ صايف الت سهيالت لئتمانية املبا شرة مليار مقابل مليار كما يف نهاية عام 2016 حمققة منوا بن سبة %8 فيما بلغت ودائع العمالء مليار مقارنة ب مليار نهاية العام 2016 بن سبة منو %6.2. وقد بلغت ن سبة الت سهيالت غري العاملة 4.8 مقابل ن سبة 7.7 يف نهاية العام وكمح صلة لنتائج أعمال البنك الرئي سية فقد بلغ صايف الأرباح لل سنة من العمليات امل ستمرة حوايل 28.2 مليون بعد ال ضريبة مقارنة بحوايل 30 مليون للعام املا ضي. وبلغت حقوق امللكية حوايل 468 مليون. وا ستنادا لنتائج البنك املالية لعام 2017 يتقدم جمل س الإدارة بالتو صية للهيئة العامة للموافقة على توزيع 20 مليون كاأرباح نقدية للم ساهمني تعادل %20 من ر أ س املال. إن نتائج أعمال البنك يف عام 2017 كانت مقاربة ب شكل عام للعام ال سابق وعلى الرغم من النمو املتحقق يف إجمايل الدخل بحوايل %4 إل أن الزيادة يف م صروفات التفرع والبنية التكنولوجية وخم ص ص العقارات امل ستملكة أدى إىل انخفا ض ربح ال سنة بحوايل %4.4 عن عام كما أن ح صتنا من خ سائر عمليات ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية )عمليات غري م ستمرة( رفعت ن سبة لنخفا ض إىل حوايل %10.2. إن إجمايل أداء البنك ي ضعه ضمن فئة البنوك ذات املتانة املالية املرتفعة. فقد بلغت ن سبة كفاية ر أ س املال %18.30 وبلغت ن سبة الرافعة املالية %12.79 مقارنة مع %19.01 %12.89 على التوايل ح سب تعليمات البنك املركزي الأردين. ونظرا لرتفاع حجم موجودات البنك وحجم تعامالته بني البنوك وحجم ت سهيالته والتزاماته خارج امليزانية يف الأردن والفروع اخلارجية قرر البنك املركزي الأردين اعتبار البنك الأردين الكويتي أحد البنوك ال ستة ذات الأهمية النظامية حمليا.DSIBs و سوف يرتب هذا التقييم على البنك تلبية عدة متطلبات منها املحافظة على ن سبة كفاية ر أ س املال مرتفعة ووجود إدارة للحوكمة ومنهجية لإدارة املخاطر بالطرق املتقدمة وتوفري أنظمة للت صنيف لئتماين والت سعري املعتمد على املخاطر وغري ذلك من املتطلبات التي يف معظمها متوفرة لدى البنك حاليا. استشراف المستقبل يف الظروف الإقليمية املتقلبة وحالة عدم التيقن ال سائدة يف دوائر الأعمال ف إان من ال صعوبة مبكان التنبوؤ مبا سيكون عليه احلال يف امل ستقبل املنظور أما موؤ س سات الت صنيف الدولية فقد و ضعت النظرة امل ستقبلية لالقت صاد الأردين بني م ستقر و سالب. يف املقابل فاإن دوائر الأعمال حتاول أن ترى ال صورة من الوجهني فهناك إيجابيات متوقعة يجب توظيفها و ل ستفادة منها والبناء عليها وهناك سلبيات حمتملة يجب أخذها بالعتبار واتخاذ احليطة واحلذر يف صنع القرارات. يف جانب التوقعات الإيجابية فمن املعول عليه أن توا صل احلكومة التزامها بربنامج الت صحيح لقت صادي و أن تعمل بجدية على حتقيق أهدافه املرحلية املتمثلة بخف ض عجز املوازنة العامة بعد املنح ب شكل حم سو س وتثبيت سقف املديونية عند احلد الراهن ومن ثم انخفا ضه تدريجيا خالل ال سنوات القادمة كن سبة من الناجت املحلي الإجمايل. ومن التوقعات الإيجابية أن ي ستكمل فتح احلدود والأ سواق لل صادرات الأردنية و أن ي ستمر الزخم يف الدخل ال سياحي و أن حتافظ حو لت املغرتبني على م ستواها الراهن و أن يبقى احتياطي البنك املركزي الأردين من العمالت الأجنبية عند م ستواه املريح الذي يعزز الثقة العامة. وبالنتيجة أن يرتفع معدل النمو لقت صادي إىل %2.5 على الأقل. ويف اجلانب ال سلبي يتوقع أن ت ستمر تداعيات الأو ضاع الإقليمية ال سيئة وتتعر ض املنح اخلارجية ملزيد من لنخفا ض وتظل البطالة عند م ستوياتها العالية مما سيبقي معدل النمو لقت صادي متدنيا ويبقى عجز يف ميزان املدفوعات يف حدود %8 من الناجت املحلي الإجمايل. لذلك الو ضع املحلي صعب جدا فمحركات النمو املتمثلة يف ل ستثمار والإنفاق احلكومي الر أ سمايل و ل ستهالك الفردي ل تعطي موؤ شرات إيجابية والتباط ؤو ي شمل القطاعات ال صناعية و ل ستثمارية والعقارية. ومع إ صرار صندوق النقد الدويل على إمالء سيا سة تق شفية تطال الأ سعار وتطال هيكلة النظام ال ضريبي و إلغاء لعفاءات أ صبحت الأمور مبجملها بحاجة ملعاجلة ا ستثنائية ول بد من لعتماد على النف س مع ا ستمرار احلاجة لزيادة الدعم اخلارجي و إن كان هذا الأمر ل يبدو ممكنا حاليا. مطلوب منا أن نتعامل ب إايجابية خالل العام القادم و أن ل نكون حمكومني بال سوداوية نتيجة ال صعوبات والتحديات والظروف املحيطة والأو ضاع الإقليمية وال سيا سية آملني أن تتعزز مالمح الإنفراج الإقليمي ويكون له أثر على لقت صاد ب شكل عام مع قناعتنا باأن مثل هذا الأثر لن يكون مبا شرا و سريعا. ويف كل الأحوال فلن نقف مكتويف الأيدي بانتظار حت سن الظروف بل سنوا صل العمل على بناء القدرات وتعزيز املكت سبات وال سعي دون كلل للبحث والتعرف على الفر ص الظاهرة والكامنة و ل ستفادة منها بال شكل الأف ضل والأمثل. يف اخلتام ل ي سعني سوى أن أتقدم ببالغ ال شكر وعظيم لمتنان لالأخوة الزمالء أع ضاء جمل س الإدارة ومل ساهمي البنك ل ستمرار دعمهم وموؤازرتهم ولعمالء البنك على ثقتهم املو صولة وملعايل حمافظ البنك املركزي الأردين ونائبيه وكافة أجهزته كل التقدير والثناء جلهودهم و إجنازاتهم على طريق تطوير وتعزيز مكانة القطاع امل صريف الأردين وملعايل رئي س هيئة الأوراق املالية و أع ضاء الهيئة. ول يفوتني أن أ سجل اعتزازي بجميع إخواين و أبنائي العاملني بالبنك من م سوؤولني وموظفني جلهودهم و إخال صهم ودورهم املقدر يف جناح البنك وتطوره. عبد الكرمي الكباريتي رئي س جمل س الإدارة ١٠

23 تقرير الحوكمة لعام 2017 إطار الحاكمية المؤسسية ي ؤومن البنك الأردين الكويتي باأن وجود حاكمية موؤ س سية جيدة يوؤدي إىل إدارة جيدة للبنك وي ساعد على حتقيق أهداف البنك الإ سرتاتيجية و إدارة عمليات البنك ب شكل آمن ي ضمن حماية م صالح املودعني ويوؤكد امل سوؤولية الواجبة جتاه امل ساهمني و أ صحاب العالقة الآخرين ويي ستند البنك يف إدارة وتطوير حوكمته الداخلية على ما ورد يف ن صو ص قانون ال شركات ال ساري املفعول وبنود تعليمات احلوكمة لل شركات املدرجة ال صادرة عن هيئة الأوراق املالية لعام 2017 وتعليمات احلاكمية املوؤ س سية ال صادرة عن البنك املركزي الأردين رقم 2016/9 هذا بالإ ضافة إىل لر شادات والتعليمات التي ت صدرها اجلهات الرقابية الدولية ذات ال صلة باأعمال البنوك ومبا يتوائم مع طبيعة أعمال البنك و أنظمته الداخلية. ويوؤكد جمل س إدارة البنك الأردين الكويتي التزامه والتزام الإدارة التنفيذية العليا وكافة موظفي البنك بتطبيق املبادىء العامة والتعليمات املنظمة للحاكمية املوؤ س سية بهدف الو صول إىل أف ضل املمار سات التي ت ضمن حتقيق العدالة يف معاملة كافة اجلهات ذات العالقة بالبنك )Stakeholders( والتقيد مبتطلبات ال شفافية والإف صاح عن و ضع البنك املايل والإداري احلقيقي وامل ساءلة يف العالقات بني جمل س الإدارة والإدارة التنفيذية وبني جمل س الإدارة وامل ساهمني وبني جمل س الإدارة واجلهات املختلفة الأخرى ذات العالقة. وملزيد من ال شفافية فقد مت. هذا التقرير وهو متوفر على موقع البنك الإلكرتوين ضمن دليل احلاكمية املوؤ س سية إرفاق كما ومت وبناء على تعليمات البنك املركزي الأردين البدء بالعمل على تطبيق متطلبات حاكمية إدارة املعلومات والتكنولوجيا امل صاحبة لها رقم )2016/65( وفق معيار.COBIT 5 تعتمد إجراءات تنظيم و إدارة البنك على الأ س س التالية: وجود جمل س إدارة يت سم بالفاعلية وحتمل امل سوؤولية. توجه ا سرتاتيجي وا ضح من أجل تطوير الأعمال ضمن أطر وا ضحة لإدارة املخاطر. أ س س حما سبية جيدة و إف صاح للمعلومات. آليات حكيمة لتخاذ القرارات. تقييم لالأداء مرتبط بال سرتاتيجية. تنمية وتطوير املوارد الب شرية. مجلس اإلدارة: يحكم ت شكيل جمل س الإدارة قانون ال شركات الأردين وقانون البنوك وتعليمات احلاكمية املوؤ س سية للبنوك وتعليمات حوكمة ال شركات املدرجة لعام 2017 ال صادرة عن هيئة الأوراق املالية. يتمثل الدور الرئي سي ملجل س الإدارة يف م سوؤوليته عن سالمة كافة عمليات البنك مبا فيها أو ضاعه املالية وعن قيام البنك بتلبية م سوؤولياته املختلفة جتاه كافة اجلهات ذات العالقة ويقوم بو ضع الأهداف ور سم ل سرتاتيجيات التي حتقق م صلحة البنك وامل ساهمني واملتعاملني كما يقوم بالرقابة على الإدارة التنفيذية والتاأكد من كفاءة أنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية ومدى تقيد البنك باخلطط ل سرتاتيجية ومن توفر سيا سات مكتوبة تغطي كافة الأن شطة امل صرفية لدى البنك واعتماد هذه ال سيا سات. وجمل س الإدارة م سوؤول أي ضا عن م صداقية ودقة التقارير املالية للبنك واملعلومات الواردة يف التقرير ال سنوي و ضمان تطبيق سيا سات املخاطر املالئمة و أن البنك ملتزم بجميع القوانني ال سارية. ومت انتخاب جمل س الإدارة احلايل يف أيار لفرتة أربع سنوات وقام املجل س بانتخاب دولة ال سيد عبد الكرمي الكباريتي رئي سا ملجل س الإدارة وال سيد في صل حمد العيار نائبا للرئي س. ١١

24 تقرير الحوكمة لعام 2017 أعضاء مجلس اإلدارة للدورة الحالية 1 األعضاء االعتباريين: الرقم 1 2 اال سم شركة الروابي املتحدة القاب ضة رئي س جمل س الإدارة شركة الروابي املتحدة القاب ضة ا سم املمثل ال سيد عبدالكرمي عالوي الكباريتي الدكتور يو سف مو سى الق سو س تنفيذي/غري تنفيذي غري تنفيذي غري تنفيذي م ستقل/غري م ستقل غري م ستقل غري م ستقل شركة م شاريع الكويت القاب ضة ال سيد م سعود حممود جوهر حيات غري تنفيذي غري م ستقل 3 املوؤ س سة العامة لل ضمان لجتماعي ال سيد حممد عدنان ح سن املا ضي غري تنفيذي غري م ستقل 4 ال شركة ل سرتاتيجية لال ستثمارات ال سيد من صور أحمد عبدالكرمي اللوزي غري تنفيذي غري م ستقل 5 ال سيد بيجان خ سرو شاهي غري تنفيذي غري م ستقل Odyssey Reinsurance Co األعضاء الطبيعيين: ال سيد في صل حمد مبارك العيار نائب رئي س جمل س الإدارة غري تنفيذي غري تنفيذي غري م ستقل غري م ستقل 8 ال سيد طارق حممد يو سف عبدال سالم الدكتور مروان جميل عي سى املع شر غري تنفيذي م ستقل 9 ال سيد هاين خليل عبداحلميد الهنيدي غري تنفيذي م ستقل 10 الدكتور صفوان سميح عبدالرحمن طوقان غري تنفيذي م ستقل 11 ال سيد ماجد فيا ض حممود برجاق غري تنفيذي م ستقل مقعد شاغر ال سيد فاروق عارف شحادة العارف انتهت ع ضويته بانتخاب جمل س إدارة جديد بتاريخ 2017/5/15 عضويات أعضاء مجلس اإلدارة في شركات مساهمة عامة: ا سم ع ضو جمل س االإدارة ال سيد عبدالكرمي عالوي الكباريتي ال سيد من صور أحمد عبدالكرمي اللوزي ال سيد بيجان خ سرو شاهي الدكتور مروان جميل عي سى املع شر ع ضويته يف شركات م ساهمة عامة شركة الألبان الأردنية ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية شركة ال شرق العربي للتاأمني شركة م سافات للنقل املتخ ص ص شركة الباطون اجلاهز والتوريدات لن شائية ضابط ارتباط الحوكمة: ال سيد سهيل حممد عبدالفتاح الرتكي / أمني سر جمل س الإدارة لجان المجلس: بهدف تنظيم أعمال املجل س وزيادة كفاءته وفعاليته ي شكل جمل س الإدارة من أع ضائه جلانا خمتلفة يفو ضها ببع ض ال صالحيات وامل سوؤوليات وب شكل يتوافق مع أهداف وا سرتاتيجيات البنك. وقد مت بيان آلية عمل كل جلنة وحتديد مهامها وم سوؤولياتها ب شكل تف صيلي ضمن دليل احلاكمية امل ؤو س سية املعتمد واملن شور على موقع البنك الإلكرتوين ويتم إحلاقه بالتقرير ال سنوي للبنك كجزء ل يتجز أ منه. ١٢

25 تقرير الحوكمة لعام لجنة التحكم المؤسسي )لجنة الحوكمة( تتوىل اللجنة الإ شراف على إعداد دليل احلاكمية املوؤ س سية بالبنك وحتديثه ومراقبة تطبيقه. والتاأكد من أن الهيكل التنظيمي للبنك يلبي متطلبات احلاكمية املوؤ س سية. كما تقوم باعتماد ال سيا سات العامة لإقرارها من جمل س الإدارة والإ شراف على تنفيذها والتاأكد من للتزام مبيثاق أخالقيات العمل املعتمد لدى البنك وذلك على م ستوى جمل س الإدارة وكافة امل ستويات الإدارية يف البنك بالإ ضافة إىل أية مهام أخرى وردت يف تعليمات حوكمة ال شركات امل ساهمة املدرجة ل سنة اأع ضاء جلنة التحكم املوؤ س سي: الدكتور مروان جميل املع شر رئي س اللجنة )م ستقل( ال سيد عبدالكرمي عالوي الكباريتي )غري م ستقل( ال سيد هاين خليل الهنيدي )م ستقل( الدكتور صفوان سميح طوقان )م ستقل( 2 لجنة المخاطر واالمتثال تتوىل اللجنة مراجعة إطار عمل إدارة املخاطر بالبنك وا سرتاتيجية إدارة املخاطر و لمتثال وتهيئة الظروف املنا سبة التي ت ضمن التعرف على املخاطر ذات الأثر اجلوهري و إدارتها ومواكبة التطورات التي توؤثر على أعمال البنك. كما تقوم مبراجعة تقارير دائرة إدارة املخاطر ودائرة لمتثال ورفع تو صياتها إىل جمل س الإدارة ب ساأنها ومبا يو ضح مدى التزام البنك بدرجة املخاطر املقبولة املعتمدة ودرجة لمتثال للقوانني وتعليمات اجلهات الرقابية التي يخ ضع لها البنك بالإ ضافة إىل أية مهام أخرى وردت يف تعليمات حوكمة ال شركات امل ساهمة املدرجة ل سنة اأع ضاء جلنة املخاطر واالمتثال: ال سيد طارق حممد عبد ال سالم رئي س اللجنة )غري م ستقل( ال سيد من صور أحمد اللوزي )غري م ستقل( ال سيد حممد عدنان املا ضي )غري م ستقل( الدكتور صفوان سميح طوقان )م ستقل( 3 لجنة التدقيق تتوىل اللجنة املراجعة وامل صادقة على خطة التدقيق الداخلي التي ت شمل نطاق التدقيق وتكراره. والإطالع على تقارير التدقيق الداخلي وتقارير ومالحظات اجلهات الرقابية وتقارير املدقق اخلارجي والتاأكد من قيام الإدارة التنفيذية باتخاذ الإجراءات الت صويبية. وتقوم اللجنة مبراجعة البيانات املالية للبنك قبل عر ضها على جمل س الإدارة والتاأكد من قيام البنك بتطبيق معايري املحا سبة والتدقيق الدولية بالإ ضافة إىل أية مهام أخرى وردت يف تعليمات حوكمة ال شركات امل ساهمة املدرجة ل سنة عقدت جلنة املجل س للتدقيق ثمانية اجتماعات خالل عام 2017 كما اجتمعت مع مدقق احل سابات اخلارجي مرة واحدة خالل الفرتة. اأع ضاء جلنة التدقيق: ال سيد هاين خليل الهنيدي رئي س اللجنة )م ستقل( ال شهادات العلمية: ماج ستري إدارة الأعمال جامعة بورتالند الوليات املتحدة الأمريكية 1980 وبكالوريو س يف إدارة الأعمال اجلامعة الأمريكية يف بريوت 1973 شهادة حما سب قانوين )CPA( العمل احلايل: رئي س هيئة املديرين شركة صناعات البحر املتو سط رئي س هيئة املديرين شركة املتو سط للطاقة االأعمال ال سابقة: رئي س جمل س الإدارة ال شركة الوطنية ل الكيميائية 1991( )2009 أالمونيا و صناعة املركبات املدير التنفيذي ال شركة الأردنية الكويتية للمنتجات الزراعية والغذائية ) ( مدير عام امل شروع ال شركة الأردنية لالإدارة و ل ستثمارات ) ( املدير الإداري واملايل ال شركة الأردنية لالأوراق املالية ) ( مدقق شركة تو ش رو س ) ( حما سب أول شركة احتاد املقاولني ) ( حما سب شركة صفوان للتجارة واملقاولت ) ( ال سيد حممد عدنان املا ضي )غري م ستقل( ال شهادات العلمية: بكالوريو س حما سبة جامعة الريموك 1992 ماج ستري متويل اجلامعة الأردنية 1998 العمل احلايل: مدير دائرة التدقيق الداخلي صندوق ا ستثمار أموال ال ضمان من 2003 االأعمال ال سابقة: دائرة التدقيق الداخلي البنك املركزي الأردين ) ( البنك العربي )1993( تدقيق ح سابات ديلويت أند تو ش ) ( الدكتور صفوان سميح طوقان )م ستقل( ال شهادات العلمية: بكالوريو س يف إدارة الأعمال اجلامعة الأمريكية بريوت 1966 ماج ستري اقت صاد جامعة جنوب كاليفورنيا الوليات املتحدة الأمريكية 1976 دكتوراه اقت صاد جامعة جنوب كاليفورنيا الوليات املتحدة الأمريكية 1980 العمل احلايل: ١٣

26 تقرير الحوكمة لعام 2017 االأعمال ال سابقة: ع ضو جمل س الأعيان الأردين ال ساد س والع شرون رئي س جمل س الإدارة بور صة عمان ) ( رئي س جمل س الإدارة شركة مناجم الفو سفات ) ( مدير عام موؤ س سة ال ضمان لجتماعي ) ( أمني عام وزارة التخطيط ) ( أ ستاذ م ساعد جامعة الريموك ) ( حما ضر جامعة جنوب كاليفورنيا الوليات املتحدة الأمريكية )1975 )1980 البنك املركزي الأردين ) ( 4 لجنة الترشيح والمكافآت تتوىل اللجنة حتديد الأ شخا ص املوؤهلني لالإن ضمام إىل ع ضوية جمل س الإدارة وحتديد صفة الع ضو امل ستقل وتر شيح الأ شخا ص املوؤهلني لالإن ضمام إىل الإدارة التنفيذية العليا. وتقوم بالإ شراف على تطبيق سيا سة تقييم أداء جمل س الإدارة والإدارة العليا والتاأكد من وجود سيا سة ملنح مكافاآت الإداريني بالبنك وتطبيقها بالإ ضافة إىل أية مهام أخرى وردت يف تعليمات حوكمة ال شركات امل ساهمة املدرجة ل سنة اأع ضاء جلنة الرت شيح واملكافاآت: الدكتور صفوان سميح طوقان رئي س اللجنة )م ستقل( ال سيد م سعود حممود حيات )غري م ستقل( الدكتور مروان جميل املع شر )م ستقل( ال سيد هاين خليل الهنيدي )م ستقل( ال سيد ماجد فيا ض برجاق )م ستقل( 5 لجنة مجلس اإلدارة للتسهيالت تتوىل اللجنة النظر فيما يلي: منح وتعديل وجتديد وهيكلة الت سهيالت لئتمانية التي تتجاوز صالحيات اللجنة املنبثقة عن الإدارة التنفيذية )جلنة الإدارة للت سهيالت( التي ير أ سها مدير عام البنك و ضمن حدود يحددها لها جمل س إدارة البنك. ويخت ص جمل س الإدارة باتخاذ القرار مبا يزيد عن صالحيات اللجنة. إتخاذ القرار املنا سب ح صرا بخ صو ص الت سهيالت التي مت التو صية باملوافقة عليها من قبل اللجنة املنبثقة عن الإدارة التنفيذية )جلنة الإدارة للت سهيالت(. وللمجل س تفوي ض بع ض أو جميع صالحيات هذه اللجنة يف تعديل شروط أو هيكلة الت سهيالت للجنة الإدارة للت سهيالت. اأع ضاء جلنة الت سهيالت: ال سيد عبد الكرمي عالوي الكباريتي رئي س اللجنة )غري م ستقل( ال سيد فاروق عارف العارف )غري م ستقل( لغاية )2017/5/15( الدكتور يو سف مو سى الق سو س )غري م ستقل( ال سيد من صور أحمد اللوزي )غري م ستقل( ال سيد ماجد فيا ض برجاق )م ستقل( ال سيد م سعود جوهر حيات )غري م ستقل( ابتداء من 2017/5/15 6 لجنة اإلدارة واالستثمار تتوىل اللجنة النظر فيما يلي و إتخاذ القرار ب س أانه: اأوال : يف جمال االإدارة: طلبات امل صاريف الإدارية وعقود امل شرتيات والعطاءات والتوريدات والتربعات وعموما كافة لرتباطات والعقود التي تزيد عن ال صالحيات املوكلة لالإدارة التنفيذية العليا واملحددة ضمن نظام وجدول صالحيات لرتباط وال صرف املعتمد من جمل س الإدارة وتتخذ القرارات الإدارية واملالية ب ساأنها. طلبات/عرو ض بيع العقارات اململوكة للبنك فيما يتجاوز ال صالحيات املوكلة لالإدارة التنفيذية العليا مبوجب جدول ال صالحيات املعتمد. إعتماد ت سعري العقارات اململوكة للبنك سنويا أو عندما يتطلب الأمر ذلك. ثانيا : يف جمال اال ستثمار: املقرتحات والطلبات املقدمة من جلنة الإدارة لال ستثمار مبوجب جدول ال صالحيات املرفق بال سيا سة ل ستثمارية املعتمدة فيما يتجاوز صالحيتها وتتخذ القرار ب ساأنها وي شمل ذلك: ا ستثمارات البنك بال الأردين يف أدوات ال سوق النقدي و سوق ر أ س املال. ا ستثمارات البنك بالعمالت الأجنبية يف أدوات ال سوق النقدي و سوق ر أ س املال وعمليات تداول العمالت. ويخت ص جمل س الإدارة باتخاذ القرار مبا يزيد عن صالحيات اللجنة يف أي من البنود الواردة أعاله. اأع ضاء جلنة االإدارة واال ستثمار ال سيد عبد الكرمي عالوي الكباريتي رئي س اللجنة )غري م ستقل( ال سيد فاروق عارف العارف )غري م ستقل( لغاية )2017/5/15( الدكتور يو سف مو سى الق سو س )غري م ستقل( ال سيد من صور أحمد اللوزي )غري م ستقل( ال سيد ماجد فيا ض برجاق )م ستقل( ال سيد م سعود جوهر حيات )غري م ستقل( ابتداء من 2017/5/15 ١٤

27 تقرير الحوكمة لعام لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات تتوىل اللجنة اعتماد الأهداف ل سرتاتيجية لتكنولوجيا املعلومات والهياكل التنظيمية املنا سبة مبا يف ذلك اللجان التوجيهية على م ستوى الإدارة التنفيذية العليا ومبا ي ضمن حتقيق وتلبية الأهداف ل سرتاتيجية للبنك وحتقيق أف ضل قيمة م ضافة من م شاريع وا ستثمارات موارد تكنولوجيا املعلومات وا ستخدام الأدوات واملعايري الالزمة ملراقبة والتاأكد من مدى حتقق ذلك والإ شراف العام و لطالع على سري عمليات وموارد وم شاريع تكنولوجيا املعلومات للتاأكد من كفايتها وم ساهمتها الفاعلة يف حتقيق متطلبات و أعمال البنك. اأع ضاء جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات: ال سيد ماجد فيا ض برجاق رئي س اللجنة )م ستقل( ال سيد من صور أحمد اللوزي )غري م ستقل( الدكتور مروان جميل املع شر )م ستقل( ال سيد هاين خليل الهنيدي )م ستقل( ال سيد حممد عدنان املا ضي )غري م ستقل( أتعاب أعضاء مجلس اإلدارة واللجان الفرعية يتقا ضى كل ع ضو يف جمل س الإدارة مبلغ سنويا كبدل مكافاأة لع ضوية املجل س كما يتقا ضى بدل سفر وتنقل و إقامة وبدل ح ضور إجتماعات اللجان الفرعية املنبثقة عن املجل س. إجتماعات المجلس واللجان خالل عام 2017 يو ضح اجلدول التايل عدد اجتماعات جمل س الإدارة واللجان املنبثقة عنه بالإ ضافة إىل عدد لجتماعات التي ح ضرها كل ع ضو خالل عام 2017 علما باأن أع ضاء جمل س الإدارة ح ضروا اجتماع الهيئة العامة للم ساهمني املنعقد بتاريخ 2017/5/15: اإجمايل عدد االجتماعات املنعقدة خالل عام 2017 جمل س االإدارة جلنة التحكم املوؤ س سي جلنة املخاطر واالمتثال جلنة التدقيق جلنة الرت شيح واملكافاآت جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات جلنة الت سهيالت جلنة االإدارة واال ستثمار / / عدد لجتماعات التي ح ضرها أع ضاء جمل س الإدارة 47 29/ / /1 أع ضاء جمل س الإدارة ال سيد عبدالكرمي عالوي الكباريتي/رئي س املجل س ال سيد في صل حمد العيار/نائب الرئي س ال سيد م سعود جوهر حيات * ال سيد طارق حممد عبدال سالم ال سيد حممد عدنان املا ضي الدكتور يو سف مو سى الق سو س ال سيد من صور أحمد اللوزي ال سيد بيجان خ سرو شاهي الدكتور مروان جميل املع شر ال سيد هاين خليل الهنيدي ال سيد ماجد فيا ض برجاق الدكتور صفوان سميح طوقان ال سيد فاروق عارف العارف ** * ع ضو جلنة الت سهيالت وجلنة الإدارة و ل ستثمار اعتبارا من 2017/5/15. ** ع ضو جمل س الإدارة وجلنة الت سهيالت وجلنة الإدارة و ل ستثمار لغاية 2017/5/15. ١٥

28 تقرير الحوكمة لعام 2017 أعضاء اإلدارة التنفيذية السيد»محمد ياسر«مصباح محمود األسمر المدير العام السيد توفيق عبد القادر محمد مكحل نائب المدير العام / رئيس المجموعة المصرفية السيد وليم جميل عواد دبابنه رئيس الخزينة واالستثمار والعالقات الدولية السيدة هيام سليم يوسف حبش رئيس الشؤون المالية السيد هيثم سميح»بدر الدين«البطيخي رئيس منتجات التجزئة والبنكية الخاصة السيد عبدالكريم محمود نورالدين فريحات رئيس العمليات وتكنولوجيا المعلومات السيد زهدي بهجت زهدي الجيوسي رئيس التسهيالت االئتمانية السيد إبراهيم عيسى إسماعيل كشت رئيس الشؤون القانونية السيد إبراهيم صالح إبراهيم الحنش رئيس اإلدارة اإلقليمية لفروع فلسطين السيد إبراهيم فضل محمود الطعاني رئيس إدارة التدقيق الداخلي السيد محمد جميل عزم حمد رئيس إدارة المخاطر / رئيس إدارة االمتثال بالوكالة السيد عبداهلل إبراهيم عبداهلل مسمار رئيس إدارة الشؤون اإلدارية السيد داود عادل داود عيسى رئيس إدارة الموارد البشرية السيد إبراهيم فريد آدم بيشة رئيس مساعد الخزينة واالستثمار والعالقات الدولية الدكتور مكرم أمين ماجد القطب رئيس مساعد تسهيالت الشركات أعضاء اإلدارة التنفيذية الذين انتهت خدمتهم خالل عام 2017: السيد شاهر عيد عبد الحليم سليمان رئيس مجموعة الدعم لغاية 2017/5/14 السيد سائد محمود خضر طعمة إدارة الموارد البشرية لغاية 2017/3/30 ١٦

29 تقرير الحوكمة لعام 2017 سياسة األجور والمكافآت لدى البنك الأردين الكويتي سيا سة شاملة لالأجور واملكافاآت ترتبط ارتباطا وثيقا ب سيا سات تقييم الأداء التي يعتمدها جمل س الإدارة بحيث تقا س الزيادات ال سنوية للموظفني أو املكافاآت املالية وفقا مل ستوى الإجناز الذي يحقق م صالح البنك وتقدمه امل ستدام يف كافة اجلوانب. كما حتر ص هذه ال سيا سة على تعزيز ا ستقاللية اجلهات الرقابية بحيث ل يرتبط حتديد أجور أو مكافاآت موظفيها مب ستوى أرباح البنك. وتنظم سيا سة الأجور واملكافاآت أ س س ا ستحقاق الزيادات ال سنوية على الرواتب و أثر الرتقية والرتفيع على الأجر و أنواع العالوات التي ت صرف للموظفني و شروط ا ستحقاقها كما ت ضع إطار سلم الرواتب و أ س س مراجعته وكل ذلك بهدف احلفاظ على بيئة عمل تناف سية وعادلة. مت بيان الرواتب والعالوات وبدلت التنقل واملكافاآت التي تقا ضاها كل من أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف التقرير ال سنوي للبنك عن عام 2017 وذلك ضمن بيانات الإف صاح املطلوبة مبوجب املادة )4( من تعليمات إف صاح ال شركات امل صدرة واملعايري املحا سبية ومعايري التدقيق ال صادرة عن هيئة الأوراق املالية والإي ضاحات حول البيانات املالية والتي ت شكل جزءا ل يتجز أ من التقرير. البيئة الرقابية الرقابة الداخلية إن جمل س إدارة البنك الأردين الكويتي والإدارة التنفيذية للبنك م سوؤولون عن و ضع واملحافظة على وجود أنظمة و إجراءات رقابة داخلية قادرة على ضمان وحتقيق ما يلي: دقة ونزاهة البيانات املالية والت شغيلية ال صادرة عن البنك. كفاءة وفعالية أداء العمليات الت شغيلية للبنك. فعالية إجراءات حماية أ صول وممتلكات البنك. التوافق مع سيا سات و إجراءات العمل الداخلية والقوانني والت شريعات والتعليمات ال سارية. وانطالقا من إميان البنك باأهمية نظام ال ضبط والرقابة الداخلية الفعال كونه من أهم عنا صر الإدارة اجليدة و أ سا س ل سالمة وجودة عمليات البنك يتبنى البنك عددا من أنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية والتي يقع على عاتق الإدارة التنفيذية م سوؤولية متابعة تطويرها وحتديثها حيث تعمل إدارة البنك وب شكل م ستمر على مراقبة وتقييم مدى كفاءة وفعالية هذه الأنظمة وقدرتها على حتقيق الأهداف املرجوة منها والعمل على تعزيزها. ويف هذا الإطار فقد اعتمد جمل س الإدارة سيا سة لل ضبط والرقابة الداخلية تطرقت إىل كافة اجلوانب املتعلقة باأنظمة الرقابة الداخلية من حيث تعريفها ومقوماتها وم سوؤوليات جمل س الإدارة والإدارة التنفيذية عنها. التدقيق الداخلي تقوم فل سفة التدقيق الداخلي على تقدمي خدمات توكيدية وا ست شارية م ستقلة ومو ضوعية للبنك تهدف إىل إ ضافة قيمة أو تطوير لعمليات وم ساعدة إدارة البنك يف حتقيق أهدافها املقررة وذلك من خالل اتباع نهج منتظم لتقييم وحت سني فعالية عمليات إدارة املخاطر والرقابة الداخلية والتحكم املوؤ س سي. تتبع إدارة التدقيق الداخلي وظيفيا إىل جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل س الإدارة وترفع تقاريرها ونتائج أعمالها إىل جلنة التدقيق. مت إعداد ميثاق التدقيق الداخلي وفقا لأف ضل املمار سات الدولية وتاليا أهم مالمح امليثاق: تتمتع إدارة التدقيق الداخلي بال ستقاللية ول تقوم ب أاية أعمال تنفيذية. لإدارة التدقيق الداخلي حق احل صول على أية معلومة و لت صال ب أاي موظف داخل البنك وال شركات التابعة وتتمتع بال صالحيات التي متكنها من أداء املهام املوكلة إليها باأف ضل وجه. يوفر البنك لإدارة التدقيق الداخلي العدد الكايف من الكوادر الب شرية املوؤهلة أكادمييا وعمليا كما يوفر ملوظفيها الدورات التدريبية الالزمة يف اخلارج والداخل. تعمل إدارة التدقيق الداخلي على تقدمي توكيد معقول حول مدى فعالية وكفاءة أنظمة الرقابة الداخلية لدى البنك وقدرتها على حتقيق ما يلي: الدقة و لعتمادية على البيانات املالية والت شغيلية. كفاءة العمليات الت شغيلية. التوافق مع الأنظمة والتعليمات والقوانني ال سارية. املحافظة على أ صول وممتلكات البنك. ا ستمرارية العمل حتت كافة الظروف. حت سني وتطوير أنظمة الرقابة الداخلية و إدارة املخاطر وعمليات التحكم امل ؤو س سي. حت سني وتطوير العمليات واملنتجات مبا يحقق أهداف البنك. مت إعداد ميثاق ال سلوك املهني ملوظفي إدارة التدقيق الداخلي وفقا لأف ضل املمار سات الدولية والذي يركز على مبادئ النزاهة واملو ضوعية وال سرية والكفاءة التي يتمتع بها املدقق. ي شمل نطاق عمل التدقيق الداخلي كافة مراكز عمل ون شاطات وعمليات البنك مبا يف ذلك فروعه اخلارجية وال شركات التابعة له وكذلك الأن شطة امل سندة جلهات خارجية Activities( إذا )Outsourced لزم الأمر وبال شكل الذي ميكن الإدارة من تقييم مدى مالءمة وفعالية أنظمة الرقابة الداخلية وعمليات إدارة املخاطر والتحكم امل ؤو س سي و إجناز كافة املهام وامل سوؤوليات املناطة بها وبالإ ضافة إىل ذلك تقوم إدارة التدقيق الداخلي بعدة مهام أهمها ما يلي: تنفيذ عمليات املراجعة والتدقيق الدورية إ ستنادا إىل أولويات خطة التدقيق املبني على املخاطر واملعتمدة ضمن ا سرتاتيجيتها التي يتم املوافقة عليها من قبل جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل س الإدارة. تنفيذ أية مهمات خا صة أو ا ست شارات إ ستنادا إىل توجيهات من رئي س جمل س الإدارة أو جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل س الإدارة أو الإدارة التنفيذية أو رئي س إدارة التدقيق الداخلي أو ال سلطات الرقابية وفقا ملعايري التدقيق الدولية و أف ضل املمار سات. ١٧

30 تقرير الحوكمة لعام 2017 وقد مت إدخال مفهوم ضبط اجلودة بهدف تقدمي توكيد معقول إىل جميع الأطراف ذات العالقة بخ صو ص أن شطة التدقيق الداخلي و أنها ضمن املعايري املتعارف عليها دوليا وذلك على ال صعيدين املحلي واخلارجي. إدارة المخاطر تدار املخاطر املختلفة التي يتعر ض لها البنك من خالل دائرة خماطر م ستقلة ترتبط بلجنة جمل س الإدارة للمخاطر و لمتثال. تقوم إدارة املخاطر يف البنك على ثالث ركائز أ سا سية وعلى النحو التايل: الفهم الكامل والدراية من جمل س الإدارة وكذلك الإدارة العليا وموظفي البنك باأنواع املخاطر الكامنة باأعمال البنك. وجود إ سرتاتيجية و سيا سات و إجراءات مالئمة لإدارة املخاطر تظهر حجم املخاطر التي ميكن للبنك التعامل معها ومبا ي ضمن املتانة املالية. وجود أنظمة ت ساعد على إدارة املخاطر املختلفة التي ميكن أن يواجهها البنك. تتمثل أهداف دائرة إدارة املخاطر مبا يلي: حتقيق املتانة املالية ومبا ينعك س إيجابا على حت سني الت صنيف لئتماين للبنك. ال شفافية يف إبراز املخاطر والتاأكد من و ضوحها وفهمها. و ضع التو صيات لتحديد حجم ونوع كل من املخاطر الرئي سية املقبولة من قبل جمل س الإدارة والتاأكد من موائمة املخاطر القائمة مع املخطط لها. تو وؤم البنك مع مقررات بازل ومع كافة الت شريعات التي حتكم وتنظم إدارة املخاطر يف البنوك. تعترب عملية التعرف والتقييم و إدارة املخاطر م سوؤولية م شرتكة تبد أ بوحدات البنك ح سب موقعها ومهامها وتعترب خط الدفاع الأول. وتقوم دائرة إدارة املخاطر بتقييم املخاطر والرقابة عليها والتو صية ب سبل تخفيفها ورفع التقارير الالزمة إىل جلنة جمل س الإدارة للمخاطر و لمتثال باعتبارها خط الدفاع الثاين وياأتي بعد ذلك دور التدقيق الداخلي باعتباره خط الدفاع الثالث. دائرة إدارة املخاطر م سوؤولة بدورها املذكور أعاله و ضمن هيكل تنظيمي موثق ومعتمد من جلنة جمل س الإدارة للمخاطر و لمتثال عن املخاطر لئتمانية وال سوقية والت شغيلية و أمن املعلومات وا ستمرارية العمل وال سيولة ) ضمن إطار املوجودات واملطلوبات( والتو وؤم مع مقررات بازل. كما متثل دائرة إدارة املخاطر يف اللجان املختلفة لإدارة العمل بالبنك والتي لها عالقة ب أاعمال إدارة املخاطر. تتلخ ص مهام دائرة إدارة املخاطر كحد أدنى مبا يلي: مراجعة إطار إدارة املخاطر يف البنك قبل اعتماده من املجل س. تنفيذ إ سرتاتيجية إدارة املخاطر بالإ ضافة إىل تطوير سيا سات و إجراءات عمل لإدارة كافة أنواع املخاطر. تطوير منهجيات لتحديد وقيا س ومراقبة و ضبط كل نوع من أنواع املخاطر. رفع تقارير للمجل س من خالل جلنة املخاطر و لمتثال ون سخة لالإدارة التنفيذية العليا تت ضمن معلومات عن منظومة املخاطر الفعلية لكافة أن شطة البنك باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبولة ومتابعة معاجلة لنحرافات ال سلبية. التحقق من تكامل آليات قيا س املخاطر مع أنظمة املعلومات الإدارية امل ستخدمة. درا سة وحتليل كافة أنواع املخاطر التي يواجهها البنك. تقدمي التو صيات للجنة إدارة املخاطر و لمتثال عن تعر ضات البنك للمخاطر وت سجيل حالت ل ستثناءات من سيا سة إدارة املخاطر. توفري املعلومات الالزمة حول خماطر البنك ل ستخدامها لأغرا ض الإف صاح. تعمل إدارة املخاطر على ن شر الوعي باملخاطر لدى موظفي البنك فيما يتعلق بالأ ساليب احلديثة لإدارة املخاطر ومبا يحقق مفهوم ال شمولية باإدارة املخاطر. تقييم كفاية ر أ س املال وربطها مع خماطر البنك و لختبارات ال ضاغطة وذلك ضمن سيا سة التقييم الداخلي لكفاية ر أ س املال التي تعد من قبل إدارة املخاطر وترفع للجنة جمل س الإدارة للمخاطر و لمتثال ومن ثم تعتمد من جمل س الإدارة. مراقبة االمتثال تتمثل خماطر عدم لمتثال يف العقوبات القانونية أواخل سائر املادية أو خماطر ال سمعة التي قد يتعر ض لها البنك جراء عدم لمتثال جلميع القوانني والأنظمة والتعليمات وقواعد ال سلوك واملعايري واملمار سات امل صرفية ال سليمة ال صادرة عن اجلهات الرقابية املحلية والدولية. و إدراكا من البنك لأهمية الرقابة على لمتثال فقد قام مبا يلي: 1 إ صدار سيا سة امتثال معتمدة من جمل س الإدارة لتعنى مبراقبة امتثال البنك للقوانني والأنظمة والتعليمات ال صادرة عن اجلهات الرقابية و أف ضل املمار سات واملعايري امل صرفية من خالل برامج و إجراءات عمل تعتمد مبد أ الرقابة امل ستند إىل املخاطر Approach(.)Risk Based 2 قيام جمل س الإدارة باتخاذ التدابري الالزمة لتعزيز قيم ل ستقامة واملمار سة املهنية ال صحيحة وبال شكل الذي يجعل لمتثال بالقوانني والأنظمة والتعليمات هدفا أ سا سيا يجب على اجلميع العمل على حتقيقه. 3 إدارة عمليات مراقبة لمتثال من خالل دائرة م ستقلة ترفع تقاريرها الدورية للجنة جمل س الإدارة للمخاطر و لمتثال وعلى أن ي شمل نطاق عمل الدائرة كافة إدارات وفروع البنك داخل الأردن وخارجه إ ضافة إىل ال شركات التابعة. 4 مراقبة خماطر عدم لمتثال من خالل قاعدة بيانات تت ضمن كافة القوانني والتعليمات ال صادرة عن اجلهات الرقابية والر سمية املحلية والدولية وبحيث يتم حتديثها وتعديلها وفق آخر امل ستجدات الرقابية والت شريعية الواجب لمتثال بها. ١٨

31 تقرير الحوكمة لعام 2017 وفيما يتعلق بعمليات مكافحة غ سل الأموال فاإن البنك يتبع سيا سات و إجراءات عمل معتمدة من قبل جمل س الإدارة تتوافق وقانون مكافحة غ سل الأموال وتعليمات مكافحة غ سل الأموال ومتويل الإرهاب ال صادرة عن البنك املركزي الأردين و أف ضل املمار سات الدولية بهذا اخل صو ص وذلك للحد من خماطر هذه العمليات بهدف حتديد إجراءات التعامل مع العمليات املالية واتخاذ إجراءات العناية الواجبة ملعرفة العمالء املتعامل معهم والت أاكد من صفتهم ال شخ صية والقانونية وو ضعهم القانوين وامل ستفيد احلقيقي وذلك من خالل املحاور الرئي سية التالية: حتديث ال سيا سة اخلا صة مبكافحة غ سل الأموال ل ضمان مواكبة أحدث التعليمات والت شريعات املرتبطة بهذا اجلانب. اعتماد املبد أ امل ستند إىل ت صنيف العمالء ح سب خماطرهم Rating( )Risk Based و ضمن آلية عمل معتمدة. ا ستخدام نظام آيل ملكافحة عمليات غ سل الأموال ومتويل الإرهاب.)Siron( امل ساهمة يف توفري التدريب الكايف ملوظفي البنك جلعلهم قادرين على التعامل مع أية عمليات م شبوهة. ميثاق أخالقيات العمل يتبنى البنك ميثاق أخالقيات العمل الذي مت إقراره من جمل س الإدارة وتعهد باللتزام به كافة موظفو البنك على اختالف م ستوياتهم الإدارية إىل جانب امليثاق الذي ينظم عمل جمل س إدارة البنك. وقد حدد هذا امليثاق أخالق وقيم ومبادئ موظفي البنك باأربعة حماور رئي سية هي النزاهة و لمتثال للقوانني وال شفافية والولء للبنك. سياسة اإلبالغ لدى البنك سيا سة معتمدة و إجراءات لالإبالغ )Whistleblowing( بهدف تطوير ثقافة لنفتاح والتعبري عن امل سوؤولية امل شرتكة للمحافظة على أخالقيات العمل. ومت توزيع إجراءات التعامل بهذه ال سيا سة على كافة العاملني بالبنك للعمل مبوجبها. وتو ضح إجراءات التعامل ت سل سل مرجعية الإبالغ والق ضايا املتعلقة بال سلوك غري الطبيعي و/ أو امل شبوه التي يتوجب الإبالغ عنها. ويتم مراقبة تنفيذ سيا سة و إجراءات الإبالغ من قبل جلنة جمل س الإدارة للمخاطر و لمتثال. وحدة معالجة شكاوى العمالء تنفيذا لتعليمات التعامل مع العمالء بعدالة و شفافية ال صادرة عن البنك املركزي الأردين تقوم وحدة معاجلة شكاوى العمالء ضمن دائرة مراقبة لمتثال با ستقبال والتعامل مبا شرة مع شكاوى العمالء التي ترد من خالل الو سائل املتاحة كالهاتف املبا شر والربيد الإلكرتوين والعادي و صناديق ال شكاوي بالفروع. ويتم التعامل مع كافة ال شكاوى الواردة وحل املحق منها و إجابة جميع امل شتكني خطيا كما يتم إ صدار تنبيهات للموظفني بخ صو ص ال شكاوى حول التعامل مع العمالء وتو ضيح إجراءات العمل لبع ض املوظفني يف احلالت التي تتطلب ذلك. وتقوم وحدة معاجلة شكاوى العمالء برفع تقارير دورية لالإدارة العليا للبنك تت ضمن و صفا لل شكاوى امل ستلمة وكيفية التعامل معها وحلها وتقارير دورية للبنك املركزي الأردين. ا ستلمت وحدة معاجلة شكاوى العمالء خالل العام شكوى 113 متعلقة مبوا ضيع خمتلفة )1 اخلدمات الإلكرتونية 1 العمولت والر سوم 7 أ سعار الفوائد / العوائد سلوك 43 التعامل املهني 17 البطاقات البنكية 39 العقود و شروط التعامل 4 بيئة العمل 1 احلو لت( ومت التعامل والرد والإي ضاح خطيا على كافة ال شكاوى الواردة خالل املدة املحددة علما باأن ما جمموعه شكوى 67 منها كانت غري حمقة وهي ناجتة عن عدم معرفة العميل بالإجراءات والتعليمات اخلا صة مبو ضوع ال شكوى أو لعدم وجود خمالفات فعلية من قبل البنك. كما مت تو ضيح بع ض إجراءات العمل للموظفني وتنبيههم لاللتزام ب سلوكيات العمل املعتمدة. عالقة البنك بالمساهمين يقوم البنك بتطوير عالقات إيجابية مبنية على ال شفافية مع كافة امل ساهمني. ويف هذا املجال يعمل البنك وبكافة ال سبل على ت شجيع كافة امل ساهمني وبخا صة صغار امل ساهمني على ح ضور اجتماعات الهيئات العامة للم ساهمني والت شجيع على القيام بعمليات الت صويت. لدى البنك قاعدة عري ضة من امل ساهمني تبلغ م ساهما كما يف 2017/12/31 وامل صدر الرئي سي للمعلومات بالن سبة للم ساهمني يتمثل يف التقرير ال سنوي والذي ي شمل تقرير رئي س جمل س الإدارة والقوائم املالية املدققة وملحق دليل احلاكمية املوؤ س سية إ ضافة إىل إجنازات البنك يف العام ال سابق وخطة العمل للعام الالحق كما يتم ن شر القوائم املالية ربع ال سنوية ون صف ال سنوية املراجعة )غري املدققة(. كما يتم إيداع جمموعة القوائم املالية الكاملة وتقرير جمل س الإدارة لدى هيئة الأوراق املالية وبور صة عمان وتزويد مراقب ال شركات بن سخة عنها ويتم عر ض هذه التقارير على موقع البنك الإلكرتوين والذي يحتوي أي ضا على معلومات وافية عن خدمات ومنتجات البنك و أخباره وبياناته ال صحفية. ويلتزم البنك بالإف صاح عن املعلومات اجلوهرية حال حدوثها وفقا ملا تقت ضيه تعليمات هيئة الأوراق املالية. عبد الكرمي الكباريتي رئي س جمل س الإدارة ١٩

32 أهم المؤشرات والنسب المالية لعامي 2017 و 2016 املبالغ باآلف الدنانري اأهم بنود الدخل صايف إيرادات الفوائد والعمولت إجمايل الدخل صايف الأرباح من العمليات امل ستمرة قبل ال ضريبة وحقوق غري امل سيطرين صايف الأرباح من العمليات امل ستمرة بعد ال ضريبة صايف الأرباح بعد ال ضريبة وحقوق غري امل سيطرين ح صة ال سهم من صايف الربح / اأهم بنود املركز املايل جمموع املوجودات الت سهيالت لئتمانية بال صايف ودائع العمالء والت أامينات النقدية حقوق امللكية م ساهمي البنك بنود خارج املركز املايل اأهم الن سب املالية %1.07 %0.97 العائد على معدل املوجودات %6.53 %5.77 العائد على معدل حقوق امللكية %19.01 %18.30 ن سبة كفاية ر أ س املال %12.89 %12.79 ن سبة الرافعة املالية موؤ شرات الكفاءة %51.94 %55.20 امل صاريف الإدارية والعمومية / صايف الفوائد والعمولت %44.62 %47.36 امل صاريف الإدارية والعمومية / إجمايل الدخل موؤ شرات نوعية املوجودات %8.59 %5.52 إجمايل الديون غري العاملة/ إجمايل الت سهيالت %60.54 %60.80 ن سبة تغطية الديون غري العاملة ٢٠

33 ٢١

34 ٢٢

35 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 خطة العمل لعام 2018 ٢٣

36 ٢٤

37 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 فيما يلي نبذة عن إجنازات دوائر البنك خالل عام 2017: المجموعة المصرفية: التسهيالت االئتمانية يف الوقت الذي ت شهد فيه املنطقة مرحلة جديدة من ضعف النمو لقت صادي نتيجة ا ستمرار حالة عدم اليقني ال سيا سي والأمني إقليميا إ ضافة إىل ما شهده عام 2017 من ارتفاعات عديدة على أ سعار الفائدة والتي أثرت ب شكل كبري على فر ص النمو إل أن إدارة الت سهيالت ا ستطاعت حتقيق النمو املطلوب يف إجمايل الت سهيالت لئتمانية املبا شرة والتي ارتفعت مبا ن سبته %8 لت صل إىل حوايل مليون يف نهاية عام 2017 مقارنة مع مليون يف عام وعلى الرغم من كل ال صعوبات التي تواجه العمل امل صريف حمليا و إقليميا إل أن دور البنك الرائد يف تعزيز منو القطاعات الإقت صادية املختلفة واملحافظة على العديد من ال شركات العاملة يف القطاعات املختلفة مبا فيها ال شركات ال صغرى واملتو سطة ما زال قائما وداعما لهذه القطاعات التي تعود بالنفع املبا شر وغري املبا شر على امل ساهمني وعلى أبناء جمتمعنا. و إميانا من إدارة البنك بالدور الذي تلعبه امل شاريع الإنتاجية ال صغرى وال صغرية واملتو سطة يف دعم لقت صاد الوطني وخلق فر ص عمل وتخفيف معدلت البطالة وبهدف الو صول إىل أكرب شريحه ممكنه من هذه امل شاريع فقد مت تخ صي ص حمفظة ائتمانية بحوايل 10 مليون لإقرا ضها ل شركات التمويل الأ صغر املنت شرة يف املمكلة وباأ سعار فائدة مناف سة بحيث يتم إعادة إقرا ضها لقاعدة عمالئها الوا سعة من أ صحاب امل شاريع ال صغرية وال صغرى. ووا صل البنك دوره الريادي لدعم امل شروعات الكبرى حيث تو سع البنك في متويل العديد من امل شروعات ال ضخمة في قطاعات خمتلفة ضمن القطاع العقاري وال صحي وم شروعات البنية التحتية وال صناعات ذات ال صلة. وكان من أبرز امل شروعات التي مولها البنك في هذا املجال متويل و إدارة التجمع البنكي اخلا ص مب ست شفى كليمن صو العبديل لي صبح أكرب م ست شفى خا ص يف اململكة والأكرث تطورا. و أي ضا ا ستطاع البنك املحافظة على دوره الريادي يف متويل م شاريع الطاقة املتجددة مع خلق احللول التمويلية لهذا القطاع الهام وقد ا ستطاع البنك تو سيع قاعدة العالقات مع البنوك التنموية الدولية لزيادة فر ص متويل م شاريع قطاع الطاقة املتجددة مبا يعود بالنفع على الإقت صاد الوطني. ويف جمالت الت سهيالت غري املبا شرة فقد حافظ البنك على ن سب جيدة من الإيرادات املتحققة منها و شكل ن شاط إ صدار ومتويل لعتمادات والبوال ص اجلزء الأكرب يف هذا املجال مع ل ستمرار يف املحافظة على ح صتنا من الن شاط امل صريف يف الكفالت امل صرفية. وها نحن ن ستهل العام 2018 مع مزيد من التحديات التي تواجه القطاع امل صريف حيث أن البنوك ستخ ضع لتطبيق معيار الإبالغ املايل رقم 9 والذي من ساأنه التاأثري على القدرة الت سليفية للبنك إل أن البنك بقيادته املتمر سة والدعم املتوا صل من فريق العمل قام بو ضع الإ سرتاتيجيات الهامة التي من ساأنها موا صلة م سرية الإرتقاء بالأ صول املطلوبة واملحافظة على ح صة البنك ال سوقية وحتقيق الربحية واملقرونة بتخفيف املخاطر للحد الأدنى املمكن. إدارة التجزئة واألفراد حافظت دائرة ت سهيالت التجزئة والأفراد على وترية النمو وحتقيق النتائج اجليدة خالل عام 2017 حيث حققت ن سبة منو إجمالية بلغت %24.6 وتوزعت النتائج املتحققة على جميع أنواع منتجات التجزئة والأفراد واملن ساآت ال صغرية و إقرا ض عمالء الوحدة البنكية اخلا صة. وقد ا ستمرت الدائرة باأدائها الإيجابي يف جمال متويل املن ساآت ال صغرية حيث حققت هذه ال شريحة منوا ملحوظا ومت تعزيز حجم القرو ض امل شمولة مبظلة شركات ضمان القرو ض ومت التوجه نحو متويل م شاريع الطاقة البديلة من خالل ل ستفادة من برنامج ال سلف متو سطة الأجل املقدم من البنك املركزي الأردين. يف جمال متويل عمالء الوحدة البنكية اخلا صة متكنت الدائرة من حتقيق النمو امل ستهدف وتوزعت الت سهيالت املمنوحة بني فروع البنك يف الأردن وقرب ص. كما ا ستطاعت الدائرة زيادة ن سبة التح صيل بالرغم من التحديات الناجتة عن الأو ضاع لقت صادية احلالية وحافظت على ن سب مقبولة للم ستحقات. ومبا يخ ص الوحدة البنكية اخلا صة إ ستمرت الوحدة عام 2017 يف حتقيق ن سب النمو امل ستهدفة حيث ا ستطاعت من تو سيع قاعدة عمالئها من خالل إ ستقطاب عمالء جدد بالإ ضافة إىل عمالئها القائمني وبحيث ارتفعت املحافظ ل سثمارية العاملة لدى الوحدة البنكية اخلا صة بن سبة %27 مقارنة مع العام 2016 كما ا ستطاعت توفري الدرا سات والأبحاث النوعية من خالل كربى املوؤ س سات املالية و ل ست شارية العاملية بهدف تنويع الفر ص الإ ستثمارية للعمالء يف خمتلف املنتجات الإ ستثمارية املتاحة يف الأ سواق املالية العاملية والإقليمية وبالتايل تقليل خماطر تقلبات وتذبذب الأ سعار يف الأ سواق املالية والعمالت العاملية الرئي سية كما متكنت الوحدة من حتقيق عوائد جمدية لعمالئها جتاوزت ن سب الإرتفاع يف أ سعار الفائدة املتتالية خالل العام وا ستكمال ل سرتاتيجية البنك باإعادة هيكلة وتطوير منتجات البطاقات قام البنك باإ ضافة أعلى فئات بطاقات ما سرتكارد لئتمانية إىل باقة منتجات البطاقات. ولتعزيز راحة البال والأمان عند ال شراء عرب الإنرتنت مت إ شراك كافة حملة بطاقات املا سرتكارد لئتمانية تلقائيا يف خدمة Mastercard.SecureCode ويف جمال أعمال تكنولوجيا املال )FinTechs( قام البنك بالتو سع يف أطر التعاون مع شركات احللول املالية من خالل ا ستحداث وحدات عمل متخ ص صة يف توفري خدمات لهذه ال شركات وتوفريا للبيئة املثلى للتعاون مع هذا القطاع اجلديد من الأعمال حيث وقع البنك اتفاقيات مع أربع شركات من أ صل خم س مزودة خلدمات الدفع عرب الهاتف النقال واملحافظ الإلكرتونية بالإ ضافة لثالث شركات مزودة بخدمات ت سديد الفواتري ليكون البنك الأردين الكويتي بنك الت سوية لهذه ال شركات كما مت إطالق منتج البطاقات املدفوعة م سبقا املربوطة باملحافظ الإلكرتونية بالتعاون مع احدى ال شركات املرخ صة بخدمة املحافظ الإلكرتونية. وفيما يتعلق مبركز لت صال املبا شر فقد عمل البنك على تطوير خدماته وزيادة الكادر امل س ؤوول ومت نقل املركز إىل موقعه الدائم بهدف تزويده باخل صو صية وامل ساحة الالزمة متهيدا للتو سع يف اخلدمات التفاعلية وتطوير جتربة العميل. ٢٥

38 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 يف جمال القنوات الإلكرتونية مت التو سع ب شبكة ال صرافات الآلية للبنك برتكيب أجهزة 7 صراف آيل و أجهزة 3 صراف آيل تفاعلي جديدة كما مت ا ستبدال 14 جهاز صراف آيل. كما ووا صلت إدارة الفروع خالل العام زيادة التوزيع اجلغرايف للفروع حيث مت افتتاح فرعني جديدين هما: فرع شارع ال صخرة امل شرفة وفرع جر ش. كما شهد عام 2017 عمليات نقل عدد من الفروع إىل مواقع أف ضل وهي: فرع عبدون فرع سيتي مول فرع الزرقاء اجلديدة فرع وادي صقرة فرع املقابلني فرع شارع مكة. وا صلت وحدة التاأمني امل صريف يف البنك تقدمي خدمات التاأمني للعمالء من خالل أكرب شركات التاأمني يف اململكة هذا وبلغ عدد املوظفني املرخ صني لأعمال التاأمينات العامة والتاأمني على احلياة يف لدارة والفروع 181 موظف ومدير علما باأنه وخالل عام 2017 مت ا ستحداث ق سم جديد يعنى ب سوؤون املتابعة والتجديد لبوال ص التاأمني حيث بلغت ن سبة التجديدات %59 لهذا العام هذا وقد بلغت ن سبة النمو جلميع أعمال التاأمني امل صريف %25.5 لعام 2017 مقارنة بالفرتة نف سها من العام الخزينة واالستثمار والعالقات الدولية إ ستطاعت دائرة اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية خالل عام 2017 حتقيق معدلت منو و أداء جيدة بكافة أن شطتها ل ستثمارية حمافظة بذلك على املركز املتميز واملوقع التناف سي الذي يتبو أه البنك داخل ال سوق امل صريف الأردين وهذا النمو كان متما شيا مع بدء عودة الن شاط يف اقت صاد الأ سواق العاملية وازدياد فر ص ل ستثمار املتاحة على الرغم من ا ستمرار إرتفاع درجة املخاطر املرتبطة بالأن شطة ل ستثمارية املحلية واخلارجية. ويعود الف ضل يف حتقيق هذه الإجنازات إىل إلتزام الدائرة بال سيا سة ل ستثمارية للبنك وتوجيهات اللجان الإدارية املتخ ص صة واملتابعة الدقيقة لكافة املتغريات لقت صادية واملالية املحلية والدولية. يف جمال إدارة املوجودات واملطلوبات: حافظت الدائرة على م ستويات أداء جيدة خالل عام 2017 يف جمال إدارة املوجودات واملطلوبات من خالل إتباع سيا سات ا ستثمارية متنوعة ومتوائمة مع توجيهات جلنة إدارة املوجودات واملطلوبات )ALCO( وا سرتاتيجية البنك التي تهدف إىل تعزيز جودة املوجودات وتنوعها وحت سني العائد عليها وكذلك تنويع م صادر الأموال بالعملة املحلية والأجنبية لتتوائم مع نوعية املوجودات. وا ستطاعت الدائرة كذلك تخفي ض املخاطر املرتبطة باملوجودات واملطلوبات مثل خماطر ال سوق وخماطر لئتمان وخماطر العمليات والإبقاء على ن سب سيولة مالئمة لتوفري الأمان واحلماية ومواجهة التحديات امل ستقبلية. وقد ساهمت كل هذه الأمور يف حت سني الربحية واملحافظة على ن سب خماطر مقبولة. وقد شهد العام 2017 ارتفاعا يف أ سعار الفائدة على الدولر الأمريكي حيث قام جمل س لحتياطي الفيدرايل الأمريكي برفع معدل سعر الفائدة بواقع ثالثة مرات خالل العام وبن سبة %0.75 معربا عن ثقته باأن لقت صاد الأمريكي ل يزال على أر ض صلبة بعد سنوات 8 من انتهاء الأزمة املالية العاملية وتوقعه إىل حت سن سوق العمل و لقت صاد و إر ساله إ شارات إىل الأ سواق بوجود ثالثة ارتفاعات أخرى على سعر الفائدة خالل عام أما أ سعار الفائدة على ال الأردين فقد قام البنك املركزي الأردين برفع ن سبة الفائدة على ال الأردين وبنف س توقيت رفع ن سبة الفائدة على الدولر الأمريكي من قبل لحتياطي الفيدرايل وذلك للحفاظ على جاذبية ال الأردين. وقد ا ستطاعت دائرة اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية إدارة حمفظة ال سوق النقدي ب شكل مميز يف ظل هذه املتغريات من خالل تنويع م صادر التمويل حمليا وعامليا وبكلفة مقبولة وكذلك توظيف الفوائ ض يف الأ سواق ب شكل كفوؤ لتحقيق أف ضل عائد مع املحافظة على الن سب املحددة بال سيا سة ل ستثمارية وتعليمات البنك املركزي الأردين. يف جمال أ سواق الأ سهم وال سندات: متكنت الدائرة خالل عام 2017 من إدارة حمفظتي الأ سهم وال سندات املحلية والأجنبية للبنك بكفاءة عالية حمققة ن سب منو جيدة يف الإيرادات على الرغم من الزيادات التي ح صلت على هيكل أ سعار الفوائد بالدولر الأمريكي وال الأردين والتي غالبا ما توؤثر سلبا على أداء حمافظ الأ سهم وال سندات وبالرغم من ازدياد حجم املخاطر املرتبطة بعمليات ل ستثمار نظرا للظروف ال سيا سية والأمنية يف املنطقة التي أثرت سلبا على أداء أ سواقها. ونتيجة للدرا سات التي قامت بها الدائرة بالتن سيق مع اللجان املخت صة يف البنك واملتعلقة بتوقعات ارتفاع هيكل أ سعار الفائدة حمليا ودوليا خالل الفرتة القادمة فقد قامت الدائرة بتوجيه ل ستثمارات اجلديدة يف حمافظ ا ستثمارية ق صرية الأجل تتوائم مع املطلوبات ق صرية الأجل لتخفيف خماطر أ سعار الفائدة و ل ستفادة من لرتفاعات املتوقعة على أ سعار الفائدة لحقا. وقد حققت حمافظ ال سندات لدى البنك منوا يف الإيرادات املتحققة وغري املتحققة نتيجة حت سن أ سعار ال سندات. أما بخ صو ص حمفظة الأ سهم فقد ا ستطاعت الدائرة بف ضل التوزيع الأمثل لالأ سهم ح سب املناطق اجلغرافية وح سب قطاعات الأعمال التخفيف من آثار الرتاجع يف أ سعار الأ سهم وانخفا ض أحجام التداول يف حني حقق البنك منوا جيدا يف ن سبة الأرباح املوزعة من ال شركات التي ي ساهم بها. وت سعى دائرة اخلزينة و ل ستثمار دائما إىل املحافظة على جودة املحافظ الإ ستثمارية للبنك من خالل إنتقاء الأ سهم وال سندات ذات العائد اجليد املخاطر املقبولة وال سيولة العالية وذلك بالإعتماد على الدرا سات والتحليالت واجتاهات أ سعار الفائدة إ ضافة إىل التوقيت املالئم يف الدخول يف تلك ل ستثمارات تبعا للتغريات يف أ سعار الفائدة. يف جمال اخلدمات ل ستثمارية: تابعت الدائرة خالل عام 2017 تقدمي خدماتها ل ستثمارية و ل ست شارية املختلفة لعمالء البنك على الرغم من ضعف احلركة يف الأ سواق املالية ب شكل عام. حيث ا ستمرت يف تقدمي خدمة وكالة الدفع والت سجيل واحلفظ الأمني و أمانة الإ صدار لعدد من أ سناد قرو ض ال شركات. ويعترب البنك الأردين الكويتي من الرواد يف تقدمي هذه اخلدمات ل ستثمارية نظرا للخربة الكبرية التي اكت سبها من خالل العمل مع العديد من ال شركات العامة واخلا صة يف جمال إ صدارات أ سناد القرو ض. كما تابعت الدائرة تقدمي خدمة أمانة ل ستثمار ل صندوقي ل ستثمار امل شرتك املحليني الوحيدين وهما صندوق الأوراق املالية الأردنية التابع لبنك الإ سكان و صندوق الأفق التابع لبنك املال. ٢٦

39 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 يف جمال العالقات الدولية: تابعت الدائرة خالل العام توطيد و إدامة عالقات العمل مع البنوك واملوؤ س سات املالية يف الأردن واخلارج وخا صة يف جمايل متويل التجارة اخلارجية واحلو لت امل صرفية من خالل عقد لقاءات مع م سوؤوليها للبحث عن فر ص التعاون امل شرتكة والعمل على ا ستقطاب أعمالها املوجهة لالأردن.كما قامت الدائرة بفتح ح ساب جديد بالدولر الأمريكي لدى مرا سلنا بنك JP Morgan Chase بالإ ضافة إىل احل سابني الرئي سني املوجودين حاليا بهدف تعزيز تواجد البنك يف كافة أنحاء العامل وب شكل يخدم م صالح العمالء من خالل تزويدهم بخدمات ذات جودة عالية وتكلفة مناف سة ويدعم ال صورة امل شرقة التي يتمتع بها البنك يف ال سوق امل صريف كما ويدعم دور البنك يف تقدمي خدمات م صرفية متجددة ومواكبة للتطورات احلا صلة يف جمال ال صناعة امل صرفية. كما ا ستطاعت الدائرة حتقيق ن سب منو مرتفعة يف إيراداتها من أرباح امل شاركة مع البنوك املرا سلة من خالل ح سن إدارة شبكة البنوك املرا سلة. يف جمال إدارة ال سيولة: إ ستطاعت دائرة اخلزينة و ل ستثمار من املحافظة على ن سبة سيولة جيدة من خالل إحتواء املحفظة الإ ستثمارية على أدوات مالية ) أ سهم و سندات( تت صف ب سرعة التحويل إىل نقد وباأقل خ سارة ممكنة وينطوي ذلك على ا ستخدام الأدوات املالية ق صرية الأجل وال صادرة عن احلكومات واملوؤ س سات وال شركات الكبرية والتي تت صف بن شاط جتاري كبري. ويتم حتديد ن سبة ال سيولة عن طريق املوائمة بني موجودات البنك ومطلوباته آخذين بعني الإعتبار الإلتزام بن سبة ال سيولة القانونية املحددة من قبل البنك املركزي الأردين وكذلك العمل ضمن خطة طوارىء ال سيولة عند احلاجة. يف جمال التداول بالعمالت الأجنبية: متكنت الدائرة خالل عام 2017 من حتقيق معدلت مرتفعة من عمولت فرق العملة الأجنبية على الرغم من التقلبات ال سعرية التي شهدتها الأ سواق واحتدام املناف سة بني البنوك يف هذا املجال حيث ا ستثمرت الدائرة عالقاتها مع شبكة البنوك املرا سلة إ ضافة إىل ا ستخدام التقنيات احلديثة لتنفيذ عمليات القطع الأجنبي ب سرعة أكرب وباأ سعار مناف سة للعمالء. يف جمال خدمات عمالء البنك: ا ستمرت دائرة اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية بتقدمي خدماتها الإ ستثمارية املتميزة لعمالء البنك ملبية احتياجاتهم الإ ستثمارية املختلفة يف جمالت التعامل بالعقود الآنية والآجلة بالإ ضافة إىل تقدمي خدمة التعامل بعقود املقاي ضة بالعمالت الأجنبية التي توفر حلول منا سبة للتحوط إزاء خماطر تقلبات أ سعار ال صرف و أ سعار ال سلع. وت سعى دائرة اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية ب شكل م ستمر إىل تطوير خدماتها لتالءم توجهات العمالء وتواكب متطلباتهم وتعزز القدرة التناف سية والربحية. دائرة إدارة المخاطر تقوم دائرة إدارة املخاطر بتنفيذ أعمالها ومبا يتواءم مع ما ي صدر عن ال سلطات الرقابية التي تعمل حتت مظلتها فروع البنك يف البلدان املختلفة وكذلك مع التو صيات ال صادرة من مقررات بازل املختلفة وما ينا سب بيئة البنك من أف ضل املمار سات الدولية يف إدارة املخاطر وذلك ترجمة لإ سرتاتيجية إدارة املخاطر املنبثقة عن الإ سرتاتيجية العامة للبنك واملعتمدة من جمل س إدارة البنك وخطط العمل املف صلة لها وقد متثلت ابرز اجنازاتها مبا يلي: أمن املعلومات وا ستمرارية العمل: بالتوازي مع ا سرتاتيجية البنك بتدعيم أمتتة أعماله وخدماته الإلكرتونية يقوم البنك وبذات الوقت بتدعيم أعمال أمن املعلومات و إدارة خماطر تكنولوجيا املعلومات حيث قام البنك بالتو وؤم مع متطلبات الن سخة الثالثة من معيار PCIDSS ومتكن من احل صول على ال شهادة النهائية وجاء ذلك نتيجة للجهود املكثفة من قبل دوائر إدارة املخاطر وتكنولوجيا املعلومات وعمليات البطاقات حيث قامت إدارة املخاطر باإدارة ومراقبة تطبيق م شروع متطلبات PCIDSS للتوافق مع املعايري الأمنية اخلا صة باحلفاظ على سرية بيانات عمالء البطاقات بالبنك وتنفيذا لتعليمات البنك املركزي الأردين حول العدالة وال شفافية. كما مت العمل أي ضا على التو ؤوم مع متطلبات أمن املعلومات على نظام SWIFT وكذلك امل شاركة يف تطبيق ما يخ ص إدارة املخاطر من تعليمات البنك املركزي الأردين حول دليل حاكمية و إدارة املعلومات والتكنولوجيا. مت العمل على تقييم الأمن ال سيرباين للبنك من خالل ل ستعانة مب ست شار خارجي وذلك يف إطار اجلهود املبذولة من ضمن بنوك جمموعة كيبكو كما مت لنتهاء من تركيب وت شغيل نظام جديد ومتطور ومطبق على صعيد وا سع دوليا لتجميع الأحداث الأمنية )Splunk( وربط كافة الأنظمة والأجهزة و إ صدار التقارير الرقابية الالزمة سواء من النظام أو با ستخدام أدوات أخرى ومبا ي ساهم بالتعرف وتقييم خماطر أمن املعلومات وو ضع احللول املنا سبة لها. إ ضافة إىل لنتهاء من توثيق واعتماد وتعميم دليل املوظفني ل سيا سات و إجراءات أمن املعلومات والبدء بعمل برامج التوعية الالزمة للعاملني يف البنك. كما قامت الدائرة بفحو صات ال سواء Vulnerabilities الداخلية أو اخلارجية وكذلك فحو صات لخرتاق ومتابعة ت صحيح أي ثغرات تظهر خالل الفحو صات. كما أعادت تقييم حاجة كافة الدوائر ل ستخدام م صادر أنظمة املعلومات وو ضع إجراءات وا ضحة ل ستخدامها يف البنك ودرا سة أي متطلبات جديدة. وقامت الدائرة مبراجعة صالحيات املوظفني على أنظمة الت شغيل و أجهزة ال شبكات وقواعد البيانات ومتابعة إجراء أي معاجلات لزمة. تو وؤما مع التطوير امل ستمر يف أعمال البنك وما يتبعها من منتجات و أنظمة جديدة قامت الدائرة بعمل العديد من عمليات التقييم للمخاطر للعديد من املنتجات والأنظمة اجلديدة والقدمية لدى البنك ومتابعة تطبيق تو صياتها بهذا اخل صو ص. ٢٧

40 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 و ضمن إدارة ا ستمرارية العمل قامت الدائرة بتقييم املخاطر لدى البنك ومراجعة حتليل الأثر على الأعمال ومن ثم تعديل خطة ا ستمرارية العمل لدى البنك واخلطط الفرعية للدوائر كما مت القيام بعدد من الفحو صات خلطط ا ستمرارية العمل لدى البنك والتاأكد من فعاليتها ومن ضمنها اختبارات ضمان ا ستمرارية أنظمة الدفع والتقا ص يف املوقع البديل وح سب تعليمات البنك املركزي الأردين. المخاطر االئتمانية قامت الدائرة و ضمن إطار التو وؤم مع متطلبات معيار لبالغ املايل رقم 9 )IFRS9( وكذلك التو وؤم مع أف ضل املمار سات الدولية لإدارة املخاطر لئتمانية بالعمل على حتقيق ذلك من خالل فريق عمل متخ ص ص من دوائر خمتلفة بالبنك وذلك بالتعاون مع دور خربة متخ ص صة وهي Moody s و EY و ضمن إطار اجلهود املبذولة من بنوك جمموعة كيبكو. وبحيث يلبي املتطلبات الكمية والنوعية للمعيار سواء من عمليات النمذجة و لحت ساب وحتى عمليات التوثيق من سيا سات و إجراءات وما يحمله ذلك من تغيري يف القيام باأداء الأعمال. كما ا ستمر البنك وبجهود م شرتكة بني إدارة املخاطر ودوائر الت سهيالت بتدعيم تطبيق نظام الت صنيف لئتماين الداخلي Moody s وكذلك نظام ت صنيف ائتماين لعمالء التجزئة ومبا يتواءم مع ا سرتاتيجية البنك بالتو سع يف قطاع التجزئة وتدعيم إدارة املخاطر يف هذا القطاع بذات الوقت. أ شرفت الدائرة على املرحلة الثانية من قيام البنك بالتو وؤم مع املتطلبات التقنية واملعلوماتية الالزمة ل ستمرار عمل مكتب ل ستعالم لئتماين من خالل شركة كريف الأردن وتزويدهم بالبيانات املطلوبة. وتي سري قيام إدارات البنك املختلفة بال ستعالم عن مقدمي الطلبات لئتمانية املختلفة. عملت الدائرة وحتديدا يف عملية املنح لئتماين كجهة م ستقلة تقوم بدرا سة ومراجعة الطلبات لئتمانية وذلك تنفيذا ل سيا سة البنك لئتمانية وتو وؤما مع املقررات املختلفة لبازل. إ ضافة إىل ا ستمرار الدائرة باإعداد التقارير الرقابية والتحليلية عن حمفظة البنك لئتمانية والتح سني عليها سواء لغايات ا ستخدامها من داخل البنك أو تلك املر سلة إىل ال شركة الأم )كيبكو(. املخاطر الت شغيلية: ضمن إطار إدارة املخاطر الت شغيلية لدى البنك من خالل التعرف التقييم وال سيطرة وحماولة التخفيف من هذا النوع من املخاطر وذلك با ستعمال النظام الآيل WEB( )CARE ا ستمرت الدائرة بعقد ور شات عمل جديدة مع املراكز التنظيمية يف البنك من أجل القيام بالتقييم الذاتي للمخاطر الكامنة يف عملياتها والإجراءات الرقابية لل سيطرة عليها ويتم ضمن ور ش عمل التقييم الذاتي للمخاطر القيام بالتح سني على املوؤ شرات الرئي سية للمخاطر ومراقبتها كما تقوم الدائرة بتدعيم قاعدة البيانات التاريخية للخ سائر وو ضع التو صيات الالزمة لعدم تكرار هذه الأحداث. ويتم إعداد التقارير املختلفة الالزمة لإدارة املخاطرالت شغيلية بالبنك. إ شرتكت الدائرة بالعديد من اللجان التي تعنى بتح سني البيئة الرقابية لدى البنك ومن أهمها أنها قامت و ضمن جلنة مراجعة ال صالحيات لدى البنك بال شرتاك يف بناء ومراجعة جملد ال صالحيات على م ستوى جميع املراكز التنظيمية للنظام البنكي اجلديد والأنظمة الأخرى وذلك بهدف الت أاكد من وجود ف صل وا ضح للمهام وامل سوؤوليات وال صالحيات لديها. قامت إدارة املخاطر الت شغيلية مبراجعة وبيان الر أي حول ما يعر ض عليها من سيا سات و إجراءات ومناذج و أي منتجات جديدة أو اتفاقيات خارجيه لبيان أي خماطر ت شغيلية كامنة بها وتقييم مدى كفاية ال ضوابط امل سيطرة عليها. املخاطر ال سوقية: ضمن إطار التعرف وقيا س وال سيطرة على املخاطر ال سوقية لدى البنك قامت الدائرة باإعداد تقارير متنوعة لتلبية املتطلبات الرقابية وكذلك لغايات داخلية حتليلية دورية سواء يومية شهرية وربع سنوية مبا فيها لف صاحات املختلفة املطلوبة كما مت إ ضافة تقارير جديدة والتح سني عليها وبحيث تراقب هذه التقارير ال سقوف الواردة يف ال سيا سات املختلفة. علما ب أان هذه ال سيا سات مت مراجعتها وتعديلها كا ستجابة للتطورات احلا صلة يف الأ سواق العاملية والإقليمية وكذلك للظروف املحيطة ومنها لقت صادية التي يتم متابعتها ب شكل يومي. هذا إ ضافة إىل إعداد التقارير الدورية املطلوبة من ال شركة الأم )كيبكو(. قامت الدائرة بدرا سة الطلبات والفر ص ل ستثمارية التي ينوي البنك توظيف أمواله بها وذلك قبل اتخاذ القرار و ضمن ال صالحيات املختلفة املحددة. إ ضافة إىل قيامها بالعديد من الدرا سات الأخرى سواء فيما يخ ص مقررات جديدة لبازل حول املخاطر ال سوقية أو أي تعليمات رقابية جديدة بهذا اخل صو ص مثال ذلك معيار الإبالغ املايل رقم )IFRS9( 9 خطط التعايف لفرع قرب ص وغريها. بازل: قامت الدائرة بدرا سة وو ضع اخلطط الالزمة ل إاليفاء مبتطلبات تعليمات البنك املركزي اخلا صة بالبنوك ذات الأهمية النظامية. كما قامت بالتو وؤم مع التعليمات اجلديدة لالختبارات ال ضاغطة من حيث إعداد ال سيا سة الالزمة و إدارة فريق العمل اخلا ص بو ضع ال سيناريوهات اجلديدة املتنوعة وعمل الفحو صات املطلوبة كما أ شرفت على إعدادها يف فل سطني ح سب تعليمات سلطة النقد الفل سطينية. قامت الدائرة مبراجعة ال سيا سات املختلفة املطلوبة ضمن مقررات بازل املختلفة وذلك ضمن إطار التح سني امل ستمر على أعمال الدائرة والتو ؤوم مع التطورات املحيطة. و ضمن إطار الوفاء مبتطلبات الركن الثاين من مقررات بازل 2 قامت الدائرة باإعداد التقييم الداخلي لكفاية ر أ س املال و ل شراف على عمل التقييم لدى فروع فل سطني. كما قامت باحت ساب ن سب كفاية ر أ س املال ح سب تعليمات البنك املركزي الأردين فيما يخ ص مقررات بازل 3 و أ شرفت على احت سابها ح سب مقررات بازل 2 لدى فروع البنك العاملة يف فل سطني. كذلك قامت باحت ساب ن سبة تغطية ال سيولة وبالتايل التح ضري لأي تعليمات قد ت صدر عن البنك املركزي الأردين بهذا اخل صو ص. وا ستمرت الدائرة باعداد العديد من التحليالت املالية ومنها الدرا سات التحليلية املقارنة لقطاع البنوك و أي درا سات حتليلية تطلب من إدارة البنك. ٢٨

41 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 شاركت إدارة املخاطر بالعديد من فرق وجلان العمل على م ستوى البنك وجمعية البنوك يف الأردن. كما متار س دائرة إدارة املخاطر دورها امل ستمر يف ن شر التوعية باأهمية إدارة املخاطر من خالل املحا ضرات والدورات سواء داخل أو خارج البنك وكذلك ل شرتاك باملوؤمترات املحلية أو الدولية. كما حتر ص الدائرة على ح صول موظفيها على ال شهادات املهنية املتخ ص صة ومبا يطور امل ستوى املهني لهم. دائرة توثيق وتنفيذ االئتمان تو ؤوما مع مقررات جلنة بازل التي توؤكد على ضرورة ف صل عملية مراقبة لئتمان وتنفيذه عن عملية البيع وت سويق لئتمان تقوم الدائرة بت صنيف الت سهيالت لئتمانية ح سب درجة املخاطر وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين واحت ساب خم ص ص التدين واحتياطي املخاطر امل صرفية الالزم ملواجهة أي انخفا ض بقيمة الت سهيالت وكذلك إعداد الرتكزات لئتمانية ومراقبتها والت صريح عن الأخطار امل صرفية لعمالء البنك إ ضافة إىل توثيق وتنفيذ لئتمان وقامت الدائرة خالل العام احلايل بتجهيز البيانات املتعلقة مب شروع البيانات لفرادية وكذلك البيانات الالزمة لتطبيق معيار الإبالغ املايل رقم )IFRS9( 9 ومراجعة الأنظمة العاملة و إ ضافة أنظمة جديدة تعطي املزيد من البيانات التي تفيد يف اتخاذ القرارات. دائرة متابعة ومعالجة االئتمان تتوىل الدائرة مهام متابعة ومعاجلة الديون املتعرثة التي يزيد ا ستحقاقها عن 89 يوم ونتيجة املتابعة احلثيثة والتفاو ض مع املدينني والكفالء جنحت الدائرة بجدولة عدد من املديونيات املتعرثة خارج إطار املحاكم ليتحقق منها ن سب ا سرتداد عالية متثلت يف حت صيالت نقدية بحوايل 5.7 مليون و إخراج ديون غري عاملة أو ب سبب الت سديد الكلي من احل سابات التي تقع مهام متابعتها ضمن واجبات الدائرة بحوايل 6.4 مليون. إدارة مراقبة االمتثال انطالقا من كون دور إدارة مراقبة لمتثال يتمثل بالدرجه الأ سا سية يف خلق التنبيه )awareness( لدى كافة اجلهات بالبنك حيال أهمية مو ضوع لمتثال للت شريعات الرقابية ومكافحة عمليات غ سل لموال فقد مت و ضع هدفني رئي سيني لإدارة مراقبة لمتثال هما: ١ تطوير الوعي لدى كافة املراكز التنظيمية الأخرى وال شركات التابعة باأهمية دور مراقبة لمتثال ومكافحة غ سل الأموال وتعزيز أوجه التعاون مع هذه املراكز ل ضمان التكاملية يف أداء الأعمال ملا لهذا اجلانب من أهمية كبرية لدى اجلهات الرقابية. ٢ العمل على تطوير البيئة التكنولوجية الالزمة ل ضمان ت سيري أعمال الدائرة بكفاءة وفاعلية وذلك من خالل تطبيق أنظمة جديدة ملراقبة العمليات وحتليل ودرا سة أو ضاع العمالء. من هذا املنطلق فقد مت إجراء العديد من التحديثات على نظام مكافحة غ سل الأموال لدى البنك والذي يعترب من أف ضل الأنظمة امل ستخدمة يف هذا املجال حيث مت مراجعة وتعديل كافة ال سيناريوهات املدخلة على النظام لفروع الأردن وفل سطني وقرب ص و إ ضافة سيناريوهات جديدة ومبا ين سجم مع متطلبات اجلهات الرقابية لكل دولة. يف جمال نظام تلقي الإخطارات اجلديد )GOAML( والذي مت ا ستحداثه من قبل وحدة مكافحة عمليات غ سل الأموال ومتويل الإرهاب والذي ميكنها من تلقي وحتليل و إحالة لخطارات التي تردها من قبل البنوك مت العمل على إر سال التقارير املطلوبة ح سب النظام اجلديد واجراء بع ض التعديالت من قبل ال شركة املوردة بحيث تكون متوائمة مع متطلبات النظام اجلديد ومن املتوقع أن تبد أ املرحلة الأوىل من النظام خالل شهر كانون الثاين 2018 والتي سيتم من خاللها املبا شرة باإر سال تقارير الإخطارات من خالل نظام تلقي لخطارات اجلديد.)GOAML( نظرا لأن النهج القائم على املخاطر يعترب من أهم عنا صر مكافحة غ سل الأموال التي مت الرتكيز عليها ضمن الدليل ال صادر عن جمموعة العمل املايل امل صريف )FATF( واخلا صة بالقطاع امل صريف ليكون الركيزة الأ سا سية يف تطبيق معظم املعايري فقد مت ت صميم النهج القائم على املخاطر بطريقة ت ساعد البنك يف إدارة خماطر غ سل الأموال ومتويل الإرهاب املحتملة ب شكل فاعل بحيث يقوم البنك باتخاذ اخلطوات املالئمة للتعرف وحتديد وتقييم فهم تلك املخاطر على م ستوى )خماطر العمالء الدول أو املناطق اجلغرافية املنتجات واخلدمات والعمليات إ ضافة إىل قنوات تقدمي اخلدمات( ومبا ميكن البنك من تطبيق إجراءات وقائية تن سجم مع تلك املخاطر بحيث تطبق هذه املنهجية على كافة املراكز التنظيمية للبنك الأردين الكويتي وفروعه اخلارجية مع مراعاة التعليمات ال صادرة عن اجلهات الرقابية يف البلد امل ضيف لفروع البنك اخلارجية أيهما أ شد. مت ا ستحداث نظام جديد لدى فرع قرب ص KYC( Prognosys )system وهو نظام خا ص ببيانات اعرف عميلك ويتالءم مع متطلبات البنك املركزي القرب صي ويخدم يف جمال للتزام مبتطلبات FATCA.& CRS مار ست إدارة مراقبة لمتثال خالل العام دورها يف تقدمي الدعم وامل شورة للفروع فيما يتعلق باجراءات العناية الواجبة للعمالء وذلك من خالل العمل على ابداء الر أي يف مدى كفاية الوثائق وامل ستندات املعززة واجراء ل ستعالمات الالزمة عن العمالء من خالل القوائم الدولية ل ضمان عدم التعامل مع عمالء حمظور التعامل معهم إ ضافة إىل إدارة أمور النظام الآيل اخلا ص مبراقبة العمليات امل صرفية ومتابعة التنبيهات ال صادرة عن النظام واغالقها ح سب الأ صول. قامت إدارة مراقبة لمتثال بالتعامل مع اجراءات العناية اخلا صة من خالل متابعة احل سابات ذات املخاطر املرتفعة والعمليات غري لعتيادية وذلك باجراء الدرا سات على أو ضاع هذه احل سابات وتوثيق التعامالت اخلا صة بهم وذلك بالتن سيق التام مع الفروع املعنية. ي ضاف إىل ذلك فقد مت العمل على عقد دورات تدريبية وندوات مل سوؤويل وموظفي جميع املراكز التنظيمية للوقوف على أهمية هذا املو ضوع. ٢٩

42 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 التدقيق الداخلي قامت إدارة التدقيق بتنفيذ خطة التدقيق ال سنوية املقررة واملعتمدة من قبل جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل س الإدارة. وت سعى الدائرة من خالل تنفيذ الواجبات املناطة بها ومن خالل خطتها املبنية على أ سا س منوذج تقييم املخاطر إىل حتقيق أهدافها املتمثلة يف ضمان كفاءة وفاعلية إدارة املخاطر ونظام الرقابة الداخلي والتحكم املوؤ س سي وتقدمي توكيد معقول حول حتقيق أهداف البنك الواردة ضمن ل سرتاتيجية املعتمدة. ويف هذا الإطار قامت الدائرة بزيارة غالبية مراكز العمل لدى البنك وتزويد جلنة التدقيق بنتائج تلك الزيارات بالإ ضافة إىل متابعة املالحظات الواردة يف تقارير ال سلطات الرقابية والتدقيق اخلارجي إ ضافة للتدقيق الداخلي وكذلك مت تنفيذ العديد من املهمات اخلا صة غري املربجمة. وبالإ ضافة إىل الزيارات الدورية للفروع فقد مت القيام خالل هذا العام بزيارات فجائية إىل معظم الفروع. كما وا صلت الدائرة مراجعة العديد من جوانب عمل البنك وعملت على تزويد الإدارة بالتقارير والك شوفات املتعلقة بالأن شطة الأكرث أهمية ب شكل دوري و إخ ضاعها للمراجعة والتدقيق. وتقوم الدائرة وب شكل متوا صل بتقدمي اخلدمات الإ ست شارية الالزمة ملراكز العمل وخا صة ما يتعلق منها بال سيا سات و إجراءات العمل وكذلك ور ش العمل واللجان ذات العالقة باأنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية واحلوكمة ودون امل سا س با ستقاللية عمل الدائرة. وقامت الدائرة خالل عام 2017 بالإ ستمرار بالتن سيق مع جمموعة كيبكو من خالل امل شاركة يف لجتماع الدوري ملدراء التدقيق الداخلي يف املجموعة وذلك ل ضمان ا ستمرارية التعاون و لطالع على آخر امل ستجدات املتعلقة مبنهجيات وو سائل التدقيق وقد مت الإ ستمرار بتحديث برامج عمل التدقيق و أوراق العمل اخلا صة بالفروع والدوائر والأن شطة املختلفة و ضمان التوافق مع معايري التدقيق الدولية و أف ضل املمار سات وجتديد ميثاق عمل التدقيق الداخلي وميثاق جلنة التدقيق املنبثق عن جمل س الإدارة مبا يتوافق مع التعديالت على معايري التدقيق الداخلي الدولية والت شريعات امل صرفية ال صادرة وخا صة ما يتعلق منها باحلوكمة وتعليمات املدقق اخلارجي. ومتا شيا مع معايري التدقيق الداخلي املتعلقة بعمليات توكيد اجلودة فقد مت إجراء التقييم اخلارجي لتوكيد اجلودة على أعمال إدارة التدقيق الداخلي من خالل مكتب تدقيق خارجي متخ ص ص حيث يعترب البنك الأردين الكويتي من أوائل البنوك التي تقوم بهذا العمل وكانت نتيجة تقييم الأداء ملمار سات إدارة التدقيق الداخلي متفقة مع معظم املعايري الدولية للممار سة املهنية للتدقيق الداخلي وكذلك مع تعليمات البنك املركزي الأردين فيما كانت املمار سات الت شغيلية لإدارة التدقيق الداخلي ضمن م ستوى»مقدم خدمات توكيدية«أف ضل ن سبيا من نظرياتها باملقارنة مع )302( ن شاط تدقيق داخلي يف ال شركات والبنوك ال شبيهة على م ستوى العامل والتي قام مكتب التدقيق باإعداد التقييم لها. بالإ ضافة لذلك تقوم إدارة التدقيق الداخلي بتنفيذ التقييم الداخلي لتوكيد اجلودة على عمليات التدقيق الداخلي ب شكل سنوي. وت سعى إدارة التدقيق الداخلي حاليا لأمتتة الأعمال املنفذة باإ ستخدام نظام آيل لإدارة التدقيق الداخلي يلبي كافة املتطلبات الالزمة لتنفيذ املهام وفقا للمعايري الدولية للممار سة املهنية للتدقيق الداخلي حيث مت شراء نظام آيل لهذه الغاية. وعلى صعيد الكوادر الب شرية فقد وا صلت إدارة التدقيق تعزيز كوادرها مبدققني جدد موؤهلني و شارك املوظفني بالعديد من الدورات التدريبية الداخلية واملحلية وخا صة املتعلقة مبعايري الإبالغ املايل الدولية ومتطلبات جلنة بازل والأنظمة الآلية امل ستخدمة BI( )Siron, Moodys, كما ح صل بع ضهم على شهادات مهنية. تكنولوجيا المعلومات يحر ص البنك الأردين الكويتي على تقدمي خدمات مبتكرة لعمالئه وي سعى لتوظيف التقنية احلديثة و آخر ما و صلت إليه تكنولوجيا املعلومات لهذه الغاية خالل تطوير كافة اخلدمات الإلكرتونية مثل خدمة تطبيق املوبايل JKB( موبايل( والذي يعمل على أنظمة الت شغيل IOS & Android ويدعم اللغتني العربية والإجنليزية ويحتوي على خدمات متطورة جديدة كتفعيل التحويالت املالية من خالل ACH و أيفواتريكم والبطاقات املدفوعة م سبقا و إدارة قائمة امل ستفيدين. كما ومت خالل عام إطالق 2017 خدمة الك شوفات الإلكرتونية estatement للعمالء عرب الربيد الإلكرتوين. بالإ ضافة إىل تطبيق اخلدمة الذاتية ( Selfservice ) يف فرع العبديل مول ليتمكن العميل من إجراء اخلدمات الإلكرتونية ب شكل ذاتي. وملواكبة التطورات امل ستمرة والثورة التكنولوجية فقد حر ص البنك على تطوير خدماته البنكية وحتديث كافة الربامج حيث مت موؤخرا حتديث ن سخة النظام البنكي ون سخة نظام ال صرافات الآلية ومت تطوير نظام MENA CRM اخلا ص بت سويق اخلدمات بالإ ضافة إىل إطالق جمموعة من الوظائف اجلديدة على نظام املقا صة الإلكرتوين ومن ضمنها شيكات التح صيل املوؤجلة وامل سحوبة على بنوك أخرى. كما مت تطبيق خدمة توزيع.ACH اجلديد عن طريق نظام احلو لت امل ساهمني أرباح ولإن البنك يوفر أعلى درجات احلماية لبيانات عمالئه فقد مت العمل على حماية شبكة البنك والربامج والأنظمة والأجهزة العاملة وتوافقا مع اجلهات الرقابية فقد مت تطبيق أحدث تكنولوجيا احلماية لأنظمة الربيد الإلكرتوين و أنظمة احلماية من اخرتاقات ال شبكة بالإ ضافة إىل حتديث نظام الفلرتة للدخول إىل شبكة البنك وتطبيق نظام جتميع الأحداث الأمنية ( )Splunk املتعلق بالأمن الإلكرتوين و إدارة الهوية والتعايف من الكوارت و لخرتاقات. كما مت ربط خدمات البطاقات اجلديدة )ك آية( على بيئة البنك ورفع م ستوى احلماية اخلا ص بها. كما مت توفري أنظمة حماية ومراقبة للخدمات الإلكرتونية من خالل نظام مراقبة آيل لأنظمة الر سائل الق صرية وتطبيق نظام ك شف لحتيال والتزوير ملراقبة أنظمة ال صرافات الآلية واملتوافق مع تعليمات PCI.Compliance بالإ ضافة اىل نظام التنبيهات لل صرافات الآلية والذي ي شمل جميع ال صرافات الآلية و يتميز بتوفري وظائف مثل ( اخلرائط و تقارير ن سبه التعطل على ال صرافات(. ول ضمان التوافق مع متطلبات ا ستمرارية العمل فقد مت إجناز عدة م شاريع بنية حتتية لرفع كفاءة أجهزة وخوادم البنك و شبكة البنك اخلارجية بالإ ضافة إىل تركيب خطوط ات صال جديدة يف املوقع البديل خلدمات ٣٠

43 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 البطاقات واحلو لت والفواتري و أنظمة الدفع الآيل كما مت رفع سرعة خط لت صال لفرع اجلوال و سيارة ال صراف إىل 4G.بالإ ضافة إىل تطبيق خطط ا ستمرارية الأعمال ملعظم الأنظمة امل صنفة ح سا سة وتطبيق توافرية لهذه الأنظمة. وعلى صعيد البنية التحتية مت ت شغيل أجهزة اخلوادم يف البنك بتقنية عاملية جديدة لتوفري م ساحات تخزين وقدرات فائقة ومت حتديث ن سخ قواعد البيانات للنظام البنكي واملقا صة الآلية وبع ض أنظمة ال صراف الآيل وتفعيل ال سجالت التاريخية كمرحلة أوىل على أهم الأنظمة امل صنفة ح سا سة للتوافق مع املتطلبات الرقابية. بالإ ضافة إىل تركيب وت شغيل وحدة تخزين رئي سية جديدة ونقل بيانات البنك اىل الوحدة اجلديدة. ومتيز البنك أي ضا بتقدمي أف ضل اخلدمات امل صرفية يف فل سطني وقرب ص ومن أبرز امل شاريع التي أمت إطالقها نظام غ سل الأموال أمتتة GoAML احلو لت الداخلية املجمعة ونظام جوائز خا ص بفروع فل سطني وحتديث بيانات العميل )KYC( يف قرب ص ونظام تقارير البنك املركزي القرب صي. ومت تطوير عدة برامج خلدمة دوائر البنك املختلفة وعمالء البنك ومن ضمنها نظام متابعة قرو ض التجمع البنكي ونظام متابعة عقود الإيجار تطبيق نظام ت صنيف احل سابات واحت ساب املخ ص ص بالإ ضافة إىل أمتتة جمموعة من التقارير من خالل نظام Report Engine ليخدم جمموعة خمتلفة من دوائر البنك. الدائرة المالية قامت الدائرة املالية خالل العام 2017 باجناز مهامها و أعمالها بالرقابة على عمليات البنك املختلفة للتاكد من موائمتها وان سجامها وال سيا سات املالية املتبعة بالإ ضافة إىل الرقابة على للتزام ب صالحيات ال صرف املمنوحة لقطاعات البنك املختلفة. إ ضافة إىل ذلك ا ستمرت الدائرة باإجناز التقارير الرقابية املطلوبة ملختلف مناطق عمل البنك وح سب دوريتها املعتمدة كما تابعت تزويد الإدارة بالتقارير املالية والتي تت ضمن الدرا سات والتحليالت املطلوبة ضمن أف ضل احللول املتبعة والتي تدعم عملية اتخاذ القرار مثل حتليل أداء البنك مقارنة مع القطاع امل صريف ودرا سة احل صة ال سوقية ونتائج عمل املنتجات بالإ ضافة إىل التقارير املطلوبة من اجلهات الرقابية مثل البنك املركزي الأردين وهيئة الأوراق املالية. كما مت إجناز امللفات ال ضريبية للبنك مع دائرة ضريبة الدخل واملبيعات. أما على صعيد التخطيط املايل امل ستقبلي للبنك فقد مت إجناز املوازنة التقديرية للعام إ ضافة 2018 إىل حتديث اخلطة ل سرتاتيجية طويلة املدى ل أالعوام لأغرا ض جمموعة كيبكو ومبا يتنا سب مع روؤية إدارة البنك امل ستقبلية لهذه الأعوام وذلك ضمن أطر كمية ونوعية قابلة للتطبيق والقيا س كما مت أي ضا امل ساهمة يف إجناز اخلطة ل سرتاتيجية متو سطة املدى لالأعوام والتي تعترب خطة تنفيذية للخطة طويلة املدى. كما قامت الدائرة بالت شارك مع دوائر البنك املختلفة لإجناز العديد من املهام والواجبات من حتديث دليل إجراءات العمل للبنك تطبيق املنتجات واملبادرات اجلديدة الإ شراف على توزيع الأرباح مل ساهمي البنك ومتطلبات تقادم الأر صدة والأ سهم بالإ ضافة إىل ا ستحداث التقارير اجلديدة ودعم الفروع وال شركات التابعة. الدائرة القانونية قامت ال سوؤون القانونية يف العام 2017 ومن خالل إجراءاتها بتح صيل نحو مليون من الديون القائمة املتخذ بها إجراءات ق ضائية كما متكنت الدائرة من حت صيل نحو ألف 260 من الديون املعدومة والديون خارج املركز املايل كما بلغ عدد الإجراءات التي قامت بها أمام املحاكم يف خمتلف الق ضايا إجراء 6348 وجنحت الدائرة خالل العام يف ك سب 7 ق ضايا من الق ضايا املقامة ضد البنك بلغت قيمتها نحو ألف 393 إ ضافة إىل أن الدائرة قد تول ت مو ضوع الإدارة املوؤقتة ل سوؤون الربكة مول بعد أن متل ك البنك العقار اخلا ص به سدادا للدين كما شاركت الدائرة بالتدري س يف العديد من الدورات التدريبية داخل البنك وخارجه إ ضافة إىل م شاركتها يف جلان البنك املختلفة. إدارة الموارد البشرية ا ستمرت إدارة املوارد الب شرية خالل العام 2017 يف تطبيق أف ضل املمار سات الإدارية يف سبيل لرتقاء مبوارده الب شرية ملا ميثله ذلك من ت أاثري على الكفاءة الإنتاجية لالأفراد ب شكل خا ص وللبنك ب شكل عام وبالتايل حتقيق أهداف وتطلعات وتوجهات إدارة البنك ل سرتاتيجية وفقا لأف ضل املمار سات العاملية وتعزيز البنية امل ساندة لتلبية تطلعاته امل ستقبلية واحلفاظ على التميز والنمو امل ستدام من خالل الإدارة الفاعلة لنظم و سيا سات املوارد الب شرية. حيث حر صت إدارة املوارد الب شرية على انتهاج الإدارة الفاعلة للقوى العاملة وذلك من خالل نظم تخطيط القوة العاملة و إدارة الرواتب والتدريب والت أاهيل و أبرز النتائج الإيجابية لذلك ت أاهيل 28 موظف من موظفي الإدارة العامة والفروع ل شغل وظائف تخ ص صية بالإدارة العامة الأمر الذي نتج عنه انخفا ض كلف التعيينات اجلدد قيا سا بكلف رواتب امل ستقيلني وكانت املح صلة ارتفاع عدد موظفي البنك بن سبة %5 قابلها انخفا ض بن سبة الدوران الوظيفي بن سبة %24 لت صل إىل %6.8 فقط يف نهاية العام 2017 قيا سا بن سبة %9 يف العام ال سابق. ونتج عن اجلهود املكثفة واملدرو سة لتطوير املهارات الفنية والتخ ص صية وال سلوكية للموظفني الرتكيز على تعظيم الفائدة من الدورات التخ ص صية وخ صو صا يف اجلوانب الرقابية حيث بلغت ن سبة ل ستفادة من التدريب على اجلوانب امل صرفية التخ ص صية والرقابية %60 من جمموع امل ستفيدين من الدورات التدريبية مع الأخذ بعني لعتبار تخفي ض كلفة التدريب للم ستفيد الواحد من خالل ا ستقطاب املدربني امل ؤوهلني لتقدمي الدورات لأكرب عدد ممكن من املوظفني حيث بلغ عدد الدورات الداخلية املنفذة 155 دورة ا ستفاد منها 2579 موظف الأمر الذي و سع دائرة املنفعة مع تخفي ض الكلف وتر شيد أوقات الدورات. إ ضافة إىل ذلك مت تطبيق قنوات التدريب الإلكرتوين حيث ا ستفاد 726 موظف من برنامج التدريب الإلكرتوين على موا ضيع مكافحة غ سل الأموال ومتويل الإرهاب والعقوبات الدولية وقوائم احلظر العاملية قانون لمتثال ال ضريبي للح سابات اخلارجية واجلرائم املالية والف ساد و لحتيال. وا ستمرارا لتوجه البنك يف تنمية مهارات موظفي الدوائر الرقابية ح ضر موظفو دائرتي إدارة املخاطر و لمتثال وموظفو إدارة التدقيق الداخلي 55 دورة تدريبية خالل العام وبعدد إجمايل من امل شاركني بلغ 134 م شارك. كما مت إيالء لهتمام مبوظفي فروع املحافظات من خالل تنفيذ العديد من الدورات التدريبية وفقا ملتطلبات العمل حيث ا ستفاد ما جمموعه 214 موظف من 14 دورة تدريبية. وعلى صعيد ال شهادات ٣١

44 أنشطة وإنجازات إدارات البنك في عام 2017 املهنية شهد العام 2017 ح صول 24 موظف على شهادات مهنية هامة ترتبط باأعمال مكافحة غ سل الأموال والتدقيق الداخلي وحوكمة تكنولوجيا املعلومات و إدارة امل شاريع وحماية أنظمة املعلومات. ويف ضوء اهتمام إدارة البنك بتنمية م ستوى اللغة الإجنليزية لدى املوظفني أمت 138 موظفا دورات حت سني م ستوى اللغة الإجنليزية. ولحقا لأعمال التو سع يف فل سطني وقرب ص ا ستفاد ما جمموعه 88 من موظفي الإدارة الإقليمية وفروع فل سطني وفرع قرب ص من 42 دورة تدريبية. دائرة التسويق والعالقات العامة قامت الدائرة خالل العام املن صرم بتطوير وتنفيذ خطط عملها ضمن إ سرتاتيجية وا ضحة وحمددة متكنها من حتقيق أهدافها الت سويقية ويف كافة القطاعات إ ضافة مل ساهمتها يف دور البنك يف متكني املجتمع تطبيقا ل سيا سته املعتمدة يف جمال امل سوؤولية الإجتماعية و ضمن الأطر التالية: الت سويق العالقات العامة التوا صل الإجتماعي جودة اخلدمة وامل سوؤولية الإجتماعية. ا ستهلت الدائرة بداية عام 2017 بتنفيذ عدة حمالت ت سويقية لبطاقات املا سرتكارد ال صادرة من البنك الأردين الكويتي وحو لت الوي سرتن يونيون بالإ ضافة لإطالق عدة حمالت ت سويقية ل ترويج اخلدمات الإلكرتونية.»eJKB«كما قامت الدائرة بت صميم كافة ال شا شات اخلا صة باأجهزة ال صراف الآيل التفاعلي بالإ ضافة لت صميم شا شات خا صة باأجهزة ال صراف الآيل لفروع فل سطني وح سب متطلبات سلطة النقد الفل سطينية وت صاميم شا شات الفوائد والعمولت باللغتني وحتديث حمتوى ال شا شات لالإعالن عن احلمالت القائمة يف البنك وت صميم الفيديو الإعالين اخلا ص ب شا شة العر ض Screen( )Asymmetrical يف فرع العبديل مول. كما وا صلت الدائرة إعداد ومتابعة كافة املن شورات واملطبوعات والأخبار ال صحفية ال صادرة عن البنك بالإ ضافة إىل إعداد وتن سيق وتوزيع التقرير ال سنوي وكتيب امل سوؤولية لجتماعية. كما مت ت صميم الإعالنات اخلا صة بكافة املنتجات واخلدمات والإ شراف على و سائل الإعالن التي مت اعتمادها سواء من خالل اللوحات الإعالنية اخلارجية ال صحف واملجالت الإذاعات والتلفزيون بالإ ضافة إىل قنوات الت سويق الإلكرتونية. ويف إطار شبكات التوا صل الإجتماعي ا ستمرت الدائرة باإدارة موقع البنك الإلكرتوين و صفحات البنك على شبكات التوا صل الإجتماعي )في سبوك تويرت ان ستغرام يوتيوب ولينكد إن( والتح ضري واملتابعة للحمالت الإعالنية على تلك املواقع والإجابة على كافة ل ستف سارات الواردة من خاللها. ل ضمان تطبيق معايري جودة اخلدمة يف كافة الفروع قامت وحدة اجلودة بالتاأكد من تطبيق معايري تقدمي اخلدمة لعمالء البنك عن طريق الزيارات امليدانية للفروع والإت صال مع عينات من العمالء ب شكل دوري. ٣٢

45 خطة العمل لعام 2018 ان سجاما مع اخلطة اال سرتاتيجية للبنك وا ستكماال إالجنازات البنك خالل العام 2017 فاإن خطة العمل للعام 2018 تتلخ ص مبا يلي: ١ التحديث امل ستمر للقنوات الإلكرتونية وتوفري جمموعة جديدة من اخلدمات التي تن سجم مع توجهات البنك املركزي الأردين لتحقيق ال شمول املايل ولتطوير خدمات الدفع وحتويل الأموال إلكرتونيا من خالل أجهزة الهاتف املحمول والبطاقات. مع العمل على تعزيز الإجراءات التي ت ضمن متانة البنية التكنولوجية للبنك وحماية العمليات واملواقع والأنظمة من أي حماولت لالخرتاق أو العبث Risks( إ ضافة )Cyber إىل ا ستكمال تطبيق متطلبات حاكمية تكنولوجيا املعلومات مبعيار.COBIT 5 ٢ التو سع يف تقدمي املنتجات واخلدمات والربامج التمويلية املنا سبة لل شركات ال صغرية واملتو سطة يف ظل التوجه املحلي والعاملي لدعم هذا القطاع الهام والذي ي ساهم يف تنمية لقت صاد الوطني مع تعزيز دور البنك يف دعم ومتويل قطاع م شاريع الطاقة املتجددة. ٣ ل ستمرار يف تنفيذ خطة تنمية وتطوير قدرات ومهارات املوارد الب شرية والرتكيز على الربامج التدريبية املتخ ص صة حمليا وخارجيا وخا صة يف جمال إدارة املخاطر و لمتثال ومكافحة غ سل الأموال والتدقيق الداخلي و أنظمة املعلومات. ٤ موا صلة تعزيز دور البنك يف خدمة املجتمع املحلي ودعم مبادرات موؤ س سات املجتمع وح سب ا سرتاتيجية امل سوؤولية لجتماعية والتنمية امل ستدامة املتبعة لدى البنك. ٥ ل ستفادة من إمكانيات وعالقات ال شركة الأم»م شاريع الكويت القاب ضة )كيبكو(«و شركاتها التابعة وتواجدها الإقليمي والعاملي مما يتيح تنمية الأعمال امل شرتكة وتبادل الدعم وامل ساندة بني أع ضاء املجموعة. ٦ تطوير منتجات البطاقات والدفع و طرح منتجات جديدة من ضمنها Cards,( Virtual )Wearables, Corporate Card وتو سيع اطر التعاون مع شركات احللول املالية من خالل ا ستحداث وحدات عمل متخ ص صة يف توفري خدمات ل شركات احللول املالية )FinTechs( و توفري البيئة املثلى للتعاون مع هذا القطاع اجلديد من لعمال. ٧ العمل على رفع كفاءة دوائر العمليات وحت سني اجلودة من خالل أمتتة إجراءات العمل با ستخدام تقنية Automation). RPA (Robotic Process 8 تلبية املتطلبات الرقابية اجلديدة و أف ضل املمار سات الدولية يف العمل امل صريف من حيث كون البنك من البنوك ذات الأهمية النظامية وكذلك التو وؤم مع معيار الإبالغ املايل رقم 9. ٣٣

46 ٣٤

47 تقرير المسؤولية االجتماعية ٣٥

48 تقرير المسؤولية االجتماعية أوال : مبادرات البنك في مجال رعاية وخدمة المجتمع قام البنك الأردين الكويتي خالل عام 2017 بدعم الكثري من الربامج التي تخدم املجتمع بكافة شرائحه حيث وا صل دعمه ال سنوي للعديد من اجلمعيات اخلريية العاملة يف املناطق الفقرية واملحتاجة ودعم الأ سر ومتكني املر أة يف الأرياف يف كافة أنحاء اململكة. وي ساهم البنك سنويا بدعم حملة الرب والإح سان التي ينفذها ال صندوق الأردين الها شمي للتنمية الب شرية مل ساعدة الأ سر الفقرية يف خمتلف مناطق اململكة وكذلك مربة أم احل سني ل أاليتام التي تعود منافعها على أطفال املربة. كما وا صل البنك دعمه ال سنوي جلمعية الأ سرة البي ضاء اخلريية والتي تعنى ب سوؤون الأ شخا ص امل سنني وتقدم خدمات جليلة للم سنني الغري قادرين على العناية باأنف سهم والذين مل يجدوا العناية الكافية يف منازلهم ب سبب الفقر أو لظروف خا صة. وجمعية الأيدي الواعدة لالأ سر الفقرية واملحتاجة وجمعية أ سرة الت ضامن لجتماعي والتي تهدف من خالل براجمها و أن شطتها املختلفة إىل معاجلة احلالت الإن سانية يف املجتمع الأردين بالإ ضافة إىل ل ستمرار يف تقدمي الدعم للهيئة اخلريية الأردنية الها شمية مل ساعدتها على تنفيذ براجمها اخلرية. وتابع البنك خالل العام دعمه لعدد من اجلمعيات نذكر منها: جمعية بئر ال سبع اخلريية جمعية آيلة للتنمية لجتماعية جمعية العهد والولء اخلريية ونادي العون الإن ساين مل ساعدة الأ سر الفقرية واملحتاجني خالل ال شهر الف ضيل جمعية وادي احلور اخلريية للتنمية لجتماعية جمعية العني اخلريية ن ساء العقبة اخلريية التمكني للن ساء اجلامعيات وموؤ س سة الأمرية تغريد للتنمية والتدريب. بالإ ضافة إىل جمعية ال شابات امل سلمات احتاد جمعيات ال شابات امل سيحية جمعية الأ سر التنموية اخلريية جمعية بني شيبة اخلريية عني البا شا اخلريية اجلمعية الوطنية حلماية امل ستهلك جمعية سفراء الإن سانية لالإغاثة وحقوق الإن سان احتاد اجلمعيات اخلريية سما العدالة حلقوق الإن سان جتمع جلان املر أة الوطني الأردين جمعية الطفولة والأ سرة اخلريية وجمعية سيدات عراق الأمري التعاونية. هذا وا ستمر بتقدمي الدعم جلمعية غور املزرعة واحلديثة للتنمية لجتماعية جمعية حماية القد س ال شريف جمعية القد س اخلريية وجمعية ال سلط اخلريية. ٣٦

49 تقرير المسؤولية االجتماعية ومن منطلق دعمه للعمل التطوعي يف خمتلف أنحاء اململكة نظم البنك وبالتن سيق مع تكية أم علي حملة توزيع طرود اخلري والتي شارك فيها جمموعة من موظفيه حيث قاموا بتعبئة وحت ضري وتوزيع طرود اخلري الغذائية على الأ سر املحتاجة والعفيفة خالل ال شهر الف ضيل. كما وا صل البنك دعمه ال سنوي لبيتني يف قرى الأطفال SOS والتي تديرها جمعية قرى الأطفال/ الأردن وذلك من خالل تقدمي املالب س والهدايا والعيديات وم شاركة الأطفال مبنا سبات الأعياد. وتاأتي هذة املبادرات من منطلق التزام البنك يف تقدمي الدعم الذي حتتاجه القرية مل ساندتها يف حت سني الظروف املعي شية لالأطفال ولي ساهموا بدورهم يف بناء املجتمع املحلي. ا ستمر البنك خالل عام 2017 مببادرته املتميزة والفريدة من نوعها وذلك من خالل تقدمي الدعم جلمعية ال سباكة والطاقة التعاونية والتي ت ضمنت تنظيف عدة خزانات مياه ملوؤ س سات مدنية وجمعيات خريية يف خمتلف أنحاء اململكة. تاأكيدا لهتمامه يف خدمة املجتمع بكافة شرائحه وخا صة يف املناطق الأقل حظا قام البنك خالل الربع الأخري من العام مببادرة» أ صدقاء الطلبة«املنبثقة عن جمعية الأ سر التنموية اخلريية املهتمة يف خدمة املجتمعات والأ سر املحتاجة وتطوع عدد من موظفي البنك لتوزيع املالب س على طلبة ثالث مدار س متواجدة يف حمافظة جر ش / منطقة )قفقفا( بالتعاون مع فريق من اجلمعية. ٣٧

50 تقرير المسؤولية االجتماعية ثاني ا : مبادرات البنك في مجال التعليم والتأهيل ي ؤومن البنك الأردين الكويتي باأهمية دعم قطاع التعليم وتدريب الكوادر ال شابة ملا له من أثر إيجابي على تقدم املجتمع وارتقائه. ومن مبادرات البنك يف هذا املجال تقدمي الدعم املادي جلمعية الأيدي الواعدة التي تقدم امل ساعدات املادية لتعليم الطالب الفقراء. وكون البنك ع ضوا يف جمل س أمناء موؤ س سة إجناز فاإنه يقدم الدعم املادي للموؤ س سة م ساهمة منه يف حتقيق ر سالتها الهادفة إىل تاأهيل وتطوير قدرات الكوادر ال شابة لتحفيزها ولإعداد شباب أردين مهياأ لالن ضمام ل سوق العمل. كما ويقوم البنك بامل شاركة يف أعمال الهيئة العامة وجمل س إدارة صندوق امللك احل سني ل إالبداع باعتباره ع ضوا موؤ س سا فيه. يقوم البنك أي ضا بتقدمي امل ساعدة املادية لعدد من الطالب الفقراء وابتعاث املوهوبني منهم يف اجلامعات الأردنية بالإ ضافة إىل توفري فر ص التدريب العملي والنظري لطالب اجلامعات وكليات املجتمع ل ستيفاء متطلبات التخرج. ويف هذا ال سياق أي ضا يقدم البنك دعما سنويا ل صندوق الأمان مل ستقبل الأيتام ويتحمل م صاريف الدرا سة اجلامعية لعدد من الطالب والطالبات الأيتام مل ساعدتهم على متابعة درا ستهم للح صول على ال شهادة اجلامعية وي صبحوا أفرادا فاعلني يف املجتمع. وقام البنك خالل عام 2017 وبالتن سيق مع جامعة كوفنرتي )بريطانيا( باإيفاد عدد من موظفيه حل ضور برنامج تدريبي صيفي بعنوان The Skills workshop for Global Leaders تنظمه اجلامعة وي شارك فيه طالب من خمتلف دول العامل يهدف إىل تعزيز التفاعل والتبادل الثقايف بني امل شاركني والتعرف على وممار سة الأ ساليب احلديثة للعمل املطبقة لدى عدد من املوؤ س سات العاملية. كما يت ضمن الربنامج زيارات ميدانية اجتماعية وثقافية لعدة معامل يف اململكة املتحدة. هذا ويقدم البنك الدعم املادي للموؤ س سات التي تعمل على تاأهيل الكوادر ال شابة لي صبحوا أع ضاء فاعلين يف املجتمع مثل موؤ س سة لوياك الأردن حيث قام البنك وللعام العا شر على التوايل بتنظيم الربنامج التدريبي لعام 2017 واخلا ص بتاأهيل ال شباب ل سوق العمل ضمن برنامج»درب«الوطني لتدريب طلبة من خمتلف اجلامعات حيث يقوم على تنفيذه صندوق امللك عبداهلل الثاين وبالتعاون مع موؤ س سة لوياك الأردن ويهدف إىل صقل شخ صية ال شباب من خالل متكينهم ومنحهم فر صة التعرف و لنخراط ب سوق العمل وي شمل الربنامج عدة حما ضرات بالإ ضافة إىل تطبيق عملي من خالل تدريبهم يف دوائر البنك املختلفة. وح ضر هذا الربنامج 17 متدربا من خمتلف حمافظات اململكة منهم 10 متدربني يف مكاتب الإدارة الرئي سية يف عمان بالإ ضافة إىل ا ست ضافة 7 متدربني التحقوا بفروع البنك يف املحافظات حيث مت تدريب كل منهم يف حمافظته. ومن منطلق إهتمامه بق ضايا ال شباب و ضرورة تنمية مفهوم الوعي لديهم وتطوير إمكانياتهم وقدراتهم فقد قام البنك برعاية موؤمتر احلوار ال شبابي الذي أقامته املدر سة املعمدانية»الريادة بني ال شعارات والإجنازات«. ومت خالل عام 2017 تقدمي الدعم لعدد من املوؤمترات العلمية وور ش العمل التي تنظمها اجلامعات الأردنية واملدار س إ ضافة إىل رعاية ودعم م شاريع التخرج والن شاطات الثقافية لفرق املدار س وتكرمي أوائل الطلبة يف امتحانات الثانوية العامة. ٣٨

51 تقرير المسؤولية االجتماعية ثالث ا : مبادرات البنك في المجال الصحي من مبادرات البنك الأردين الكويتي امل ستمرة يف جمال ال صحة تنظيم حملتان سنويا للتربع بالدم بالتعاون مع مديرية املركز الوطني للتربع بالدم حيث ي شارك العديد من موظفي وموظفات دوائر الإدارة العامة والفروع بهذه احلملة الإن سانية. وبهدف تقدمي الدعم ملر ضى ال سرطان وحتفيز املجتمع على امل شاركة يف الكفاح ضد هذا املر ض وا صل البنك خالل العام 2017 م شاركته ولل سنة الرابعة على التوايل يف بطولة»هدف من أجل احلياة«. وبهدف دعم أن شطة املركز فقد ا ستمر البنك خالل عام 2017 ب شراء بطاقات املعايدة وهي من ت صميم الأطفال املر ضى باملركز هذا ويقوم البنك سنويا بتوزيع من شورات املوؤ س سة لعمالئه باإرفاقها مع ك شوفات احل سابات ومن خالل عر ضها بالفروع لت شجيعهم على تقدمي تربعاتهم للموؤ س سة إ ضافة للرتويج مل شروع احلث على الفح ص املبكر ل سرطان الثدي. حيث ا ستمر عدد كبري من موظفي البنك بال شرتاك يف برنامج» أ صدقاء مركز احل سني لل سرطان«ويقدم كل منهم تربعا شهريا يحدده املوظف من راتبه ليتم حتويله ملركز احل سني لل سرطان. هذا وتابع البنك دعمه ملوؤ س سة احل سني لل سرطان برعاية حفله اخلريي ال سنوي والذي يعود ريعه لربامج املوؤ س سة يف هذا املجال. ا ست ضاف البنك الأردين الكويتي خالل عام 2017 منظمة HeartsHeroes 4 الأمريكية وهي منظمة غري ربحية مقرها وا شنطن أمريكا تقوم باإجراء دورات تدريبية يف أمور الإ سعافات الأولية والإنعا ش القلبي الرئوي CPR ومعتمدة من ال صليب الأحمر. حيث قام البنك بتنظيم عدة دورات يف الإنعا ش القلبي الرئوي CPR يف عدد من اجلامعات واملوؤ س سات وخميمات الالجئني وقرى الأطفال.SOS ٣٩

52 تقرير المسؤولية االجتماعية ومن منطلق إهتمامه بالأطفال الأقل حظا ولتوفري العالج لهم ور سم الإبت سامة على وجوههم قام البنك الأردين الكويتي بتقدمي الدعم جلمعية عملية الإبت سامة الأردنية لإجراء عمليات جراحية جمانية لالأطفال الذين يعانون من خمتلف ت شوهات ال شفة الأرنبية و شق سقف احللق واحلروق والندب والوحمات الدموية حيث مت إجراء عدة عمليات يف م ست شفى الب شري احلكومي وم ست شفى الأمري ح سني بن عبد اهلل يف منطقة عني البا شا. وقد قام البنك بتقدمي الدعم وامل ساندة للعديد من املوؤ س سات والهيئات ذات ال صلة ومنها جمعية أ صدقاء مر ضى الكبد والتي تهدف إىل التوعية باأف ضل الطرق للعناية مبر ضى الكبد وتثقيف املر ضى وذويهم واجلمعية الأردنية للعون الطبي الفل سطيني وذلك ب شراء بطاقات لدعم حفل إفطار رم ضاين خريي. رابع ا : مبادرات البنك في مجال رعاية ذوي االحتياجات الخاصة يف إطار إدراك البنك لدوره الهام واهتماماته بخدمة املجتمع املحلي ورعاية ذوي لحتياجات اخلا صة فقد ا ستمر خالل العام 2017 بتقدمي الدعم والتربعات النقدية للعديد من أندية وجمعيات ال صم واملكفوفين وذوي الإحتياجات اخلا صة والتي تعنى ب سوؤون املعوقني حيث قدم دعما جلمعية أهايل و أ صدقاء الأ شخا ص املعوقني مل ساعدتها على حتقيق أهدافها وجمعية الثغر لرعاية املعوقني جمعية ال صحة النف سية ومركز بدوة للرتبية اخلا صة جمعية غرب إربد للتحديات اخلا صة وذلك بدعم عدة ماراثونات خالل العام و شارك فيها عدد من أبطال اجلمعية وا ستطاعوا حتقيق املراكز الأوىل حمليا وعربيا هذا بالإ ضافة لدعم الأن شطة الريا ضية للمنتخب الوطني لرفع الأثقال لذوي لحتياجات اخلا صة للجنة الباراملبية. خامس ا : مبادرات البنك في مجال البيئة وا صل البنك الأردين الكويتي خالل عام إهتمامه 2017 بق ضايا البيئة واملحافظة عليها حيث ا ست ضاف فعاليات الإحتفال الذي نظمته جمعية البيئة الأردنية يف م سرحه لتكرمي الفائزين مب سابقة امل سرح البيئي املدر سي بالإ ضافة ل ست ضافته فعاليات اجلمعية مبنا سبة يوم التدوير العاملي حتت شعار»دورها وا ستفد منها«. علما باأن البنك ع ضوا يف جمعية البيئة الأردنية وهي جمعية غري حكومية ت سعى إىل حماية البيئة واملحافظة عليها من التلوث وتعمل على ن شر الوعي البيئي من خالل العمل التطوعي. ويف ذات الإطار وللعام التا سع على التوايل قام البنك بتقدمي الدعم حلملة النظافة الوطنية بعنوان»نظفوا العامل«والتي نظمتها جمعية البيئة الأردنية يف متنزه الأمري حمزة يف منطقة ياجوز وتهدف هذه احلملة إىل املحافظة على املناطق الطبيعية يف اململكة وتوجيه املواطنني للحد من إلقاء النفايات بطرق ع شوائية أثناء التنزه وتر سيخ فكرة الإ ستفادة من النفايات إقت صاديا من خالل إعادة تدويرها. كما تابع البنك خالل العام دعمه ال سنوي للجمعية امللكية حلماية البيئة البحرية لتمكينها من أداء براجمها ومبادراتها. واجلمعية العربية حلماية الطبيعة هذا بالإ ضافة لع ضويتة يف جمعية إدامة للطاقة واملياه والبيئة وهي جمعية أعمال أردنية تدعم قطاع الطاقة النظيفة وت سعى حللول مبتكرة ل ستقالل و إنتاجية جمالت الطاقة واملياه وانعكا سها الإيجابي على البيئة. ٤٠

53 تقرير المسؤولية االجتماعية ومت خالل العام إن شاء 2017 حمطة لتوليد الكهرباء با ستخدام الطاقة ال شم سية تعمل على توليد طاقة كهربائية بقدرة 1.98 ميغاواط والتي تعمل على تغطية احتياجات البنك من الكهرباء يف مبنى لدارة العامة و 46 فرع من فروع البنك الواقعة ضمن منطقة الو سط وبن سبة حوايل %90 من ل ستهالك الكلي للكهرباء يف البنك. سادس ا : مبادرات البنك في المجال الرياضي أما على ال صعيد الريا ضي فقد أوىل البنك الأردين الكويتي خالل عام إهتماما 2017 كبريا لعدد من الفعاليات الريا ضية سواء الأندية املدار س أواجلامعات ومن ضمن مبادراته يف هذا املجال تبنيه لعدد من فرق املدار س يف بطولت متعددة لكرة القدم وكرة ال سلة. كما قدم الدعم ال سنوي لنادي الفرذخ الريا ضي نادي دوقرة الريا ضي نادي اخلالدية الريا ضي نادي خريجي جامعة الريموك/ إربد نادي البقعة/عمان نادي القد س الريا ضي/عمان و لحتاد الريا ضي الأردين لل شركات واملوؤ س سات. ٤١

54 تقرير المسؤولية االجتماعية جت سيدا منه لدوره يف جمال امل سوؤولية الإجتماعية ودعما منه لكل ال شباب الأردنيني بكافة شرائحهم قام البنك الأردين الكويتي بتقدمي الدعم والرعاية لرحلة املت سلق واملغامر الأردين م صطفى سالمة لعبور قمة جرينالند لي صبح 1 من أفراد 7 يف العامل ممن أنهوا ت سلق القمم ال سبع وتزلج القطبني تزلج جرينالند من ال شمال إىل اجلنوب. ويقوم البنك ب شكل سنوي بامل شاركة يف رعاية مهرجان»بطولت ال شرق الأو سط للخيول العربية الأ صيلة«والتي تنظم عادة يف ل سطبالت امللكية مبنطقة احلمر. شارك البنك ولل سنة الثالثة على التوايل برعاية وح ضور مهرجان لكز س للتن س والذي أقامته أكادميية عمان للتن س على مالعبها مبدينة احل سني لل شباب بح ضور ضيف شرف املهرجان املدرب الإ سباين توين نادال. سابع ا : مبادرات البنك في مجال الثقافة والفن يف معر ض سعيه إىل التوا صل مع الأن شطة والفعاليات الثقافية والفنية وعلى خمتلف ال صعد قام البنك الأردين الكويتي خالل عام 2017 بامل شاركة يف رعاية وح ضور حفل اختتام مهرجان لبداع الطفويل يف دورته الثانية على امل سرح الرئي سي باملركز الثقايف امللكي بعمان حيث مت الإعالن عن جوائز م سابقات املهرجان يف خمتلف صنوف الإبداع. ومت ت سليم الفائزين اجلوائز امل ستحقه لهم. كما قام البنك خالل العام بتقدمي الدعم املادي للمهرجان الذي نظمته املدار س الأمريكية ويعترب هذا املهرجان الأول من نوعه يف الأردن وقد ضم جميع املدار س الأمريكية املتواجدة يف اململكة بالإ ضافة مل شاركة طلبة من كافة أنحاء العامل. وهدف املهرجان إىل حتفيز الطلبة لي صبحوا أع ضاء فاعلني يف املجتمع بالإ ضافة لتحقيق النمو الفكري و لنفتاح على الثقافات الأخرى. هذا وا ستمر البنك يف تقدمي دعما ماديا ورعاية لعدد من الأعمال الأدبية والفنية والبحث العلمي من خالل دعمه للمهرجانات والفرق الفنية والرتاثية وامل سرحية ومنها : رابطة الكتاب الأردنيني فرقة اجلنوب للعرو ض امل سرحية جمعية فرقة امل سرح احلر اجلمعية امللكية للفنون اجلميلة مهرجان نادي شباب الفحي ص ال سنوي احتاد النا شرين الأردنيني بالإ ضافة لدعمه ال سنوي لفعاليات ون شاطات مدر سة اليوبيل. ويف نف س ال سياق ا ستمر البنك يف تعزيز دوره يف التوا صل و لهتمام بفعاليات املجتمع حيث قدم م سرحه لعدد من موؤ س سات املجتمع املدين واجلمعيات املعنية وب شكل جماين ت أاكيدا منه على الدور الفاعل الذي يقوم به من خالل دعم ال شباب وطاقاتهم وتبني مواهبهم وابداعاتهم وتفعيل اجلانب لجتماعي. بالإ ضافة اىل ذلك ودعما للحركة الثقافية والأدبية يف اململكة فقد ا ستمر البنك باقتناء جمموعات من إ صدارات الكتاب والأدباء الأردنيني. ٤٢

55 تقرير المسؤولية االجتماعية ثامن ا : الفعاليات اإلقتصادية ومنظمات المجتمع المدني ضمن الدور الذي يلعبه البنك الأردين الكويتي يف دعم منظمات املجتمع املدين والفعاليات الإقت صادية واملوؤمترات ا ستهل بداية العام 2017 للم شاركة يف ح ضور فعاليات إحتفالت سفارة دولة الكويت يف اململكة مبنا سبة العيد الوطني وعيد التحرير يف فندق»الرويال«بعمان. كما قام البنك بامل شاركة يف رعاية املوؤمتر الذي نظمه لحتاد الدويل للنقل اجلوي )الأياتا( يف البحر امليت حتت رعاية سمو الأمري في صل بن احل سني بعنوان.»Disruption Through Innovation«وا ست ضاف البنك اجتماع جمل س اخلدمات املالية الرقمية DFS( )Digital Financial Services Council يف فندق جراند ميلينيوم عمان حتت ا شراف البنك املركزي وبالتعاون مع مركز التعاون الأملاين الدويل.)GIZ( وتواجد يف فعاليات املوؤمتر الدويل الأردين ال سابع للهند سة املدنية والذي أقيم يف فندق لند مارك حتت عنوان» إعادة إعمار املناطق املت ضررة دور الهند سة املدنية«حتت رعاية وزير ل شغال العامة و ل سكان مندوبا عن رئي س الوزراء. ٤٣

56 ٤٤

57 تقرير مدقق الحسابات المستقل القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 ٤٥

58 ٤٦

59 ٤٧

60 ٤٨

61 ٤٩

62 ٥٠

63 ٥١

64 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون األول 2017 و 2016 قائمة ) أ( )17.829( إي ضاح املوجودات نقد و أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية إيداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ت سهيالت ائتمانية مبا شرة بال صايف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل موجودات مالية بالكلفة املطفاأة ممتلكات ومعدات بال صايف موجودات غري امللمو سة بال صايف موجودات ضريبية موؤجلة موجودات أخرى موجودات حمتفظ بها بهدف البيع بال صايف جمموع املوجودات املطلوبات وحقوق امللكية املطلوبات : ودائع بنوك وم ؤو س سات م صرفية ودائع عمالء تاأمينات نقدية أموال مقرت ضة خم ص صات متنوعة خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات ضريبية موؤجلة مطلوبات أخرى مطلوبات مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع جمموع املطلوبات حقوق امللكية : حقوق م ساهمي البنك : ر أ س املال املكتتب به واملدفوع الإحتياطي القانوين الإحتياطي الإختياري احتياطي تقلبات دورية احتياطي خماطر م صرفية عامة صايف احتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة بعد ال ضريبة حقوق ملكية مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع الأرباح املدورة جمموع حقوق م ساهمي البنك حقوق غري امل سيطرين جمموع حقوق امللكية جمموع املطلوبات وحقوق امللكية ان الإي ضاحات املرفقة من )1( إىل )47( ت شكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر أ معها ومع تقرير مدقق احل سابات امل ستقل املرفق. ٥٢

65 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل قائمة الدخل الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 و 2016 إي ضاح قائمة )ب( 2016 )معاد إظهارها( ) ( الفوائد الدائنة ينزل : الفوائد املدينة صايف إيرادات الفوائد صايف إيرادات العمولت صايف إيرادات الفوائد والعمولت أرباح عمالت أجنبية أرباح )خ سائر( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل توزيعات أرباح نقدية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل إيرادات أخرى اإجمايل الدخل ) ( و نفقات املوظفني ا ستهالكات و إطفاءات خم ص ص تدين الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة خم ص صات متنوعة م صاريف أخرى إجمايل امل صاريف الربح لل سنة قبل ضريبة الدخل قائمة )ه( ينزل : م صروف ضريبة الدخل لل سنة الربح لل سنة من العمليات امل ستمرة قائمة )ه( صايف )اخل سارة( الربح من العمليات غري امل ستمرة قائمة )ه( الربح لل سنة قائمة )ج( و)د( يعود اإىل : م ساهمي البنك حقوق غري امل سيطرين /297 / ح صة ال سهم من الربح لل سنة العائد مل ساهمي البنك أ سا سي وخمف ض /295 / ح صة ال سهم من الربح من العمليات امل ستمرة لل سنة العائد مل ساهمي البنك أ سا سي وخمف ض /005 )/012 ( 34 ح صة ال سهم من )اخل سارة( الربح من العمليات غري امل ستمرة لل سنة العائد مل ساهمي البنك أ سا سي وخمف ض ان الإي ضاحات املرفقة من )1( إىل )47( ت شكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر أ معها ومع تقرير مدقق احل سابات امل ستقل املرفق. ٥٣

66 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون األول 2017 و 2016 قائمة )ج( الربح لل سنة قائمة )ب( بنود الدخل ال شامل الآخر بنود غري قابلة للتحويل الحقا لقائمة الدخل املوحدة: صايف التغري يف اإحتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة بعد ال ضريبة اإجمايل الدخل ال شامل لل سنة قائمة )د( اإجمايل الدخل ال شامل لل سنة العائد اإىل : م ساهمي البنك حقوق غري امل سيطرين املجموع ان الإي ضاحات املرفقة من )1( اإىل )47( ت شكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقراأ معها ومع تقرير مدقق احل سابات امل ستقل املرفق. ٥٤

67 البيان لل سنة املنتهية يف 31 كانون االأول 2017 الر صيد يف بداية ال سنة الربح لل سنة قائمة )ب( صايف التغري يف القيمة العادلة ملوجودات مالية بالقيمة العادلة بعد ال ضريبة )خ سائر( متحققة من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل اال شامل اإجمايل الدخل ال شامل لل سنة قائمة )ج( حتويالت خالل ال سنة املحول من حقوق غري امل سيطرين املرتبط باأ صل حمتفظ به بهدف البيع املحول اإىل الحتياطيات الأرباح املوزعة الر صيد يف نهاية ال سنة اإي ضاح راأ س املال املكتتب به واملدفوع القانوني الحتياطيات الإختياري تقلبات دورية حقوق م ساهمي البنك خماطر م صرفية عامة صايف اإحتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة بعد ال ضريبة حقوق ملكية مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع متحققة الأرباح املدورة غري متحققة املجموع جمموع حقوق م ساهمي البنك حقوق غري امل سيطرين )17.829( قائمة )د( املجموع ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )17.829( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )17.829( لل سنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2016 الر صيد يف بداية ال سنة الربح لل سنة قائمة )ب( صايف التغري يف القيمة العادلة ملوجودات مالية بالقيمة العادلة بعد ال ضريبة )خ سائر( متحققة من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل اال شامل اإجمايل الدخل ال شامل لل سنة قائمة )ج( حتويالت خالل ال سنة املحول اإىل الحتياطيات الأرباح املوزعة الر صيد يف نهاية ال سنة )53.205( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ان الإي ضاحات املرفقة من )1( اإىل )47( ت شكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقراأ معها ومع تقرير مدقق احل سابات امل ستقل املرفق. من اأ صل الأرباح املدورة مبلغ كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل كما يف 31 كانون الأول 2016 مقيد الت صرف به لقاء موجودات ضريبية موؤجلة اإ ستنادا لتعليمات البنك املركزي الأردين. يت ضمن ر صيد الأرباح املدورة مبلغ كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل كما يف 31 كانون الأول 2016 ل ميكن الت صرف به وفقا لتعليمات هيئة الأوراق املالية لقاء اأثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( والذي ميثل فروقات اإعادة التقييم للموجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بال صايف بعد ما حتقق منه فعال من خالل عمليات البيع. يحظر الت صرف باحتياطي املخاطر امل صرفية العامة ال مبوافقة م سبقة من البنك املركزي الأردين. يحظر الت صرف بالر صيد الدائن لإحتياطي تقييم املوجودات املالية ال مبوافقة م سبقة من البنك املركزي الأردين. القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 و 2016 ٥٥

68 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 و 2016 التدفقات النقدية من عمليات الت شغيل : الربح لل سنة قب ل ضريبة الدخل قائمة )ب( صايف )اخل سارة( الربح من العمليات غري امل ستمرة قائمة )ب( تعديالت : ا ستهالكات واطفاءات خم ص ص تدين الت سهيالت لئتمانية املبا شرة صايف ايرادات الفوائد خم ص ص تعوي ض نهاية اخلدمة خم ص ص ق ضايا مقامة على البنك واملطالبات املحتملة خ سائر )ارباح( بيع موجودات م ستملكة )ارباح( بيع ممتلكات ومعدات ) أرباح( خ سائر تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل خم ص صات عقارات م ستملكة تاأثري تغري ا سعار ال صرف على النقد وما يف حكمه املجموع التغري يف املوجودات واملطلوبات : النق ص )الزيادة( يف لر صدة و ليداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية )الزيادة( يف الت سهيالت لئتمانية املبا شرة النق ص يف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل )الزيادة( النق ص يف املوجودات لخرى )الزيادة( يف موجودات حمتفظ بها بهدف البيع )النق ص( الزيادة يف ودائع بنوك وم ؤو س سات م صرفية ت ستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة ا شهر الزيادة )النق ص( يف ودائع العمالء الزيادة يف تامينات نقدية )النق ص( يف مطلوبات أخرى الزيادة يف مطلوبات مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع صايف التغري يف املوجودات واملطلوبات صايف التدفقات النقدية من ) ل ستخدامات النقدية يف( عمليات الت شغيل قبل املخ ص صات املدفوعة و ضريبة الدخل املدفوعة خم ص ص نهاية اخلدمة املدفوع خم ص ص ق ضايا مدفوع ضريبة الدخل املدفوعة صايف التدفقات النقدية من )اال ستخدامات النقدية يف( عمليات الت شغيل التدفقات النقدية من عمليات اال ستثمار : النق ص يف موجودات مالية بالكلفة املطفاأة النق ص يف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل )الزيادة( يف ممتلكات ومعدات واملوجودات غري امللمو سة حقوق ملكية مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع صايف التدفقات النقدية من عمليات اال ستثمار التدفقات النقدية من عمليات التمويل : )النق ص( يف حقوق غري امل سيطرين الزيادة يف أموال مقرت ضة ارباح موزعة على امل ساهمني صايف التدفقات النقدية من ) ل ستخدامات النقدية يف( عمليات التمويل تاأثري تغري ا سعار ال صرف على النقد وما يف حكمه صايف الزيادة )النق ص( يف النقد وما يف حكمه النقد وما يف حكمه يف بداية ال سنة النقد وما يف حكمه يف نهاية ال سنة قامئة )ه( إي ضاح ) ( 11 و ) ( ) ( ) ( )6.044( )20.200( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( 18 )29.138( ) ( 18 ) ( ) ( 19 ) ( ) ( ) ( )17.829( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ان الإي ضاحات املرفقة من )1( إىل )47( ت شكل جزء من هذه القوائم املالية املوحدة وتقر أ معها ومع تقرير مدقق احل سابات امل ستقل املرفق. ٥٦

69 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 1 معلومات عامة ان البنك لردين الكويتي شركة م ساهمة عامة حمدودة أردنية تاأ س ست حتت رقم )108( بتاريخ 25 ت شرين لول 1976 مبوجب قانون ال شركات الأردين رقم )13( ل سنة 1964 ومركزه الرئي سي يف مدينة عمان يف منطقة العبديل شارع أمية بن عبد شم س هاتف )6( ص.ب عمان 1191 اململكة الأردنية الها شمية. يقوم البنك بتقدمي جميع الأعمال امل صرفية واملالية من خالل مركزه وفروعه داخل اململكة والبالغ عددها خم سة و ستون فرعا بالإ ضافة اىل خم سة فروع خارجية وثالث شركات تابعة. ان البنك لردين الكويتي هو شركة م ساهمة عامة حمدودة مدرجة ا سهمه يف سوق عمان املايل. مت إقرار القوائم املالية املوحدة من قبل جمل س إدارة البنك يف جل سته رقم )2018/1( بتاريخ شباط وهي خا ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم ساهمني. 2 أهم السياسات المحاسبية أ س س إعداد القوائم املالية املوحدة مت اعداد القوائم املالية املوحدة للبنك وال شركات التابعة وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية وفقا للمعايري ال صادرة عن جمل س معايري املحا سبة الدولية والتف سريات ال صادرة عن جلنة تف سريات التقارير املالية الدولية املنبثقة عن جمل س معايري املحا سبة الدولية ووفقا للقوانني املحلية وتعليمات البنك املركزي الأدرين. مت إعداد القوائم املالية املوحدة وفقا ملبد أ التكلفة التاريخية با ستثناء املوجودات املالية واملطلوبات املالية التي تظهر بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل واملوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل وامل شتقات املالية التي تظهر بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم املالية املوحدة. كما تظهر بالقيمة العادلة املوجودات واملطلوبات املالية التي مت التحوط ملخاطر التغري يف قيمتها العادلة. ان ال الأردين هو عملة اظهار القوائم املالية املوحدة والذي ميثل العملة الرئي سية للبنك. إن ال سيا سات املحا سبية املتبعة يف القوائم املالية املوحدة متماثلة مع ال سيا سات املحا سبية التي مت اتباعها لل سنة املنتهية يف 31 كانون لول 2016 ب إا ستثناء أثر تطبيق ما يرد يف لي ضاح )47( حول القوائم املالية املوحدة. أ س س توحيد القوائم املالية تت ضمن القوائم املالية املوحدة القوائم املالية للبنك وال شركات التابعة له واخلا ضعة ل سيطرته وتتحقق ال سيطرة عندما يكون للبنك القدرة على التحكم يف ال سيا سات املالية والت شغيلية لل شركات التابعة وذلك للح صول على منافع من ان شطتها ويتم ا ستبعاد املعامالت والأر صدة و ليرادات وامل صروفات فيما بني البنك وال شركات التابعة له. يتم اعداد القوائم املالية لل شركات التابعة لنف س ال سنة املالية للبنك با ستخدام نف س ال سيا سات املحا سبية املتبعة يف البنك. اذا كانت ال شركات التابعة تتبع سيا سات حما سبية تختلف عن تلك املتبعة يف البنك فيتم اجراء التعديالت الالزمة على القوائم املالية لل شركات التابعة لتتطابق مع ال سيا سات املحا سبية املتبعة يف البنك. متثل حقوق غري امل سيطرين ذلك اجلزء غري اململوك من قبل البنك من حقوق امللكية يف ال شركات التابعة. ميتلك البنك كما يف 31 كانون لول 2017 ال شركات التابعة التالية : ا سم ال شركة شركة إجارة للتاأجري التمويلي ال شركة لدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية * را س املال املدفوع إن أهم املعلومات املالية لل شركات التابعة للعام 2017 كما يلي: ا سم ال شركة شركة إجارة للتاأجري التمويلي ال شركة لدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية * ن سبة ملكية البنك طبيعة عمل ال شركة تاأجري متويلي إدارة الإ صدارات و ل ست شارات املالية مكان عملها عمان عمان تاريخ التملك للعام 2017 إجمايل امل صاريف إجمايل الإيرادات كانون االأول 2017 إجمايل املطلوبات إجمايل املوجودات * مت ت أا سي س ال شركة بتاريخ 22 ت شرين الثاين 2016 بر أ س مال مقداره ألف 530. علما باأنه ينوب عن البنك ثالث أع ضاء يف جمل س إدارة ال شركة. ٥٧

70 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة يتم توحيد نتائج عمليات ال شركات التابعة يف قائمة الدخل املوحد من تاريخ متلكها وهو التاريخ الذي يجري فيه فعليا انتقال سيطرة البنك على ال شركات التابعة ويتم توحيد نتائج عمليات ال شركات التابعة التي مت التخل ص منها يف قائمة الدخل املوحدة حتى تاريخ التخل ص وهو التاريخ الذي يفقد البنك فيه ال سيطرة على ال شركات التابعة. معلومات القطاعات قطاع الأعمال ميثل جمموعة من املوجودات والعمليات التي ت شرتك معا يف تقدمي منتجات أو خدمات خا ضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات أعمال أخرى والتي يتم قيا سها وفقا للتقارير التي يتم ا ستعمالها من قبل املدراء التنفيذيني و صانعو القرار الرئي سيني لدى البنك. القطاع اجلغرايف يرتبط يف تقدمي منتجات أو خدمات يف بيئة اقت صادية حمددة خا ضعة ملخاطر وعوائد تختلف عن تلك املتعلقة بقطاعات تعمل يف بيئات اقت صادية أخرى. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل متثل هذه املوجودات ل ستثمارات يف أ سهم و سندات ال شركات لأغرا ض املتاجرة وان الهدف من لحتفاظ بها هو توليد الأرباح من تقلبات الأ سعار ال سوقية ق صرية الأجل أو هام ش أرباح املتاجرة. يتم اثبات هذه املوجودات بالقيمة العادلة عند ال شراء )تقيد م صاريف لقتناء يف قائمة الدخل املوحدة عند ال شراء( ويعاد تقييمها لحقا بالقيمة العادلة ويظهر التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل املوحدة مبا فيها التغري يف القيمة العادلة الناجت عن فروقات حتويل بنود املوجودات غري النقدية بالعمالت لجنبية ويف حال بيع هذه املوجودات أو جزء منها يتم قيد الأرباح أو اخل سائر الناجتة عن ذلك يف قائمة الدخل املوحدة. ل يجوز إعادة ت صنيف أي موجودات مالية من/ إىل هذا البند إل يف احلالت امل حد دة يف معايري التقارير املالية الدولية. يتم قيد الأرباح املوزعة او الفوائد املتحققة يف قائمة الدخل املوحدة. موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل متثل هذه املوجودات ل ستثمارات يف أدوات امللكية لأغرا ض لحتفاظ بها لتوليد الأرباح على املدى الطويل ولي س لأغرا ض املتاجرة. يتم اثبات املوجودات املالية من خالل الدخل ال شامل بالقيمة العادلة م ضافا اليها م صاريف لقتناء عند ال شراء ويعاد تقييمها لحقا بالقيمة العادلة ويظهر التغري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل ال شامل املوحدة و ضمن حقوق امللكية املوحدة مبا فيها التغري يف القيمة العادلة الناجت عن فروقات حتويل بنود املوجودات غري النقدية بالعمالت لجنبية ويف حال بيع هذه املوجودات أو جزء منها يتم قيد الأرباح أو اخل سائر الناجتة عن ذلك يف قائمة الدخل ال شامل املوحدة و ضمن حقوق امللكية املوحدة ويتم حتويل ر صيد احتياطي تقييم ل ستثمارات اخلا ص باأدوات امللكية املباعة مبا شرة اىل لرباح واخل سائر املدورة ولي س من خالل قائمة الدخل املوحدة. ل تخ ضع هذه املوجودات لإختبار خ سائر التدين. يتم قيد لرباح املوزعة يف قائمة الدخل املوحدة يف بند م ستقل. موجودات مالية بالكلفة املطفاأة هي املوجودات املالية التي تهدف إدارة البنك وفقا لنموذج أعمالها لحتفاظ بها لتح صيل التدفقات النقدية التعاقدية والتي تتمثل بالدفعات من أ صل الدين والفائدة على ر صيد الدين القائم. يتم إثبات هذه املوجودات عند ال شراء بالكلفة م ضافا إليها م صاريف لقتناء وتطفاأ العالوة / اخل صم با ستخدام طريقة الفائدة الفعالة قيدا على أو حل ساب الفائدة وتنزيل أية خم ص صات ناجتة عن التدين يف قيمتها يوؤدي إىل عدم إمكانية ا سرتداد الأ صل أو جزء منه ويتم قيد أي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل املوحدة. ميثل مبلغ التدين يف قيمة هذه املوجودات الفرق بني القيمة املثبتة يف ال سجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة املخ صومة ب سعر الفائدة الفعلي. ل يجوز إعادة ت صنيف أي موجودات مالية من/ إىل هذا البند إل يف احلالت امل حد دة يف معايري التقارير املالية الدولية )ويف حال بيع أي من هذه املوجودات قبل تاريخ ا ستحقاقها يتم ت سجيل نتيجة البيع ضمن قائمة الدخل املوحدة يف بند م ستقل والإف صاح عن ذلك وفقا مل تطلبات معايري التقارير املالية الدولية باخل صو ص(. القيمة العادلة ان أ سعار الإغالق ) شراء موجودات / بيع مطلوبات( بتاريخ القوائم املالية املوحدة يف ا سواق ن شطة متثل القيمة العادلة لالدوات وامل شتقات املالية التي لها ا سعار سوقية. يف حال عدم توفر أ سعار معلنة او عدم وجود تداول ن شط لبع ض الأدوات وامل شتقات املالية او عدم ن شاط ال سوق يتم تقدير قيمتها العادلة بعدة طرق منها: مقارنتها بالقيمة ال سوقية احلالية لأداة مالية م شابهة لها إىل حد كبري. حتليل التدفقات النقدية امل ستقبلية وخ صم التدفقات النقدية املتوقعة بن سبة م ستخدمة يف أداة مايل م شابهة لها. مناذج ت سعري اخليارات. يتم تقييم املوجودات واملطلوبات املالية طويلة لمد والتي ل ي ستحق عليها فوائد مبوجب خ صم التدفقات النقدية ومبوجب سعر الفائدة الفعالة ويتم إطفاء اخل صم /العالوة ضمن ايرادات الفوائد املقبو ضة/ املدفوعة يف قائمة الدخل املوحدة. ٥٨

71 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة تهدف طرق التقييم اىل احل صول على قيمة عادلة تعك س توقعات ال سوق وتاأخذ بالإعتبار العوامل ال سوقية و أية خماطر أو منافع متوقعه عند تقدير قيمة الأدوات املالية ويف حال وجود أدوات مالية يتعذر قيا س قيمتها العادلة ب شكل يعتمد عليه يتم إظهارها بالتكلفة بعد تنزيل أي تدين يف قيمتها. التدين يف قيمة املوجودات املالية يقوم البنك مبراجعة القيم املثبتة يف ال سجالت للموجودات املالية يف تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة لتحديد فيما اذا كانت هنالك موؤ شرات تدل على تدين يف قيمتها افراديا او على شكل جمموعة ويف حالة وجود مثل هذه املوؤ شرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة لال سرتداد من اجل حتديد خ سارة التدين. يتم حتديد مبلغ التدين كما يلي : تدين قيمة املوجودات املالية التي تظهر بالتكلفة املطفاأة:ميثل الفرق بني القيمة املثبتة يف ال سجالت والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة خم صومة ب سعر الفائدة الفعلي الأ صلي. يتم ت سجيل التدين يف القيمة يف قائمة الدخل املوحدة كما يتم ت سجيل اي وفر يف الفرتة الالحقة نتيجة التدين ال سابق يف املوجودات املالية لأدوات الدين يف قائمة الدخل املوحدة ولأدوات حقوق امللكية يف قائمة الدخل ال شامل املوحدة. ت سهيالت ائتمانية مبا شرة يتم تكوين خم ص ص تدين للت سهيالت الإئتمانية املبا شرة اذا تبني عدم إمكانية حت صيل املبالغ امل ستحقة للبنك وعندما يتوفر دليل مو ضوعي على ان حدثا ما قد أثر سلبا على التدفقات النقدية امل ستقبلية للت سهيالت الإئتمانية املبا شرة وعندما ميكن تقدير هذا التدين مبوجب تعليمات البنوك املركزية التي تعمل من خاللها فروع البنك وت سجل قيمة املخ ص ص يف قائمة الدخل املوحدة. يتم تعليق الفوائد والعمولت على الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة غري العاملة املمنوحة للعمالء وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين أو وفقا لتعليمات ال سلطات الرقابية يف الدول التي يتواجد للبنك فيها فروع أو شركات تابعة أيهما أ شد. يتم شطب الت سهيالت الإئتمانية املعد لها خم ص صات يف حال عدم جدوى الإجراءات املتخذة لتح صيلها بتنزيلها من املخ ص ص ويتم حتويل أي فائ ض يف املخ ص ص الإجمايل اىل قائمة الدخل املوحدة وي ضاف املح صل من الديون ال سابق شطبها إىل الإيرادات الأخرى. يتم حتويل الت سهيالت الإئتمانية والفوائد املعلقة اخلا صة بها واملغطاة مبخ ص صات بالكامل خارج قائمة املركز املايل املوحدة وذلك وفقا لقرارات جمل س الإدارة بذلك اخل صو ص. يتم قيد الفوائد املعلقة للح سابات املقام عليها ق ضايا خارج قائمة املركز املايل املوحدة وذلك وفقا لقرارات جمل س الإدارة بذلك اخل صو ص. ممتلكات ومعدات تظهر املمتلكات واملعدات بالكلفة بعد تنزيل ل ستهالك املرتاكم واي تدين يف قيمتها ويتم ا ستهالك املمتلكات واملعدات )با ستثناء الأرا ضي( عندما تكون جاهزة لالإ ستخدام بطريقة الق سط الثابت على مدى العمر الإنتاجي املتوقع لها با ستخدام الن سب ال سنوية املئوية التالية : 3 مباين 159 معدات و أجهزة و أثاث 15 و سائط نقل 20 أجهزة احلا سب الآيل 20 حت سينات مباين عندما يقل املبلغ املمكن ا سرتداده من أي من املمتلكات واملعدات عن صايف قيمتها الدفرتية فاإنه يتم تخفي ض قيمتها إىل القيمة املمكن ا سرتدادها وت سجل قيمة التدين يف قائمة الدخل املوحدة. يتم مراجعة العمر لنتاجي للممتلكات واملعدات يف نهاية كل عام فاذا كانت توقعات العمر لنتاجي تختلف عن التقديرات املعدة سابقا يتم ت سجيل التغري يف التقدير لل سنوات الالحقة باعتباره تغري يف التقديرات. يتم ا ستبعاد املمتلكات واملعدات عند التخل ص منها او عندما ل يعود أي منافع م ستقبلية متوقعة من ا ستخدامها او من التخل ص منها. املخ ص صات يتم لعرتاف باملخ ص صات عندما يكون على البنك التزامات يف تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة نا شئة عن احداث سابقة وان يكون ت سديد للتزامات حمتمل وميكن قيا س قيمتها ب شكل يعتمد عليه. خم ص ص تعوي ض نهاية اخلدمة للموظفني يتم تكوين خم ص ص ملواجهة للتزامات القانونية والتعاقدية اخلا صة بنهاية اخلدمة للموظفني أو عن مدة اخلدمة املرتاكمة للموظفني بتاريخ قائمة املركز املايل املوحدة مبوجب اللوائح الداخلية للبنك. يتم ت سجيل التعوي ضات ال سنوية املدفوعة للموظفني الذين يرتكون اخلدمة على ح ساب خم ص ص تعوي ض نهاية اخلدمة عند دفعها. ويتم أخذ خم ص ص لاللتزامات املرتتبة على البنك من تعوي ض نهاية اخلدمة للموظفني يف قائمة الدخل املوحدة. ٥٩

72 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة ضريبة الدخل متثل م صاريف ال ضرائب مبالغ ال ضرائب امل ستحقة وال ضرائب املوؤجلة. حت سب م صاريف ال ضرائب امل ستحقة على أ سا س لرباح اخلا ضعة لل ضريبة وتختلف لرباح اخلا ضعة لل ضريبة عن لرباح املعلنة يف القوائم املالية املوحدة لن لرباح املعلنة ت شمل ايرادات غري خا ضعة لل ضريبة او م صاريف غري قابلة للتنزيل يف ال سنة املالية وامنا يف سنوات لحقة او اخل سائر املرتاكمة املقبولة ضريبيا أو بنود لي ست خا ضعة او مقبولة التنزيل لغرا ض ضريبية. حت سب ال ضرائب مبوجب الن سب ال ضرائبية املقررة مبوجب القوانني و لنظمة والتعليمات يف البلدان التي يعمل فيها البنك. إن ال ضرائب املوؤجلة هي ال ضرائب املتوقع دفعها او ا سرتدادها نتيجة الفروقات الزمنية املوؤقتة بني قيمة املوجودات او املطلوبات يف القوائم املالية املوحدة والقيمة التي يتم احت ساب الربح ال ضريبي على ا سا سها. يتم احت ساب ال ضرائب املوؤجلة با ستخدام طريقة للتزام بقائمة املركز املايل املوحدة وحتت سب ال ضرائب املوؤجلة وفقا للن سب ال ضريبية التي يتوقع تطبيقها عند ت سوية للتزام ال ضريبي او حتقيق املوجودات ال ضريبية امل ؤوجلة. يتم مراجعة ر صيد املوجودات واملطلوبات ال ضريبية املوؤجلة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم تخفي ضها يف حالة توقع عدم امكانية ل ستفادة من تلك املوجودات ال ضريبية جزئيا او كليا. را س املال تكاليف ا صدار اأو شراء اأ سهم البنك يتم قيد أي تكاليف ناجتة عن ا صدار أو شراء أ سهم البنك على الأرباح املدورة )بال صايف بعد الأثر ال ضريبي لهذه التكاليف إن وجد(. اذا مل ت ستكمل عملية الإ صدار أو ال شراء فيتم قيد هذه التكاليف كم صاريف على قائمة الدخل املوحدة. اأ سهم اخلزينة تظهر أ سهم اخلزينة بالتكلفة ول تتمتع هذه الأ سهم باأي حق يف الأرباح املوزعة على امل ساهمني ولي س لها احلق يف امل شاركة أو الت صويت يف اجتماعات الهيئة العامة للبنك. ل يتم لعرتاف بالربح أو اخل سارة الناجتة عن بيع أ سهم اخلزينة يف قائمة الدخل املوحدة إمنا يتم اظهار الربح يف حقوق امللكية املوحدة ضمن بند عالوة/خ صم ا صدار أ سهم أما اخل سارة فيتم قيدها على لرباح املدورة يف حال ا ستنفاذ ر صيد عالوة ا صدار أ سهم خزينة. املوجودات املالية املرهونة هي تلك املوجودات املالية املرهونة ل صالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف الآخر بالت صرف فيها)بيع أو إعادة رهن(. ي ستمر تقييم هذه املوجودات وفق ال سيا سات املحا سبية املتبعة لتقييم كل منها ح سب ت صنيفه الأ صلي. ح سابات مداره ل صالح العمالء متثل احل سابات التي يديرها البنك نيابة عن العمالء ول تعترب من موجودات البنك. يتم إظهار ر سوم وعمولت إدارة تلك احل سابات يف قائمة الدخل املوحدة. هذا ويتم إعداد خم ص ص مقابل انخفا ض قيمة املحافظ م ضمونة ر أ س املال املدارة ل صالح العمالء عن ر أ سمالها. التقا ص يتم اجراء تقا ص بني املوجودات املالية واملطلوبات املالية واظهار املبلغ ال صايف يف قائمة املركز املايل املوحدة فقط عندما تتوفر احلقوق القانونية امللزمة وكذلك عندما يتم ت سويتها على أ سا س التقا ص او يكون حتقق املوجودات وت سوية املطلوبات يف نف س الوقت. حتقق ليرادات و لعرتاف بامل صاريف يتم حتقق إيرادات الفوائد باإ ستخدام طريقة الفائدة الفعلية با ستثناء فوائد وعمولت الت سهيالت الإئتمانية غري العاملة التي ل يتم لعرتاف بها كاإيرادات ويتم ت سجيلها حل ساب الفوائد والعمولت املعلقة. يتم الإعرتاف بامل صاريف وفقا ملبد أ الإ ستحقاق. يتم ت سجيل العمولت كاإيرادات عند تقدمي اخلدمات املتعلقة بها ويتم لعرتاف بارباح ا سهم ال شركات عند حتققها )اقرارها من الهيئة العامة للم ساهمني(. تاريخ الإعرتاف باملوجودات املالية يتم لعرتاف ب شراء وبيع املوجودات املالية يف تاريخ املتاجرة )تاريخ التزام البنك ببيع أو شراء املوجودات املالية(. املوجودات غري املتداولة املحتفظ بها بهدف البيع يتم ت صنيف املوجودات غري املتداولة على انها حمتفظ بها بهدف البيع يف حال كان ا سرتداد املبالغ املقيدة ب شكل رئي سي سيتم من خالل عملية بيع ولي س من خالل العمليات امل ستمرة ويجب ان يكون ل صل جاهز للبيع يف و ضعه احلايل ب شروط تكون عادية وماألوفة لبيع هذا النوع من املوجودات ويجب ان يكون أمر بيعها حمتمل ب شكل كبري. بالإ ضافة اىل أن يكون هنالك التزام بخطة البيع من قبل لدارة وبحيث يكون البيع موؤهال لالعرتاف به كعملية بيع مكتملة خالل سنة واحدة من تاريخ هذا الت صنيف. عندما يكون البنك ملتزم بخطة بيع تت ضمن فقدان ال سيطرة على شركة تابعة يتوجب عليه ت صنيف جميع موجوداتها والتزاماتها على انها حمتفظ بها بهدف البيع وذلك عند ا ستيفاء جميع ال شروط امل شار اليها اعاله. ٦٠

73 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة يتم قيا س املوجودات غري املتداولة امل صنفة باأنها حمتفظ بها بهدف البيع بالقيمة الدفرتية أو بالقيمة العادلة مطروح منها تكاليف البيع أيهما أقل كما يتم إظهار نتائج أعمال تلك ال شركة ضمن بند م ستقل يف قائمة الدخل املوحدة ك صايف أرباح من العمليات غري امل ستمرة. املوجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون م ستحقة تظهر املوجودات التي آلت ملكيتها للبنك يف قائمة املركز املايل املوحدة ضمن بند موجودات أخرى وذلك بالقيمة التي آلت بها للبنك أو القيمة العادلة أيهما أقل ويعاد تقييمها بتاريخ القوائم املالية املوحدة بالقيمة العادلة ب شكل إفرادي ويتم ت سجيل أي تدين يف قيمتها كخ سارة يف قائمة الدخل املوحدة ول يتم ت سجيل الزيادة كاإيراد. يتم ت سجيل الزيادة الالحقة يف قائمة الدخل املوحدة إىل احلد الذي ل يتجاوز قيمة التدين الذي مت ت سجيله سابقا. يتم قيد تدين قيمة العقارات امل ستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين معتمدين لغايات احت ساب التدين ويعاد النظر يف ذلك التدين ب شكل دوري. املوجودات غري امللمو سة املوجودات غري امللمو سة التي يتم احل صول عليها من خالل لندماج تقيد بالقيمة العادلة يف تاريخ احل صول عليها. أما املوجودات غري امللمو سة التي يتم احل صول عليها من خالل طريقة أخرى غري لندماج فيتم ت سجيلها بالكلفة. يتم ت صنيف املوجودات غري امللمو سة على ا سا س تقدير عمرها الزمني لفرتة حمددة أو لفرتة غري حمددة. ويتم اطفاء املوجودات غري امللمو سة التي لها عمر زمني حمدد خالل هذا العمر ويتم قيد لطفاء يف قائمة الدخل املوحدة. أما املوجودات غري امللمو سة التي عمرها الزمني غري حمدد فيتم مراجعة التدين يف قيمتها يف تاريخ القوائم املالية املوحدة ويتم ت سجيل أي تدين يف قيمتها يف قائمة الدخل املوحدة. ل يتم ر سملة املوجودات غري امللمو سة الناجتة عن اعمال البنك ويتم ت سجيلها يف قائمة الدخل املوحدة يف نف س الفرتة. يتم مراجعة أية موؤ شرات على تدين قيمة املوجودات غري امللمو سة يف تاريخ القوائم املالية املوحدة. كذلك يتم مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك املوجودات ويتم اجراء أية تعديالت على الفرتات الالحقة. يتم اطفاء أنظمة احلا سوب والربامج على مدى عمرها لنتاجي املقدر بطريقة الق سط الثابت ومبعدل سنويا. العمالت لجنبية يتم ت سجيل املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية خالل ال سنة باأ سعار ال صرف ال سائدة يف تاريخ إجراء املعامالت. يتم حتويل أر صدة املوجودات املالية واملطلوبات املالية با سعار العمالت لجنبية الو سطية ال سائدة يف تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة واملعلنة من قبل البنك املركزي الأردين. يتم حتويل املوجودات غري املالية واملطلوبات غري املالية بالعمالت لجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة يف تاريخ حتديد قيمتها العادلة. يتم ت سجيل لرباح واخل سائر الناجتة عن حتويل العمالت الأجنبية يف قائمة الدخل املوحدة. يتم ت سجيل فروقات التحويل لبنود املوجودات واملطلوبات بالعمالت الأجنبية غري النقدية )مثل الأ سهم( كجزء من التغري يف القيمة العادلة. عند توحيد القوائم املالية يتم ترجمة موجودات ومطلوبات الفروع وال شركات التابعة يف اخلارج من العملة الرئي سية ) ل سا سية( اىل عملة التقرير وفقا لال سعار الو سطية للعمالت يف تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة واملعلنة من قبل البنك املركزي الأردين. أما بنود ليرادات وامل صروفات فيتم ترجمتها على ا سا س معدل ال سعر خالل ال سنة وتظهر فروقات العملة الناجمة يف بند م ستقل يف قائمة الدخل ال شامل املوحدة و ضمن حقوق امللكية املوحدة. ويف حالة بيع احدى هذه ال شركات او الفروع فيتم قيد مبلغ فروقات ترجمة العمالت لجنبية املتعلق بها ضمن ليرادات/ امل صاريف يف قائمة الدخل املوحدة. النقد وما يف حكمه هو النقد والأر صدة النقدية التي ت ستحق خالل مدة ثالثة أ شهر وتت ضمن: النقد والأر صدة لدى بنوك مركزية والأر صدة لدى البنوك واملوؤ س سات امل صرفية وتنزل ودائع البنوك واملوؤ س سات امل صرفية التي ت ستحق خالل مدة ثالثة أ شهر والأر صدة املقيدة ال سحب. 3 استخدام التقديرات إن اعداد القوائم املالية املوحدة وتطبيق ال سيا سات املحا سبية يتطلب من إدارة البنك القيام بتقديرات واجتهادات توؤثر يف مبالغ املوجودات و املطلوبات املالية والإف صاح عن للتزامات املحتملة. كما أن هذه التقديرات و لجتهادات توؤثر يف ليرادات وامل صاريف واملخ ص صات وكذلك إحتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة وب شكل خا ص يتطلب من إدارة البنك إ صدار أحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية امل ستقبلية و أوقاتها. إن التقديرات املذكورة مبنية بال ضرورة على فر ضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن و إن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغريات الناجمة عن أو ضاع وظروف تلك التقديرات يف امل ستقبل. تعتقد الإدارة باأن التقديرات الواردة ضمن القوائم املالية املوحدة معقولة وهي مف صلة على النحو التايل: يتم تكوين خم ص ص لقاء الق ضايا املقامة ضد البنك وال شركات التابعة اعتمادا على درا سة قانونية معدة من قبل امل ست شار القانوين للبنك وال شركات التابعة والتي مبوجبها يتم حتديد املخاطر املحتمل حدوثها يف امل ستقبل ويعاد النظر يف تلك الدرا سات ب شكل دوري. يتم تكوين خم ص ص لقاء الديون اعتمادا على ا س س وفر ضيات معتمدة من قبل ادارة البنك لتقدير املخ ص ص الواجب للبنك وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين. ٦١

74 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة يتم قيد تدين قيمة العقارات امل ستملكة اعتمادا على تقييمات عقارية حديثة ومعتمدة من قبل مقدرين عقاريني معتمدين ودرا سات للتدفقات النقدية املتوقعة اذا ما دعت احلاجة لغايات احت ساب التدين ويعاد النظر يف ذلك التدين ب شكل دوري. كما مت اعتبارا من بداية العام 2015 احت ساب خم ص ص تدريجي لقاء العقارات امل ستملكة لقاء ديون والتي م ضى على ا ستمالكها فرتة تزيد عن سنوات 4 ا ستنادا لتعليمات البنك املركزي الأردين بهذا اخل صو ص. تقوم الإدارة باإعادة تقدير لعمار لنتاجية لال صول امللمو سة وغري امللمو سة ب شكل دوري لغايات احت ساب ل ستهالكات و لطفاءات ال سنوية اعتمادا على احلالة العامة لتلك ل صول وتقديرات لعمار لنتاجية املتوقعة يف امل ستقبل ويتم قيد خ سارة التدين يف قائمة الدخل املوحدة. تقوم لدارة مبراجعة دورية للموجودات املالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير اية تدين يف قيمتها ويتم قيد هذا التدين يف قائمة الدخل املوحدة. خم ص ص ضريبة الدخل : يتم حتميل ال سنة املالية مبا يخ صها من نفقة ضريبة الدخل وفقا لالنظمة والقوانني واملعايري الدولية للتقارير املالية ويتم احت ساب واثبات خم ص ص ال ضريبة الالزم. م ستويات القيمة العادلة: يتطلب املعيار حتديد والإف صاح عن امل ستوى يف ت سل سل القيمة العادلة الذي ت صنف مبوجبه مقايي س القيمة العادلة كاملة وف صل قيا سات القيمة العادلة وفقا للم ستويات املحددة يف املعايري الدولية للتقارير املالية. الفرق بني امل ستوى )2( وامل ستوى )3( ملقايي س القيمة العادلة يعني تقييم ما إذا كانت املعلومات أو املدخالت ميكن مالحظتها ومدى أهمية املعلومات التي ل ميكن مالحظتها مما يتطلب و ضع أحكام وحتليل دقيق للمدخالت امل ستخدمة لقيا س القيمة العادلة مبا يف ذلك الأخذ بالعتبار كافة العوامل التي تخ ص الأ صل أو للتزام وعند تقييم القيمة العادلة للموجودات او املطلوبات املالية يقوم البنك با ستخدام معلومات ال سوق عند توفرها ويف حال عدم وجود مدخالت امل ستوى لول يقوم البنك بالتعامل مع اطراف م ستقلة وموؤهلة لعداد درا سات التقييم حيث يتم مراجعة طرق التقييم املالئمة واملدخالت امل ستخدمة لعداد التقييم من قبل لدارة. 4 نقد وأرصدة لدى بنوك مركزية ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : نقد يف اخلزينة أر صدة لدى بنوك مركزية : ح سابات جارية وحتت الطلب ودائع لأجل وخا ضعة لإ شعار متطلبات لحتياطي النقدي املجموع ب إا ستثناء لر صدة مقيدة ال سحب ملتطلبات لحتياطي النقدي ل يوجد ار صدة مقيدة ال سحب كما يف 31 كانون لول 2017 و ل يوجد أر صدة ت ستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة أ شهر كما يف 31 كانون الأول 2017 و أرصدة لدى بنوك ومؤسسات مصرفية ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : بنوك وموؤ س سات م صرفية حملية بنوك وموؤ س سات م صرفية خارجية املجموع البيان ح سابات جارية وحتت الطلب ودائع ت ستحق خالل فرتة ثالثة أ شهر أو أقل املجموع بلغت لر صدة لدى البنوك واملوؤ س سات امل صرفية التي ل يتقا ضى البنك عليها فوائد كما يف 31 كانون لول ) كما يف 31 كانون لول 2016(. بلغت لر صدة مقيدة ال سحب مبلغ كما يف 31 كانون لول 2017 و ٦٢

75 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة املجموع ايداعات لدى بنوك ومؤسسات مصرفية ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : البيان بنوك وموؤ س سات م صرفية حملية بنوك وموؤ س سات م صرفية خارجية ايداعات املجموع بلغت ليداعات مقيدة ال سحب مبلغ كما يف 31 كانون لول 2017 و تسهيالت ائتمانية مباشرة بالصافي ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي: االأفراد)التجزئة( : ح سابات جارية مدينة قرو ض وكمبيالت * بطاقات لئتمان القرو ض العقارية ال شركات : الكربى ح سابات جارية مدينة قرو ض وكمبيالت * صغرية ومتو سطة ح سابات جارية مدينة قرو ض وكمبيالت * احلكومة والقطاع العام املجموع ينزل : خم ص ص تدين الت سهيالت لئتمانية املبا شرة الفوائد املعلقة صايف الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة * صايف بعد تنزيل الفوائد والعمولت املقبو ضة مقدما البالغة كما يف 31 كانون لول ( كما يف 31 كانون لول. )2016 بلغت الت سهيالت الإئتمانية غري العاملة أي ما ن سبته 5/5 من اجمايل الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة كما يف 31 كانون لول ) أي ما ن سبته 8/6 من إجمالي الت سهيالت لئتمانية املبا شرة كما في 31 كانون لول 2016(. بلغت الت سهيالت الإئتمانية غري العاملة بعد تنزيل الفوائد والعمولت املعلقة أي ما ن سبته 4/8 من ر صيد الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة بعد تنزيل الفوائد املعلقة كما يف 31 كانون لول ) أي ما ن سبته 7/7 من ر صيد الت سهيالت لئتمانية املبا شرة بعد تنزيل الفوائد املعلقة كما يف 31 كانون لول 2016(. بلغت الت سهيالت الإئتمانية املمنوحة للحكومة الأردنية وبكفالتها أي ما ن سبته 4/1 من إجمالي الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة كما يف 31 كانون الأول ) أي ما ن سبته 5/2 كما في 31 كانون الأول 2016(. ٦٣

76 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة خم ص ص تدين الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة فيما يلي احلركة احلا صلة على خم ص ص تدين الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة: للعام 2017 الر صيد يف بداية ال سنة املقتطع خالل ال سنة من الإيرادات الوفر يف خم ص ص الت سهيالت * امل ستخدم من املخ ص ص خالل ال سنة )الديون امل شطوبة( ** ديون حمولة خلارج قائمة املركز املايل*** الر صيد يف نهاية ال سنة اجمايل املخ ص صات حتت املراقبة اجمايل املخ ص صات غري العاملة لفراد ) ( ) ( القرو ض العقارية ) ( ال شركات ال صغرية واملتو سطة الكربى ) ( ) ( )51.675( احلكومة والقطاع العام لجمايل ) ( ) ( ) ( ) ( لفراد ) ( القرو ض العقارية ) ( ال شركات ال صغرية واملتو سطة الكربى ) ( ) ( احلكومة والقطاع العام لجمايل ) ( للعام 2016 الر صيد يف بداية ال سنة املقتطع خالل ال سنة من الإيرادات الوفر يف خم ص ص الت سهيالت ) ( )42.449( ) ( امل ستخدم من املخ ص ص خالل ال سنة )الديون امل شطوبة( * الر صيد يف نهاية ال سنة اجمايل املخ ص صات حتت املراقبة اجمايل املخ ص صات غري العاملة * يت ضمن مبلغ الوفر تخ ص ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية مت حتويلها اىل موجودات حمتفظ بها بهدف البيع. ** مت خالل العام شطب 2017 ت سهيالت إئتمانية مبا شرة مببلغ وذلك وفقا لقرار جمل س الإدارة بذلك اخل صو ص ) للعام. )2016 *** مت خالل العام 2017 حتويل ديون ت سهيالت إئتمانية غري عاملة مببلغ إىل خارج قائمة املركز املايل املوحدة وفقا لقرار جمل س الإدارة بذلك اخل صو ص. مت لف صاح اعاله عن اجمايل املخ ص صات املعدة ازاء الديون املحت سبة على أ سا س العميل الواحد. بلغت قيمة املخ ص صات التي انتفت احلاجة إليها نتيجة ت سويات أو ت سديد ديون وحولت إزاء ديون أخرى مبلغ كما يف 31 كانون الأول ) كما في 31 كانون الأول 2016(. ٦٤

77 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة الفوائد املعلقة فيما يلي احلركة احلا صلة على الفوائد املعلقة خالل ال سنة : للعام 2017 الر صيد يف بداية ال سنة ي ضاف: الفوائد املعلقة خالل ال سنة ينزل: الفوائد املحولة لاليرادات الفوائد املعلقة التي مت شطبها ديون حمولة خلارج قائمة املركز املايل الر صيد يف نهاية ال سنة للعام 2016 الر صيد يف بداية ال سنة ي ضاف: الفوائد املعلقة خالل ال سنة ينزل: الفوائد املحولة لاليرادات الفوائد املعلقة التي مت شطبها الر صيد يف نهاية ال سنة لفراد لفراد القرو ض العقارية القرو ض العقارية ال شركات ال صغرية واملتو سطة الكربى ال شركات ال صغرية واملتو سطة الكربى احلكومة والقطاع العام احلكومة والقطاع العام لجمايل لجمايل يتبع البنك سيا سة الفوائد املعلقة للح سابات املقام عليها ق ضايا خارج قائمة املركز املايل املوحدة حيث مت خالل العام 2017 عك س فوائد بقيمة وفقا لقرار جمل س الإدارة بذلك اخل صو ص مقابل قيد خالل العام 2016 لي صبح إجمايل الفوائد املعلقة املحولة خارج النظام كما يف 31 كانون الأول 2017 )مقابل كما يف 31 كانون الأول 2016( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : أ سهم مدرجة يف أ سواق ن شطة سندات مالية مدرجة يف أ سواق ن شطة سندات مالية غري مدرجة يف أ سواق ن شطة املجموع حتليل ال سندات املالية : ذات عائد ثابت ذات عائد متغري املجموع ٦٥

78 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل إن تفا صيل هذا البند هي كما يلي : أ سهم مدرجة يف أ سواق ن شطة أ سهم غري مدرجة يف أ سواق ن شطة املجموع بلغت قيمة اخل سائر املتحققة من بيع أ سهم بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال شامل خالل العام ) خالل العام 2016( مت قيدها مبا شرة ضمن الأرباح املدورة يف قائمة حقوق امللكية املوحدة. بلغت توزيعات الأرباح النقدية على الإ ستثمارات أعاله مبلغ لل سنة املنتهية يف 31 كانون الأول ) لل سنة املنتهية يف 31 كانون الأول 2016( موجودات مالية بالكلفة المطفأة إن تفا صيل هذا البند هي كما يلي : موجودات مالية متوفر لها ا سعار سوقية : أ سناد قرو ض شركات جمموع موجودات مالية متوفر لها ا سعار سوقية موجودات مالية غري متوفر لها ا سعار سوقية : سندات و أذونات خزينة أ سناد قرو ض شركات جمموع موجودات مالية غري متوفر لها ا سعار سوقية املجموع حتليل ال سندات واالأذونات : ذات عائد ثابت ذات عائد متغري املجموع ٦٦

79 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 11 ممتلكات ومعدات بالصافي أ ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : املجموع حت سينات مباين أجهزة احلا سب الآيل و سائط نقل معدات واجهزة واثاث مباني ارا ضي للعام 2017 الكلفة : الر صيد يف بداية ال سنة ا ضافات ا ستبعادات الر صيد يف نهاية ال سنة اال ستهالك املرتاكم : الر صيد يف بداية ال سنة ا ستهالك ال سنة ا ستبعادات الر صيد يف نهاية ال سنة صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات ي ضاف : دفعات على ح ساب شراء ممتلكات ومعدات صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات يف نهاية ال سنة للعام 2016 الكلفة : الر صيد يف بداية ال سنة ا ضافات ا ستبعادات الر صيد يف نهاية ال سنة اال ستهالك املرتاكم : الر صيد يف بداية ال سنة ا ستهالك ال سنة ا ستبعادات الر صيد يف نهاية ال سنة صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات ي ضاف : دفعات على ح ساب شراء ممتلكات ومعدات صايف القيمة الدفرتية للممتلكات واملعدات يف نهاية ال سنة ن سبة ل ستهالك ال سنوية ب تت ضمن املمتلكات واملعدات مبلغ كما يف 31 كانون الأول ) يف 31 كانون الأول 2016( قيمة ممتلكات ومعدات م ستهلكة بالكامل. ٦٧

80 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة املجموع املجموع أنظمة حا سوب وبرامج أنظمة حا سوب وبرامج موجودات غير ملموسة بالصافي ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : الر صيد يف بداية ال سنة ا ضافات لطفاء لل سنة الر صيد يف نهاية ال سنة الر صيد يف بداية ال سنة ا ضافات لطفاء لل سنة الر صيد يف نهاية ال سنة ن سبة الإطفاء ال سنوية 13 موجودات أخرى ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : العام 2017 العام 2016 فوائد و إيرادات بر سم القب ض م صروفات مدفوعة مقدما موجودات آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون م ستحقة بال صايف مدينون * شيكات مقا صة أخرى * املجموع * تت ضمن بنود املدينون واملوجودات لخرى ار صدة تخ ص ال شركات التابعة مببلغ كما في 31 كانون الأول ) كما يف 31 كانون الأول 2016(. تتطلب تعليمات البنك املركزي الأردين التخل ص من العقارات والأ سهم التي آلت ملكيتها للبنك خالل فرتة اق صاها سنتني من تاريخ متلكها وللبنك املركزي يف حالت ا ستثنائية ان ميدد هذه املدة ل سنتني متتالينت كحد اق صى. فيما يلي ملخ ص احلركة احلا صلة على املوجودات التي آلت ملكيتها للبنك وفاء لديون م ستحقة : الر صيد بداية ال سنة بال صايف إ ضافات ا ستبعادات خم ص ص ح سب تعليمات البنك املركزي الأردين ** خ سارة التدين الر صيد نهاية ال سنة عقارات م ستملكة ) ( ) ( ) ( املجموع ) ( ) ( ) ( موجودات م ستملكة أخرى* املجموع ) ( ) ( ) ( * ميثل هذا البند أ سهم يف أحد البنوك املحلية والتي مت ا ستمالكها لقاء ديون خالل العام 2014 وقد مت بيع جزء منها خالل العام 2016 وقيد أرباح مببلغ 211,318. ** ميثل هذا البند خم ص ص عقارات الت ملكيتها وذلك مبوجب تعليمات البنك املركزي الأردين بهذا اخل صو ص حيث بد أ البنك باحت ساب خم ص ص تدريجي لقاء العقارات امل ستملكة لقاء ديون التي م ضى على ا ستمالكها فرتة تزيد عن أربع سنوات. مبوجب تعميم البنك املركزي لردين رقم 4076/1/10 ورقم 7096/1/10 ورقم 6841/1/10 ورقم 2510/1/10 ال صادر بتاريخ شباط بخ صو ص العقارات امل ستملكة مقابل دين والذي مبوجبه يتم اقتطاع ما ن سبته %10 كمخ ص ص مقابل العقارات امل ستملكة مقابل دين املخالفة مع نهاية العام 2016 كحد ادنى و ل ستمرار بر صد خم ص ص ما ن سبته %10 وحلني الو صول اىل ما ن سبته %50 من تلك العقارات. ٦٨

81 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 31 كانون الأول 2016 املجموع خارج اململكة داخل اململكة ودائع بنوك ومؤسسات مصرفية ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : 31 كانون االأول 2017 املجموع خارج اململكة داخل اململكة ح سابات جارية وحتت الطلب ودائع لأجل * املجموع * تبلغ الودائع التي ت ستحق خالل فرتة تزيد عن ثالثة أ شهر كما يف 31 كانون الأول ) كما يف 31 كانون الأول 2016(. 15 ودائع عمالء ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : ح سابات جارية وحتت الطلب ودائع التوفري ودائع لأجل وخا ضعة ل شعار شهادات ايداع املجموع ح سابات جارية وحتت الطلب ودائع التوفري ودائع لأجل وخا ضعة ل شعار شهادات ايداع املجموع أفراد أفراد كانون االأول 2017 احلكومة ال شركات والقطاع العام ال صغرية واملتو سطة الكبرى كانللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللللون الأول 2016 احلكومة ال شركات والقطاع العام ال صغرية واملتو سطة الكبرى املجموع املجموع بلغت ودائع احلكومة لردنية والقطاع العام داخل اململكة أي ما ن سبته 5/1 من إجمايل الودائع كما في 31 كانون الأول 2017 ) أي ما ن سبته 2/8 كما يف 31 كانون لول 2016(. بلغت الودائع التي ل تتقا ضى فوائد 574,062,852 أي ما ن سبته 31/8 من إجمايل الودائع كما يف 31 كانون الأول ) أي ما ن سبته 23/9 كما يف 31 كانون الأول 2016(. بلغت الودائع املحجوزة )مقيدة ال سحب( أي ما ن سبته 1/2 من إجمايل الودائع كما يف 31 كانون الأول ) أي ما ن سبته 1/2 كما يف 31 كانون الأول 2016(. بلغت الودائع اجلامدة كما يف 31 كانون الأول ) كما يف 31 كانون الأول 2016( تأمينات نقدية ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : تاأمينات مقابل ت سهيالت مبا شرة تاأمينات مقابل ت سهيالت غري مبا شرة تاأمينات أخرى املجموع ٦٩

82 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 17 أموال مقترضة مت احل صول على هذه لموال مبوجب لتفاقيات املوقعة مع البنك املركزي لردين وال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري ملدد تراوح من أقل من عام اىل 22 عام بهدف ا ستخدامها يف متويل ال شركات املتناهية ال صغر وال صغرية واملتو سطة كما تت ضمن سلف مت احل صول عليها من البنك املركزي لردني ملدة عامني بهدف ل ستخدامها يف متويل ال شركات املتناهية ال صغر وال صغيرة واملتو سطة ضمن برنامج متويل متو سط لجل وذلك على النحو التايل : 31 كانون االول 2017 قر ض من خالل البنك املركزي لردين قر ض من خالل البنك املركزي لردين قر ض من خالل البنك املركزي لردين قر ض من خالل البنك املركزي لردين سلف البنك املركزي لردين سلف البنك املركزي لردين سلف البنك املركزي لردين قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري بنك حملي )ق صري الأجل(* بنك حملي )ق صري الأجل(* بنك حملي* بنك حملي* قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري* قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري* قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري* املجموع اموال مقرت ضة املبلغ عدد لق ساط واملتبقي منها ي سدد على مدار سنة 11 ي سدد على مدار سنوات 7 ي سدد على مدار سنوات 14 ي سدد على مدار سنوات 22 ي سدد على مدار سنوات 5 ي سدد على مدار سنة وثالثة أ شهر ي سدد على مدار سنوات 10 دورية سداد لق ساط ن صف سنوية ن صف سنوية ن صف سنوية ن صف سنوية شهرية سعر فائدة لقرا ض % % 2.5 % % 3 % ال ضمانات ربعية % شهرية % ي سدد دفعة واحدة خالل العام 2020 % 5.55 كمبيالت غب الطلب كمبيالت غب الطلب كمبيالت غب الطلب ي سدد دفعة واحدة خالل العام 2020 % ل ينطبق ل ينطبق ل ينطبق ل ينطبق ي سدد على 36 ق سط من تاريخ ا ستغالله ي سدد على 36 ق سط من تاريخ ا ستغالله % 6 % 6.25 % 6 % ي سدد مرة واحدة يف أيار % ي سدد مرة واحدة يف آب % ي سدد مرة واحدة يف آب % كمبيالت غب الطلب كمبيالت غب الطلب كمبيالت غب الطلب % 3.05 % 2.5 % 2.69 % % 1.75 % 1.75 % 6 % 6.5 % 3.9 % 4.35 % 5.75 ن صف سنوية ي سدد على مدار سنة 12 ن صف سنوية ي سدد على مدار سنوات 8 ن صف سنوية ي سدد على مدار سنوات 15 شهرية ي سدد على مدار سنوات 5 ربعية ي سدد على مدار سنة جتدد سنويا ي سدد على مدار سنة ل ينطبق ل ينطبق ي سدد على 36 ق سط من تاريخ ا ستغالله ي سدد دفعة واحدة خالل العام 2017 ي سدد دفعة واحدة خالل العام 2018 ي سدد دفعة واحدة خالل العام كانون لول 2016 قر ض من خالل البنك املركزي لردين قر ض من خالل البنك املركزي لردين قر ض من خالل البنك املركزي لردين سلف البنك املركزي لردين سلف البنك املركزي لردين سلف البنك املركزي لردين بنك حملي )جاري مدين يعود ل شركة تابعة( بنك حملي )قر ض يعود ل شركة تابعة( قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري قر ض من خالل ال شركة لردنية لعادة متويل الرهن العقاري املجموع ٧٠

83 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 18 مخصصات متنوعة ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : العام 2017 خم ص ص تعوي ض نهاية اخلدمة خم ص ص الق ضايا املقامة ضد البنك واملطالبات املحتملة املجموع الر صيد يف بداية ال سنة امل صروف لل سنة امل ستخدم خالل ال سنة الر صيد يف نهاية ال سنة العام 2016 خم ص ص تعوي ض نهاية اخلدمة خم ص ص الق ضايا املقامة ضد البنك واملطالبات املحتملة املجموع ) ( )معاد اظهارها( ) ( ) ( سنوات خمتلف عليها ل يوجد ل يوجد ل يوجد ل يوجد ل يوجد ) ( ) ( ) ( الدفعة لدائرة ال ضريبة مت ت سديد ال ضرائب امل ستحقة مت ت سديد ال ضرائب امل ستحقة مت ت سديد ال ضرائب امل ستحقة مت ت سديد ال ضرائب امل ستحقة مت ت سديد ال ضرائب امل ستحقة 19 ضريبة الدخل أا خم ص ص ضريبة الدخل ان احلركة احلا صلة على خم ص ص ضريبة الدخل خالل ال سنة هي كما يلي : الر صيد بداية ال سنة ضريبة الدخل امل ستحقة ضريبة الدخل املدفوعة املحول إىل مطلوبات مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع الر صيد نهاية ال سنة ب م صروف ضريبة الدخل ميثل م صروف ضريبة الدخل الظاهر يف قائمة الدخل املوحدة ما يلي : ضريبة الدخل امل ستحقة أثر املوجودات ال ضريبية املوؤجلة لل سنة أثر املطلوبات ال ضريبية املوؤجلة لل سنة املجموع ج الو ضع ال ضريبي فيما يلي الو ضع ال ضريبي لفروع البنك وال شركات التابعة : الفروع / ال شركات فروع الأردن فروع فل سطني فرع قرب ص شركة إجارة للتاأجري التمويلي شركة املتحدة ل إال ستثمارات املالية تقدمي ك شف التقدير الذاتي حتى نهاية العام خمال صة نهائية حتى نهاية العام ٧١

84 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة د موجودات / مطلوبات ضريبية موؤجلة ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : الر صيد بداية ال سنة املبلغ امل ضاف املحرر الر صيد في نهاية ال سنة ال ضريبة املوؤجلة ال ضريبة املوؤجلة أ موجودات ضريبية موؤجلة خم ص ص تعوي ض نهاية اخلدمة خم ص صات عقارات م ستملكة خم ص ص تدين ذمم مدينة شركة تابعة خم ص ص عقود تاأجري متويلي شركات تابعة خم ص ص ق ضايا مقامة على البنك خم ص ص ت سهيالت حتت املراقبة )89.914( خ سائر تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل املجموع ب مطلوبات ضريبية موؤجلة * احتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة * املجموع * تظهر املطلوبات ال ضريبية املوؤجلة الناجتة عن أرباح تقييم املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال شامل ضمن احتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة يف قائمة حقوق امللكية املوحدة. ان احلركة على ح ساب املوجودات / املطلوبات ال ضريبية املوؤجلة خالل ال سنة هي كما يلي : موجودات مطلوبات موجودات مطلوبات الر صيد يف بداية ال سنة امل ضاف خالل ال سنة امل ستبعد خالل ال سنة الر صيد يف نهاية ال سنة ٧٢

85 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة ) ( ) ( ه ملخ ص ت سوية الربح املحا سبي مع الربح ال ضريبي : فيما يلي بيان لت سوية الربح املحا سبي مع الربح ال ضريبي لل سنة : الربح املحا سبي قائمة )ب( ي ضاف : م صروفات غري مقبولة ضريبيا يطرح : ارباح غري خا ضعة لل ضريبة الربح ال ضريبي %35 %20 %12.5 %24 %35 %20 %12.5 %24 ن سبة ضريبة الدخل الفعلية : فروع البنك يف لردن فروع البنك يف فل سطني فروع البنك يف قرب ص ال شركات التابعة مطلوبات أخرى ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي: فوائد بر سم الدفع حو لت واردة ذمم دائنة ) أ( م صاريف م ستحقة غري مدفوعة امانات موؤقتة عمالء امانات م ؤوقتة )ب( امانات م ساهمني )ج( شيكات مقبولة وم صدقة تامينات صناديق حديدية امانات اكتتابات )د( مطلوبات اخرى ) أ( املجموع ) أ( تت ضمن الذمم الدائنة و املطلوبات لخرى أر صدة تعود لل شركات التابعة مببلغ كما يف 31 كانون لول ) كما يف 31 كانون لول 2016(. )ب( ميثل هذا البند امانات موؤقتة الدفع ل شركات م ساهمة عامة و أخرى. )ج( يت ضمن هذا البند ح صيلة املتبقي من بيع ل سهم غري املكتتب بها و البالغة سهم مبوجب ال سعر ال سوقي لل سهم خالل عام 2006 حيث مت قيد فرق ال سعر ال سوقي لل سهم عن سعر ل صدار و البالغ 3 كامانات م ساهمني. )د( ميثل هذا املبلغ ح صيلة رديات لكتتابات يف شركات م ساهمة عامة قيد التاأ سي س. ٧٣

86 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 21 رأس المال المكتتب به والمدفوع يبلغ ر أ سمال البنك املكتتب به واملدفوع 100 مليون موزعا على 100 مليون سهم بقيمة ا سمية لل سهم الواحد كما يف 31 كانون الأول 2017 و االحتياطيات ان تفا صيل لحتياطيات كما يف 31 كانون لول 2017 و 2016 هي كما يلي : أ الإحتياطي القانوين ميثل هذا البند املبالغ املتجمعة ملا مت حتويله من لرباح ال سنوية قبل ال ضرائب بن سبة 10 خالل ال سنة وال سنوات ال سابقة وفقا لقانوني البنوك وال شركات الأردين وهو غري قابل للتوزيع على امل ساهمني. ب الإحتياطي الإختياري ميثل هذا البند املبالغ املتجمعة ملا مت حتويله من الأرباح ال سنوية قبل ال ضرائب بن سبة ل تزيد عن 20 خالل ال سنة وال سنوات ال سابقة وي ستخدم الإحتياطي لختياري يف لغرا ض التي يقررها جمل س لدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل أو أي جزء منه كاأرباح على امل ساهمني. ج احتياطي التقلبات الدورية ميثل هذا البند قيمة إحتياطي املخاطر الذي يتم اقتطاعه وفقا لتعليمات سلطة النقد الفل سطينية بن سبة 15 من الأرباح ال صافية ال سنوية بعد ال ضرائب لتدعيم ر أ سمال البنك يف فل سطني وملواجهة املخاطر املحيطة بالعمل امل صريف وي ستمر لقتطاع حتى ي صبح ر صيد لحتياطي بن سبة 20 من ر أ س املال املدفوع ل يجوز ا ستخدام أي جزء من إحتياطي التقلبات الدورية أو تخفي ضه على أي وجه إل مبوافقة م سبقة من سلطة النقد الفل سطينية. د إحتياطي خماطر م صرفية عامة ميثل هذا البند إحتياطي خماطر م صرفية عامة والذي يتم إحت سابه و إقتطاعه وفقا لتعليمات البنك املركزي الأردين. وفيما يلي توزيع إحتياطي املخاطر امل صرفية العامة ح سب فروع البنك : فروع البنك يف الأردن فرع البنك يف قرب ص فروع البنك يف فل سطني ال شركات التابعة املجموع ان لحتياطيات املقيد الت صرف بها هي كما يلي : 2017 ا سم لحتياطي الإحتياطي القانوين احتياطي التقلبات الدورية احتياطي املخاطر امل صرفية العامة طبيعة التقييد مقيد الت صرف به وفقا لقانون ال شركات لردين ولقانون البنوك. مقيد مبوجب تعليمات سلطة النقد الفل سطينية. مقيد مبوجب تعليمات البنك املركزي لردين ) ( صافي إحتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة بعد الضريبة ان احلركة احلا صلة على هذا البند خالل ال سنة هي كما يلي : الر صيد يف بداية ال سنة أرباح غري متحققة بال صايف خ سائر متحققة ) ( أثر املطلوبات ال ضريبية املوؤجلة الر صيد يف نهاية ال سنة * * يظهر احتياطي تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة بال صايف بعد طرح املطلوبات ال ضريبية املوؤجلة كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل كما يف 31 كانون الأول 2016 وهو غري قابل للتحويل لقائمة الدخل املوحدة. ٧٤

87 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 24 االرباح المدورة ان احلركة احلا صلة على هذا البند خالل ال سنة هي كما يلي : الر صيد يف بداية ال سنة )خ سائر( متحققة من موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل إي ضاح )9( الربح لل سنة قائمة )ب( )املحول( إىل الإحتياطيات أرباح موزعة ) إي ضاح 25( الر صيد يف نهاية ال سنة ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( تت ضمن الأرباح املدورة كما يف 31 كانون الأول 2017 مقيد الت صرف به مبوجب طلب البنك املركزي لردين لقاء موجودات ضريبية موؤجلة مقابل كما يف 31 كانون الأول يت ضمن ر صيد الأرباح املدورة مبلغ كما يف 31 كانون الأول 2017 مقابل كما يف 31 كانون الأول 2016 ل ميكن الت صرف به وفقا لتعليمات هيئة الأوراق املالية لقاء أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( إل مبقدار ما يتحقق منه فعال من خالل عمليات البيع والذي ميثل فروقات إعادة التقييم للموجودات املالية. يحظر الت صرف ب إاحتياطي املخاطر امل صرفية العامة إل مبوافقة م سبقة من البنك املركزي الأردين. يحظر الت صرف باإحتياطي تقيم املوجودات املالية ال سالب وفقا لتعليمات هيئة الأوراق املالية والبنك املركزي الأردين. 25 األرباح الموزعة والمقترح توزيعها بلغت ن سبة الأرباح املقرتح توزيعها على امل ساهمني عن العام احلايل %20 من ر أ س املال املكتتب به و املدفوع أي ما يعادل 20 مليون وهذه الن سبة خا ضعة ملوافقة الهيئة العامة للم ساهمني. بلغت ن سبة الأرباح املوزعة على امل ساهمني يف العام ال سابق 20 أي ضا من ر أ س املال املكتتب به واملدفوع أي ما يعادل 20 مليون )معاد اظهارها( الفوائد الدائنة ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : ت سهيالت ائتمانية مبا شرة: لالفراد )التجزئة( ح سابات جارية مدينة قرو ض وكمبيالت بطاقات لئتمان القرو ض العقارية ال شركات الكربى ح سابات جارية مدينة قرو ض وكمبيالت ال صغرية واملتو سطة ح سابات جارية مدينة قرو ض وكمبيالت احلكومة والقطاع العام أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة و إيداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية موجودات مالية بالكلفة املطفاأة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل املجموع ٧٥

88 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 27 الفوائد المدينة ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : ودائع بنوك وم ؤو س سات م صرفية ودائع عمالء ودائع لأجل وخا ضعة لإ شعار ت أامينات نقدية ح سابات جارية وحتت الطلب ودائع التوفري شهادات إيداع أموال مقرت ضة ر سوم ضمان الودائع املجموع صافي إيرادات العموالت ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي: عمولت ت سهيالت إئتمانية مبا شرة عمولت ت سهيالت إئتمانية غري مبا شرة عمولت أخرى املجموع أرباح عمالت اجنبية ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي: أرباح ناجتة عن التداول / التعامل أرباح ناجتة عن التقييم املجموع ٧٦

89 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة املجموع أرباح )خسائر( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي: عوائد توزيعات أ سهم )خ سائر( أرباح غري متحققة أرباح متحققة العام ) ( أ سهم شركات ا سناد قر ض شركات املجموع املجموع ) ( )95.262( ) ( عوائد توزيعات أ سهم )خ سائر( غري متحققة ) ( ) ( ) ( أرباح متحققة العام 2016 )معاد اظهارها( أ سهم شركات ا سناد قر ض شركات املجموع 31 إيرادات أخرى ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي: 2016 )معاد اظهارها( ايجار ال صناديق احلديدية ايرادات طوابع ايرادات بطاقات لئتمان ديون معدومة م سرتدة ايرادات ا ست شارات شركة تابعة ايرادات ات صالت ايرادات حو لت ايرادات بيع موجودات م ستملكة ايرادات بيع ممتلكات ومعدات اخرى املجموع 32 نفقات الموظفين ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : 2016 )معاد اظهارها( رواتب ومنافع وعالوات املوظفني امل ساهمة يف ال ضمان لجتماعي نفقات طبية تدريب املوظفني مياومات سفر نفقات التاأمني على حياة املوظفني ضريبة م ضافة املجموع ٧٧

90 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 2016 )معاد اظهارها( مصاريف أخرى ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : ايجارات قرطا سية دعاية واعالن ا شرتاكات م صاريف إت صالت صيانة وت صليحات م صاريف تاأمني اتعاب وم صاريف ق ضائية كهرباء ومياه وتدفئة ر سوم و ضرائب وطوابع اتعاب مهنية م صاريف خدمات البطاقات م صاريف نقل وموا صالت م صاريف خدمات املرا سلني خدمات الأمن واحلماية التربعات وامل سوؤولية لجتماعية ضيافة مكافاآت اع ضاء جمل س الإدارة خم ص ص تدين أ سهم م ستملكة وعقارات وفاء لديون م ستحقة ) إي ضاح 13( خ سائر بيع موجودات م ستملكة أتعاب إدارة ) إي ضاح 36( خ سائر تدين موجودات حمتفظ بها بهدف البيع أخرى املجموع ٧٨

91 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة حصة السهم من الربح للسنة العائد لمساهمي البنك )أساسي ومخفض( ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : سهم / سهم / سهم / سهم /270 الربح لل سنة العائد مل ساهمي البنك قائمة )ب( املتو سط املرجح لعدد الأ سهم ح صة ال سهم من الربح لل سنة العائد مل ساهمي البنك : )ا سا سي وخمف ض( سهم / سهم / سهم / سهم /282 الربح لل سنة من العمليات امل ستمرة العائد مل ساهمي البنك قائمة )ب( املتو سط املرجح لعدد الأ سهم ح صة ال سهم من الربح لل سنة العائد مل ساهمي البنك : )ا سا سي وخمف ض( سهم / سهم /005 ) ( سهم / سهم )/012 ( )اخل سارة( الربح لل سنة من العمليات غري امل ستمرة العائد مل ساهمي البنك قائمة )ب( املتو سط املرجح لعدد الأ سهم ح صة ال سهم من )اخل سارة( الربح لل سنة العائد مل ساهمي البنك : )ا سا سي وخمف ض( النقد وما في حكمه ان تفا صيل هذا البند هي كما يلي : نقد و أر صدة لدى بنوك مركزية ت ستحق خالل ثالثة أ شهر ي ضاف: أر صدة لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ت ستحق خالل ثالثة أ شهر ينزل: ودائع البنوك وامل ؤو س سات امل صرفية ت ستحق خالل ثالثة أ شهر أر صدة مقيدة ال سحب إي ضاح )5( املجموع ٧٩

92 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 36 المعامالت مع اطراف ذات عالقة قام البنك بالدخول يف معامالت مع ال شركات التابعة وال شركات ال شقيقة وكبار امل ساهمني و أع ضاء جمل س لدارة و لدارة العليا ضمن الن شاطات لعتيادية للبنك وبا ستخدام ا سعار الفوائد والعمولت التجارية. ان جميع الت سهيالت الإئتمانية املمنوحة لالطراف ذات العالقة تعترب عاملة ومل ي ؤوخذ لها أية خم ص صات كما بتاريخ القوائم املالية املوحدة. فيما يلي ملخ ص املعامالت مع أطراف ذات العالقة خالل ال سنة : شركات شقيقة اع ضاء جمل س لدارة * الطرف ذو العالقة املدراء التنفيذين* شركات تابعة أخرى ** املجموع بنود داخل قائمة املركز املايل املوحدة : ت سهيالت ائتمانية مبا شرة * ودائع بنوك وموؤ س سات م صرفية ودائع ودائع لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية التاأمينات النقدية موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل موجودات مالية بالكلفة املطفاأة موجودات حمتفظ بها بهدف البيع مطلوبات مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع بنود خارج قائمة املركز املايل املوحدة : كفالت إعتمادات بنود قائمة الدخل املوحدة : فوائد وعمولت دائنة *** فوائد وعمولت مدينة **** أتعاب إدارة توزيعات أرباح موجودات مالية املجموع * من ضمن الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة املمنوحة ملجل س لدارة مبلغ يخ ص إئتمان ممنوح لأع ضاء جمل س إدارة شركة إجارة للتاأجري التمويلي ) شركة تابعة( وذوي ال صلة كما يف 31 كانون الأول ) كما يف 31 كانون الأول 2016(. * من ضمن الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة املمنوحة ملجل س لدارة مبلغ يخ ص إئتمان ممنوح لأع ضاء جمل س إدارة ال شركة الإدارية املتخ ص صة لال ست شارات املالية ) شركة تابعة( وذوي ال صلة كما يف 31 كانون الأول ** متثل شركات ميتلك البنك حق الت صويت يف جمال س ادارتها. *** ترتاوح أ سعار الفوائد الدائنة من 4 إىل 9.5. **** ترتاوح أ سعار الفوائد املدينة من إىل 1/25 3/25. ينوب عن البنك ثالث أع ضاء يف جمل س ادارة ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية أربعة أع ضاء يف جمل س إدارة شركة إجارة للتاأجري التمويلي وثالث أع ضاء يف جمل س إدارة ال شركة لدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية. رواتب ومكافاآت لدارة التنفيذية بلغت الرواتب لالدارة التنفيذية العليا للبنك وال شركات التابعة ما جمموعه للعام ) للعام 2016(. ٨٠

93 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 37 القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات المالية التي ال تظهر بالقيمة العادلة بالقوائم المالية الموحدة ل يوجد فروقات جوهرية بني القيمة الدفرتية و القيمة العادلة للموجودات و املطلوبات املالية كما يف نهاية العام 2017 و ادارة المخاطر ميار س جمل س الإدارة دوره يف التاأكد من قيام البنك باإدارة املخاطر املختلفة واعتماد ال سيا سات و الإجراءات املنظمة لإدارة املخاطر بالبنك وذلك من خالل )جلنة املخاطر و لمتثال(. و يقوم باعتماد احلدود املقبولة للمخاطر) Appetite.)Risk تقوم دائرة إدارة املخاطر بتقييم املخاطر والرقابة عليها و التو صية بتخفيفها ورفع التقارير الالزمة إىل الإدارة العليا وب شكل م ستقل عن دوائر البنك الأخرى التي تقوم بالن شاطات امل صرفية لخرى Taker( )Risk وذلك للتاأكد من مو ضوعية دائرة ادارة املخاطر يف حتليل أنواع املخاطر املختلفة. دائرة ادارة املخاطر م سوؤولة عن املخاطر لئتمانية و الت شغيلية وال سوقية وال سيولة ) ضمن إطار املوجودات واملطلوبات )ALM للبنك بفروعه الداخلية واخلارجية وترفع تقاريرها إىل جلنة التدقيق واملخاطر ضمن جمل س الإدارة ويتم التدقيق عليها من قبل دائرة التدقيق الداخلي. تعرف املخاطر لئتمانية باأنها اخل سائر التي قد يتعر ض لها البنك لعدم التزام الطرف الآخر )Counterparty( ب شروط لئتمان و/ أو تدين جدارته لئتمانية. يقوم جمل س الإدارة دوريا مبراجعة ال سيا سات املتعلقة باإدارة املخاطر لئتمانية املتوافقة مع القوانني وتعليمات البنك املركزي بعد إعدادها من الدوائر املعنية و يت أاكد املجل س من قيام إدارة البنك بالعمل ضمن هذه ال سيا سات وتنفيذ متطلباتها و تت ضمن هذه ال سيا سات ال سيا سة لئتمانية للبنك والتي يتم من خاللها بيان العديد من املحددات منها: متطلبات وا ضحة و سيا سات و إجراءات اتخاذ القرار لئتماين بخ صو ص الت سهيالت لئتمانية اجلديدة أو املطلوب جتديدها أو أي تعديل مادي على هيكلها ضمن صالحيات حمددة تتنا سب مع حجم و موا صفات الت سهيالت ومن العوامل التي توؤخذ بعني لعتبار لدى املنح الغر ض من الت سهيالت وم صادر ال سداد. يتم اتخاذ القرارات ضمن عدة م ستويات إدارية موؤهلة و لدى البنك جلان ائتمان خمتلفة على م ستوى الإدارة التنفيذية و كذلك على م ستوى جمل س الإدارة ويتم ذلك بعيدا عن أي اثر لأي ت ضارب يف امل صالح Interest( )Conflict of ومبا ي ضمن صحة وا ستقاللية إجراءات تقييم العميل طالب لئتمان وتو ؤوم ذلك مع متطلبات ال سيا سة لئتمانية للبنك. سيا سات و إجراءات وا ضحة و فعالة لإدارة و تنفيذ لئتمان مبا فيها التحليل امل ستمر لقدرة و قابلية املقرت ض للدفع ضمن ال شروط املتعاقد عليها مراقبة توثيق لئتمان و أي شروط ائتمانية و متطلبات تعاقدية )Covenants( وكذلك مراقبة ال ضمانات وتقييمها ب شكل م ستمر. سيا سات و إجراءات كافية ت ضمن تقييم و إدارة لئتمان غري العامل وت صنيفه وتقييم مدى كفاية املخ ص صات شهريا ا ستنادا إىل التعليمات ال صادرة عن البنك املركزي الأردين وال سلطات الرقابية التي يعمل ضمنها البنك إ ضافة إىل سيا سة وا ضحة لإعدام الديون. حيث ي صادق جمل س الإدارة على مدى كفاية هذه املخ ص صات. لدى البنك دائرة م ستقلة تقوم مبتابعة الديون املتعرثة ومالحقتها بال صورة الودية قبل التحول إىل التعامل معها ق ضائيا. يتحدد نوع وحجم ال ضمان املطلوب بناء على تقييم املخاطر لئتمانية للعميل وذلك ضمن اجراءات وا ضحة للقبول ومعايري التقييم. تتم مراقبة القيمة ال سوقية لل ضمانات دوريا تطلب مزيد من ال ضمانات يف حال انخفا ض قيمتها عما هو حمدد يف شروط القرو ض عدا انه يتم ولدى تقييم كفاية املخ ص صات عمل التقييم الالزم. يتم التخل ص من أي ضمان يتم ا ستمالكه بعد سداد مديونية العميل وب شكل عام ل يتم ا ستعمال املمتلكات امل ستملكة لعمال البنك. لدى البنك نظام ت صنيف ائتماين داخلي لعمالئه موثق ومعتمد من قبل جمل س الإدارة و يتم الأخذ بعني لعتبار أي عن صر قد ي ساهم يف توقع تعرث العميل من عدمه و مبا ي ساعد يف قيا س و ت صنيف خماطر العمالء و بالتايل ت سهيل عملية اتخاذ القرارات وت سعري الت سهيالت. لدى البنك معايري ت صنيف وا ضحة تاأخذ بعني لعتبار العوامل املالية و غري املالية املختلفة ويتم مراجعة و تقييم نظام الت صنيف لئتماين ب شكل م ستقل عن دائرة لئتمان من خالل دائرة إدارة املخاطر وبالتن سيق مع الدوائر املعنية. لدى البنك ضوابط و سقوف حمددة وموثقة ب سيا سات و إجراءات وا ضحة ت ضمن للتزام بهذه ال سقوف و ضرورة احل صول على موافقات م سبقة لأي جتاوز تراجع دوريا وتعدل ان لزم. حيث يوجد سقوف حمددة و معتمدة من قبل جمل س الإدارة فيما يخ ص التعامل مع البنوك البلدان و كذلك القطاعات لقت صادية املختلفة. يتم تزويد جمل س الإدارة ب صورة وا ضحة و حتليل للمحفظة لئتمانية من خالل دائرة إدارة املخاطر تو ضح جودتها وت صنيفاتها املختلفة و أي تركز بها وكذلك مقارنات )Benchmarking( تاريخية و أي ضا مع القطاع امل صريف. يراعي البنك التزامه بتعليمات البنك املركزي الأردين اخلا صة بالرتكز لئتماين وعمالء ذوي العالقة ويتم التعامل معهم ب شكل جممع ويتم إبداء عناية ومراقبة خا صة والإف صاح ب شكل صريح ووا ضح عنهم عند اعداد القوائم املالية املوحدة للبنك. هذا وتعر ض الت سهيالت لئتمانية املطلوبة من قبل لطراف ذوي العالقة على جمل س الإدارة وي شرتط عدم وجود تاأثري لل شخ ص املمنوح لهذه الت سهيالت على جمل س لدارة و كذلك ل يتم منحهم أي معاملة تف ضيلية عن عمالء البنك. ٨١

94 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة التعر ضات ملخاطر لئتمان )بعد خم ص ص التدين والفوائد املعلقة وقبل ال ضمانات وخمففات املخاطر لخرى( بنود داخل قائمة املركز املايل املوحدة أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية الت سهيالت لئتمانية املبا شرة: ل أالفراد القرو ض العقارية لل شركات ال شركات الكربى امل ؤو س سات ال صغرية واملتو سطة )SMEs( للحكومة والقطاع العام سندات و أ سناد و أذونات: ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطفاأة موجودات أخرى بنود خارج قائمة املركز املايل املوحدة كفالت اعتمادات قبولت سقوف ت سهيالت غري م ستغلة املجموع ٨٢

95 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة املجموع البنوك واملوؤ س سات امل صرفية لخرى سندات و أذونات املوجودات لخرى احلكومة والقطاع العام تتوزع التعر ضات لئتمانية ح سب درجة املخاطر وفق اجلدول التايل: ال شركات القرو ض الكربى ال صغرية واملتو سطة العقارية لفراد 31 كانون االول متدنية املخاطر مقبولة املخاطر منها م ستحقة)*(: لغاية 30 يوم من 31 لغاية 60 يوم حتت املراقبة غري عاملة : دون امل ستوى م شكوك فيها هالكة املجموع ينزل: خم ص ص التدين فوائد معلقة ال صايف الت صنيف الإئتماين : من AAA اىل A من + BBB اىل B B من أقل غري م صنف حكومات و قطاع عام املجموع كانون لول 2016 متدنية املخاطر مقبولة املخاطر منها م ستحقة)*(: لغاية 30 يوم من 31 لغاية 60 يوم حتت املراقبة غري عاملة : دون امل ستوى م شكوك فيها هالكة املجموع ينزل: خم ص ص التدين فوائد معلقة ال صايف الت صنيف الإئتماين : من AAA اىل A من + BBB اىل B B من أقل غري م صنف حكومات و قطاع عام املجموع يعترب كامل ر صيد الدين م ستحق يف حال ا ستحقاق أحد الأق ساط أو الفوائد ويعترب ح ساب اجلاري مدين م ستحق اذا جتاوز ال سقف. ت شمل التعر ضات لئتمانية الت سهيالت الأر صدة ايداعات لدى البنوك سندات و أذونات خزينة و أي موجودات لها تعر ضات ائتمانية. ٨٣

96 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة لفراد فيما يلي توزيع القيمة العادلة لل ضمانات املقدمة مقابل الت سهيالت الإئتمانية املبا شرة والتي يتم تقييمها مبوجب متطلبات البنك املركزي لردين من قبل خرباء م ستقلني مرة واحدة على لقل خالل عامني اما ر صيد التاأمينات النقدية فتظهر بالقيمة العادلة ا ستنادا اىل ا سعار ال صرف ال صادرة عن البنك املركزي لردين و يتم احت سابها ب شكل افرادي على ل يتجاوز ر صيد التاأمينات النقدية ر صيد الت سهيالت لئتمانية يف اي حال من لحوال : 31 كانون االأول 2017 ال ضمانات مقابل : متدنية املخاطر مقبولة املخاطر حتت املراقبة غري عاملة : دون امل ستوى م شكوك فيها هالكة املجموع القرو ض العقارية ال شركات ال صغرية واملتو سطة الكربى احلكومة والقطاع العام املجموع منها : تاأمينات نقدية كفالت بنكية مقبولة عقارية أ سهم متداولة سيارات و آليات املجموع املجموع احلكومة والقطاع العام ال شركات ال صغرية واملتو سطة الكربى القرو ض العقارية لفراد كانون الأول 2016 ال ضمانات مقابل : متدنية املخاطر مقبولة املخاطر حتت املراقبة غري عاملة : دون امل ستوى م شكوك فيها هالكة املجموع منها : تاأمينات نقدية كفالت بنكية مقبولة عقارية أ سهم متداولة سيارات و آليات املجموع ٨٤

97 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة الديون املجدولة هي تلك الديون التي سبق و أن ص نفت كت سهيالت ائتمانية غري عاملة و أخرجت من إطار الت سهيالت لئتمانية غري العاملة مبوجب جدولة أ صولية ومت ت صنيفها كديون حتت املراقبة وقد بلغ اجمايل الديون املجدولة خالل العام 2017 جدولة أ صولية وتم ت صنيفها كديون حتت املراقبة وقد بلغ ر صيد الديون املجدولة خالل العام الديون املعاد هيكلتها يق صد باإعادة الهيكلة إعادة ترتيب و ضع الت سهيالت الإئتمانية من حيث تعديل الأق ساط أو إطالة عمر الت سهيالت الإئتمانية أو تاأجيل بع ض الأق ساط أو متديد فرتة ال سماح وقد بلغ ر صيد الديون املعاد هيكلتها ومل تكن م صنفة مبلغ خالل العام 2017 )مقابل للعام 2016(. سندات واأ سناد واأذونات يو ضح اجلدول التايل ت صنيفات ال سندات و ل سناد و لذونات ح سب موؤ س سات الت صنيف اخلارجية كما يف 31 كانون الأول 2017 و 2016 : درجة الت صنيف A + موؤ س سة الت صنيف Fitch Fitch Fitch Fitch Moody's Moody's Moody's Moody's Moody's S&P S&P B B BBB B1 Ba1 Baa1 Baa2 Baa3 B + BBB حكومية غري م صنف لجمايل ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل الرتكز يف التعر ضات لئتمانية ح سب التوزيع اجلغرايف وكما يلي : ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطفاأة املجموع كما يف 31 كانون الأول أفريقيا * آ سيا * البيان املنطقة اجلغرافية أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية الت سهيالت لئتمانية املبا شرة : ل أالفراد القرو ض العقارية لل شركات: الكربى ال صغرية واملتو سطة )SMEs( للحكومة والقطاع العام سندات و أ سناد و أذونات : ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطفاأة موجودات أخرى لجمايل / لل سنة احلالية داخل اململكة دول ال شرق الأو سط الأخرى أوروبا امريكا دول أخرى اجمايل لجمايل / أرقام املقارنة * با ستثناء دول ال شرق الأو سط. ٨٥

98 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة الرتكز يف التعر ضات لئتمانية ح سب القطاع لقت صادي وكما يلي : البيان القطاع لقت صادي مالي صناعة خدمات جتارة عقارات زراعة أ سهم أفراد حكومة وقطاع عام اجمالي أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية الت سهيالت لئتمانية املبا شرة بال صايف سندات و أ سناد و أذونات: ضمن املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ضمن املوجودات املالية بالكلفة املطفاأة موجودات أخرى لجمايل / لل سنة احلالية لجمايل / أرقام املقارنة /أ مخاطر السوق املخاطر ال سوقية هي عبارة عن اخل سائر بالقيمة الناجتة عن التغري يف ا سعار ال سوق كالتغري يف ا سعار الفوائد ا سعار ال صرف لجنبي وا سعار الأدوات املالية وبالتايل تغري القيمة العادلة للتدفقات النقدية لالدوات املالية داخل وخارج قائمة املركز املايل املوحدة. لدى البنك سيا سات و إجراءات حمددة يتم من خاللها التعرف قيا س مراقبة وال سيطرة على املخاطر ال سوقية ويتم مراجعتها ومراقبة تطبيقها دوريا حيث تقوم جلنة ال سيا سة ل ستثمارية بدرا ستها وتو صي بها بعد أن تتاأكد من توافقها مع تعليمات البنك املركزي الأردني تطبيقها ومن ثم يتم اعتمادها من قبل جمل س الإدارة. حتدد سيا سة املخاطر املقبولة ضمن عمليات اخلزينة وتت ضمن سقوف حتكم املخاطر ال سوقية حيث يتم للتزام بها و التاأكد من تطبيقها ب شكل دوري وم ستمر من خالل مراقبة تطبيقها من قبل دائرة ادارة املخاطر وتقدمي التقارير الدورية املختلفة والتي تعر ض بدورها على جلنة ل صول واخل صوم وكذلك جمل س لدارة. يحتفظ البنك مبحفظة أ سهم و سندات لأغرا ض املتاجرة Loss( )Financial Assets at Fair Value though Profit or وي ستعمل لها ا سلوب حتليل احل سا سية حيث يتم قيا س املخاطر حاليا من خالل الطريقة املعيارية approach( )Standardised لحت ساب احلد لدنى لر أ س املال ح سب تو صيات جلنة بازل. 38/ ب مخاطر أسعار الفائدة: تنتج خماطر ا سعار الفائدة من احتمالية التغير يف ا سعار الفائدة وبالتايل التاثري على التدفقات النقدية او القيمة العادلة لالداة املالية. يتعر ض البنك ملخاطر ا سعار الفائدة كنتيجة للفجوات الزمنية لعادة الت سعري بني املوجودات واملطلوبات تتم مراقبة هذ الفجوات ب شكل دوري من قبل جلنة ل صول واخل صوم وت ستخدم احيانا ل ساليب املختلفة للتحوط للبقاء ضمن حدود مقبولة لفجوة خماطر ا سعار الفائدة. ٨٦

99 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة حتليل احل سا سية : العملة دولر امريكي يورو جنيه ا سرتليني عمالت اخرى ح سا سية حقوق امللكية ) ( )64.638( 2017 للعام ح سا سية ايراد الفائدة ) لرباح واخل سائر( التغري زيادة ب سعر الفائدة )نقطة مئوية( ) ( 1 )62.124( 1 )37.481( العملة التغري )نق ص( ب سعر الفائدة )نقطة مئوية( ح سا سية ايراد الفائدة ) لرباح واخل سائر( ح سا سية حقوق امللكية دولر امريكي يورو جنيه ا سرتليني )5.282( 1 عمالت اخرى العملة دولر امريكي يورو جنيه ا سرتليني عمالت اخرى ح سا سية حقوق امللكية ) ( )50.937( 2016 للعام ح سا سية ايراد الفائدة ) لرباح واخل سائر( التغري زيادة ب سعر الفائدة )نقطة مئوية( ) ( )38.452( 1 )9.654( 1 العملة التغري )نق ص( ب سعر الفائدة )نقطة مئوية( ح سا سية ايراد الفائدة ) لرباح واخل سائر( ح سا سية حقوق امللكية دولر امريكي )85.421( 1 يورو جنيه ا سرتليني عمالت اخرى ٨٧

100 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة خماطر العمالت : يظهر اجلدول ادناه العمالت التي يتعر ض البنك لها واثر تغري حمتمل ومعقول على ا سعارها مقابل ال على قائمة الدخل املوحدة ويتم مراقبة مراكز العمالت ب شكل يومي والتاكد من بقائها ضمن ال سقوف املحددة وترفع التقارير بذلك اىل جلنة ل صول و للتزامات وكذلك جمل س لدارة. العملة يورو جنيه ا سرتليني ين ياباين عمالت اخرى التغري يف سعر صرف العملة للعام الأثر على لرباح واخل سائر الأثر على حقوق امللكية 2016 للعام الأثر على لرباح واخل سائر العملة يورو جنيه ا سرتليني ين ياباين عمالت اخرى التغري يف سعر صرف العملة الأثر على حقوق امللكية خماطر التغري باأ سعار الأ سهم : وهو خطر انخفا ض القيمة العادلة للمحفظة ل ستثمارية لال سهم ب سبب التغري يف قيمة موؤ شرات ل سهم وتغري قيمة ل سهم منفردة للعام الأثر على حقوق امللكية الأثر على لرباح واخل سائر التغري يف املوؤ شر املوؤ شر موؤ شر سوق عمان موؤ شر سوق فل سطني موؤ شر سوق الكويت 2016 للعام الأثر على لرباح واخل سائر )8.835( املوؤ شر موؤ شر سوق عمان موؤ شر سوق فل سطني موؤ شر سوق الكويت التغري يف املوؤ شر الأثر على حقوق امللكية )13.387( ٨٨

101 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة فجوة إعادة ت سعري الفائدة : يتبع البنك سيا سة التوافق يف مبالغ املوجودات واملطلوبات وموائمة ل ستحقاقات لتقليل الفجوات من خالل تق سيم املوجودات واملطلوبات لفئات الآجال الزمنية املتعددة أو ا ستحقاقات إعادة مراجعة أ سعار الفوائد ايهما اقل لتقليل املخاطر يف ا سعار الفائدة ودرا سة الفجوات يف أ سعار الفائدة املرتبطة بها وا ستخدام سيا سات التحوط با ستخدام الأدوات املتطورة كامل شتقات. يتم الت صنيف على أ سا س فرتات إعادة ت سعري الفائدة أو ل ستحقاق أيهما أقرب. ان ح سا سية أ سعار الفوائد هي كما يلي : 31 كانون االأول 2017 املوجودات : نقد و أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ت سهيالت ائتمانية مبا شرة بال صايف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ال شامل موجودات مالية بالكلفة املطفاأة ممتلكات ومعدات بال صايف موجودات غري ملمو سة بال صايف موجودات ضريبية موؤجلة موجودات اخرى موجودات حمتفظ بها بهدف البيع بال صايف اجمايل املوجودات اقل من شهر من شهر اىل أ شهر فجوة اعادة ت سعري الفائدة عنا صر سنوات 3 او اكرث املجموع بدون فائدة من أ شهر 3 اىل من أ شهر 6 من سنة الى سنوات 3 الى سنة 6 ا شهر املطلوبات : ) ( ) ( ) ( ودائع بنوك وم ؤو س سات م صرفية ودائع عمالء تاأمينات نقدية أموال مقرت ضة خم ص صات متنوعة خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات ضريبية موؤجلة مطلوبات أخرى مطلوبات مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع اجمايل املطلوبات فجوة اعادة ت سعري الفائدة 31 كانون الأول اجمايل املوجودات ) ( ) ( ) ( اجمايل املطلوبات فجوة اعادة ت سعري الفائدة ٨٩

102 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة الرتكز يف خماطر العمالت لجنبية اجمالي , أخرى ين ياباين جنيه ا سرتليني يورو دولر أمريكي كانون االأول 2017 املوجودات : نقد و أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية ت سهيالت ائتمانية مبا شرة بال صايف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل موجودات مالية بالكلفة املطفاأة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ممتلكات ومعدات موجودات غري ملمو سة موجودات اخرى اجمايل املوجودات املطلوبات : ودائع بنوك وموؤ س سات م صرفية ودائع عمالء تاأمينات نقدية مطلوبات أخرى اجمايل املطلوبات صايف الرتكز داخل قائمة املركز املايل املوحدة لل سنة احلالية التزامات حمتملة خارج قائمة املركز املايل املوحدة لل سنة احلالية اجمالي أخرى ين ياباين جنيه ا سرتليني يورو دولر أمريكي كانون الأول 2016 املوجودات : نقد و أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية ت سهيالت ائتمانية مبا شرة بال صايف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل موجودات مالية بالكلفة املطفاأة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ممتلكات ومعدات موجودات غري ملمو سة موجودات اخرى اجمايل املوجودات املطلوبات : ودائع بنوك وموؤ س سات م صرفية ودائع عمالء تاأمينات نقدية خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات أخرى اجمايل املطلوبات صايف الرتكز داخل قائمة املركز املايل املوحدة لل سنة احلالية التزامات حمتملة خارج قائمة املركز املايل املوحدة لل سنة احلالية ٩٠

103 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 38 ج مخاطر السيولة أول : يلخ ص اجلدول أدناه توزيع املطلوبات )غري املخ صومة( على أ سا س الفرتة املتبقية لال ستحقاق التعاقدي بتاريخ القوائم املالية املوحدة : تعرف خماطر ال سيولة باأنها اخل سائر التي قد يتعر ض لها البنك ب سبب عدم توفر التمويل الالزم لتمويل الزيادة بتوظيفاته أو ل سداد التزاماته عند ا ستحقاقها بالوقت والكلفة املالئمتني)وتعترب جزءا من إدارة املوجودات واملطلوبات )ALM. يلتزم البنك بن سب ال سيولة املحددة من قبل البنك املركزي وال سلطات الرقابية التي تعمل ضمنها فروع البنك اخلارجية وتراقب ال سيولة لدى البنك ب شكل يومي. تتم مراقبة ال سيولة أي ضا من قبل جلنة إدارة الأ صول واخل صوم التي ير أ سها املدير العام من خالل تقارير دورية. اقل من شهر من شهر اىل أ شهر 3 من أ شهر 3 اىل 6 ا شهر من أ شهر 6 الى سنة من سنة الى سنوات 3 اكرث من سنوات 3 عنا صر بدون ا ستحقاق املجموع كانون االأول 2017 املطلوبات : ودائع بنوك وموؤ س سات م صرفية ودائع عمالء ت أامينات نقدية أموال مقرت ضة خم ص صات متنوعة خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات ضريبية موؤجلة مطلوبات أخرى مطلوبات مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع املجموع جمموع املوجودات 31 كانون الأول 2016 املطلوبات : ودائع بنوك وموؤ س سات م صرفية ودائع عمالء ت أامينات نقدية أموال مقرت ضة خم ص صات متنوعة خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات ضريبية موؤجلة مطلوبات أخرى املجموع جمموع املوجودات ٩١

104 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة ثانيا : بنود خارج قائمة املركز املايل املوحدة : لغاية سنة من سنة لغاية سنوات 5 أكرث من سنوات 5 املجموع 31 كانون االأول الإعتمادات والقبولت ال سقوف غري امل ستغلة الكفالت التزامات عقود ليجارات الت شغيلية املجموع لغاية سنة من سنة لغاية سنوات 5 أكرث من سنوات 5 املجموع 31 كانون الأول الإعتمادات والقبولت ال سقوف غري امل ستغلة الكفالت التزامات عقود ليجارات الت شغيلية املجموع 39 معلومات عن قطاعات اعمال البنك يتم تنظيم البنك لأغرا ض إدارية من خالل أربعة قطاعات أعمال رئي سية ويتم قيا س القطاعات وفقا للتقارير التي يتم إ ستعمالها من قبل املدير التنفيذي و صانعو القرار الرئي سيون لدى البنك كما ميتلك البنك شركة تابعة تخت ص بخدمات الو ساطة املالية و شركة تابعة تخت ص بخدمات التاأجري التمويلي كما بتاريخ القوائم املالية املوحدة : ح سابات الأفراد: ي شمل متابعة ودائع العمالء الأفراد ومنحهم الت سهيالت الإئتمانية والبطاقات لئتمانية وخدمات أخرى. ح سابات املوؤ س سات: ي شمل متابعة الودائع والت سهيالت الإئتمانية واخلدمات امل صرفية الأخرى اخلا صة بالعمالء من املوؤ س سات. اخلزينة: ي شمل هذا القطاع تقدمي خدمات التداول واخلزينة وادارة أموال البنك. الأخرى: ي شمل هذا القطاع الأن شطة التي ل ينطبق عليها تعريف قطاعات البنك املذكورة أعاله. خدمات الو ساطة املالية: ممار سة معظم خدمات الو ساطة و ل ست شارات املالية. خدمات التاأجري التمويلي: ممار سة خدمات التاأجري التمويلي وم شاريع تطوير العقارات. خدمات ل ست شارات املالية و ل صدارات : ممار سة خدمات ل ست شارات املالية و إدارة ل صدارات. ٩٢

105 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة فيما يلي معلومات عن اعمال البنك موزعة ح سب الأن شطة: املجموع لل سنة املنتهية يف 31 كانون لول 2016 )معاد اظهارها( ) ( اجمايل الدخل لل سنة قائمة )ب( لفراد امل ؤو س سات اخلزينة الو ساطة املالية ) ( ) ( التاأجري التمويلي ل ست شارات املالية )8.984( )8.984( )8.984( اخرى ) ( ) ( ) ( )44.573( ينزل : خم ص ص تدين الت سهيالت لئتمانية املبا شرة نتائج أعمال القطاع ينزل : م صاريف غري موزعة على القطاعات الربح لل سنة قبل ضريبة الدخل ينزل : ضريبة الدخل لل سنة الربح لل سنة من العمليات امل ستمرة قائمة )ب( صايف الربح لل سنة من العمليات غري امل ستمرة قائمة )ب( صايف الربح لل سنة قائمة )ب( م صاريف ر أ سمالية ل ستهالكات و لطفاءات موجودات القطاع موجودات غري موزعة على القطاعات جمموع املوجودات مطلوبات القطاع مطلوبات غري موزعة على القطاعات جمموع املطلوبات ب. معلومات التوزيع اجلغرايف ميثل هذا الإي ضاح التوزيع اجلغرايف لأعمال البنك ميار س البنك ن شاطاته ب شكل رئي سي يف اململكة الأردنية الها شمية التي متثل الأعمال املحلية وكذلك ميار س البنك ن شاطات دولية من خالل فروع البنك يف قرب ص وفل سطني. فيما يلي توزيع إيرادات وموجودات البنك وم صاريفه الر أ سمالية ح سب القطاع اجلغرايف: إجمايل الدخل قائمة )ب( امل صاريف الر أ سمالية داخل اململكة لل سنة املنتهية يف 31 كانون لول خارج اململكة لل سنة املنتهية يف 31 كانون لول املجموع لل سنة املنتهية يف 31 كانون لول جمموع املوجودات 31 كانون لول كانون لول كانون لول ٩٣

106 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 40 ادارة رأس المال: اأ و صف ملا يتم اعتباره كراأ س مال ي صنف را س املال اىل عدة ت صنيفات كرا س مال مدفوع را سمال اقت صادي ورا س مال تنظيمي ويعرف را س املال التنظيمي ح سب قانون البنوك اجمايل قيمة البنود التي يحددها البنك املركزي لغرا ض رقابية تلبية ملتطلبات ن سبة كفاية را س املال املقررة مبوجب تعليمات ي صدرها البنك املركزي. ب متطلبات اجلهات الرقابية بخ صو ص راأ س املال وكيفية االيفاء بهذه املتطلبات. تتطلب تعليمات البنك املركزي ان ل يقل را س املال املدفوع عن 100 مليون و ان ل تنخف ض ن سبة حقوق امل ساهمني اىل املوجودات عن 6 اما را س املال التنظيمي فتتطلب تعليمات البنك املركزي ان ل تنخف ض ن سبته اىل املوجودات املرجحة )ن سبة كفاية را س املال( عن 12 ويراعي البنك للتزام بها. يلتزم البنك باملادة )62( من قانون البنوك باأنه على البنك ان يقتطع سنويا حل ساب لحتياطي القانوين ما ن سبته ) 10( من ارباحه ال صافية يف اململكة وان ي ستمر يف لقتطاع حتى يبلغ هذا لحتياطي ما يعادل ر أ سمال البنك املكتتب به ويقابل هذا لقتطاع لحتياطي لجباري املن صو ص عليه يف قانون ال شركات. يلتزم البنك باملادة )41( من قانون البنوك والتي تتطلب ان يتم التقيد باحلدود التي يقررها البنك املركزي و املتعلقة مبا يلي: 1 ن سب املخاطر اخلا صة مبوجوداته وباملوجودات املرجحة باملخاطر وكذلك بعنا صر ر أ س املال وبالحتياطيات وباحل سابات النظامية. 2 ن سبة اجمايل القرو ض اىل ر أ س املال التنظيمي امل سموح للبنك منحها مل صلحة شخ ص وحلفائه او مل صلحة ذوي ال صلة. 3 ن سبة اجمايل القرو ض املمنوحة لأكرب ع شرة ا شخا ص من عمالء البنك اىل املبلغ لجمايل للقرو ض املمنوحة من البنك. ج كيفية حتقيق اأهداف ادارة راأ س املال. يراعي البنك تالوؤم حجم را س املال مع حجم وطبيعة وتعقيد املخاطر التي يتعر ض لها البنك ومبا ل يتناق ض مع الت شريعات والتعليمات النافذة وينعك س ذلك في خططه ل سرتاتيجية وكذلك موازناته التقديرية ال سنوية. ومن اجل مزيد من التحفظ حتوطا للظروف املحيطة والدورات لقت صادية فقد قرر جمل س لدارة ضمن ا سرتاتيجية البنك ان ل تقل ن سبة كفاية را س املال عن 14. يتم اخذ التاثريات لدى الدخول يف ل ستثمارات على ن سبة كفاية را س املال ويراقب را س املال وكفايته ب شكل دوري حيث يتم احت ساب ن سبة كفاية را س املال على م ستوى املجموعة وكذلك البنك منفردا ب شكل ربع سنوي ويتم تدقيقها من املدقق الداخلي. ل يتم توزيع أي ارباح على امل ساهمني من عنا صر را س املال التنظيمي اذا كان من ساأن هذا التوزيع ان يوؤدي اىل عدم التقيد باحلد لدنى املطلوب لر أ س املال. يركز البنك على النمو الداخلي لرا س املال Generation( )Internal وميكن اللجوء اىل لكتتاب العام لتلبية التو سعات واخلطط امل ستقبلية او متطلبات ال سلطات الرقابية وفق درا سات حمدة. كفاية راأ س املال قام البنك املركزي الأردين بتاريخ 31 ت شرين الثاين 2016 باإ صدار تعليمات كفاية ر أ س املال وفقا ملعيار بازل III و إلغاء العمل بتعليمات كفاية ر أ س املال التنظيمي وفقا ملعيار بازل. II يقوم البنك باإدارة ر أ س املال ب شكل ي ضمن ا ستمرارية عملياتها الت شغيلية وحتقيق أعلى عائد ممكن على حقوق امللكية ويتكون ر أ س املال كما عرفته اتفاقية بازل III كما هو مبني يف اجلدول التايل : اجمايل ر أ س املال الأ سا سي حلملة الأ سهم العادية )1 )CET التعديالت الرقابية )الطروحات من ر أ س املال الأ سا سي حلملة الأ سهم العادية( ال شريحة الثانية من ر أ س املال التعديالت الرقابية )الطروحات من ر أ س مال ال شريحة الثانية( ر أ س املال التنظيمي املوجودات املرجحة باملخاطر 2016 الف )22.528( الف )22.491( )4.248( % % % % % % ن سبة كفاية ر أ س مال حملة الأ سهم العادية )1 )CET ن سبة كفاية ر أ س مال ال شريحة الأوىل ن سبة كفاية ر أ س املال التنظيمي * مت احت ساب را س املال ل سا سي بعد طرح ا ستثمارات يف بنوك و شركة مالية تابعة. ٩٤

107 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 41 حسابات مدارة لصالح العمالء ليوجد حمافظ ا ستثمارية يديرها البنك ل صالح العمالء. 42 تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات يبني اجلدول التايل حتليل املوجودات واملطلوبات وفقا للفرتة املتوقعة ل سرتدادها او ت سويتها: لغاية سنة 31 كانون االأول 2017 املوجودات: نقد و أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ت سهيالت ائتمانية مبا شرة بال صايف موجودات مالية من خالل قائمة الدخل موجودات مالية من خالل الدخل ال شامل موجودات مالية بالكلفة املطفاأة ممتلكات و معدات بال صايف موجودات غري ملمو سة بال صايف موجودات ضريبية موؤجلة موجودات أخرى موجودات حمتفظ بها بهدف البيع بال صايف جمموع املوجودات اكرث من سنة املجموع املطلوبات: ودائع بنوك وم ؤو س سات م صرفية ودائع عمالء تاأمينات نقدية أموال مقرت ضة خم ص صات متنوعة خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات ضريبية موؤجلة مطلوبات أخرى مطلوبات مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع جمموع املطلوبات ) ( صايف املوجودات ٩٥

108 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة لغاية سنة اكرث من سنة املجموع 31 كانون الأول 2016 املوجودات: نقد و أر صدة لدى بنوك مركزية أر صدة لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ايداعات لدى بنوك وم ؤو س سات م صرفية ت سهيالت ائتمانية مبا شرة بال صايف موجودات مالية من خالل قائمة الدخل موجودات مالية من خالل الدخل ال شامل موجودات مالية بالكلفة املطفاأة ممتلكات و معدات بال صايف موجودات غري ملمو سة بال صايف موجودات ضريبية موؤجلة موجودات أخرى جمموع املوجودات املطلوبات: ودائع بنوك وم ؤو س سات م صرفية ودائع عمالء تاأمينات نقدية أموال مقرت ضة خم ص صات متنوعة خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات ضريبية موؤجلة مطلوبات أخرى جمموع املطلوبات ) ( صايف املوجودات ٩٦

109 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 43 مستويات القيمة العادلة أ القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك املحددة بالقيمة العادلة ب شكل م ستمر: ان بع ض املوجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك مقيمة بالقيمة العادلة يف نهاية كل فرتة مالية واجلدول التايل يو ضح معلومات حول كيفية حتديد القيمة العادلة لهذه املوجودات املالية واملطلوبات املالية )طرق التقييم واملدخالت امل ستخدمة(. املوجودات املالية / املطلوبات املالية موجودات مالية بالقيمة العادلة موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل أ سهم شركات سندات شركات املجموع عقود آجلة عمالت أجنبية القيمة العادلة 31 كانون الأول م ستوى القيمة العادلة امل ستوى لول امل ستوى لول والثاين امل ستوى لول طريقة التقييم واملدخالت امل ستخدمة ل سعار املعلنة يف ل سواق املالية ل سعار املعلنة يف ل سواق املالية ومقارنتها بالقيمة ال سوقية لداة مالية م شابهة ل سعار املعلنة يف ل سواق املالية مدخالت هامة غري ملمو سة ل ينطبق ل ينطبق ل ينطبق العالقة بني املدخالت الهامة غري امللمو سة والقيمة العادلة ل ينطبق ل ينطبق ل ينطبق موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل ا سهم متوفر لها ا سعار سوقية امل ستوى لول ل سعار املعلنة يف ل سواق املالية ل ينطبق ل ينطبق ا سهم غري متوفر لها ا سعار سوقية امل ستوى الثاين مقارنتها بالقيمة ال سوقية لداة مالية م شابهة ل ينطبق ل ينطبق املجموع اجمايل املوجودات مالية بالقيمة العادلة مل تكن هنالك أي حتويالت بني امل ستوى لول وامل ستوى الثاين خالل العام 2017 والعام ٩٧

110 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة ب القيمة العادلة للموجودات املالية واملطلوبات املالية للبنك غري حمددة القيمة العادلة ب شكل م ستمر: با ستثناء ما يرد يف اجلدول ادناه اننا نعتقد ان القيمة الدفرتية للموجودات املالية واملطلوبات املالية الظاهرة يف القوائم املالية للبنك تقارب قيمتها العادلة وذلك لأن إدارة البنك تعتقد أن القيمة الدفرتية للبنود املبينة ادناه تعادل القيمة العادلة لها تقريبا وذلك يعود اما ل ستحقاقها ق صري لجل او ان أ سعار الفائدة لها يعاد ت سعريها خالل العام. م ستوى القيمة 31 كانون لول كانون االول 2017 القيمة الدفرتية القيمة العادلة القيمة الدفرتية القيمة العادلة العادلة امل ستوى الثاين موجودات مالية غري حمددة القيمة العادلة أر صدة لدى بنوك مركزية امل ستوى الثاين ار صدة لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية امل ستوى الثاين إيداعات لدى بنوك وموؤ س سات م صرفية امل ستوى الثاين ت سهيالت ائتمانية مبا شرة امل ستوى لول والثاين موجودات مالية بالتكلفة املطفاة جمموع موجودات مالية غري حمددة القيمة العادلة مطلوبات مالية غري حمددة القيمة العادلة ودائع بنوك وموؤ س سات م صرفية ودائع عمالء تامينات نقدية أموال مقرت ضة جمموع املطلوبات مالية غري حمددة القيمة العادلة امل ستوى الثاين امل ستوى الثاين امل ستوى الثاين امل ستوى الثاين للبنود املبينة اعاله قد مت حتديد القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املالية للم ستوى الثاين والثالث وفقا لنماذج ت سعري متفق عليها و التي تعك س خماطر الإئتمان لدى الأطراف التي يتم التعامل معها ارتباطات والتزامات محتملة )خارج قائمة المركز المالي الموحد( أ ارتباطات والتزامات ائتمانية : اعتمادات قبولت كفالت دفع ح سن تنفيذ أخرى سقوف ت سهيالت إئتمانية مبا شرة غري م ستغلة املجموع ب التزامات تعاقدية : عقود شراء ممتلكات ومعدات عقود م شاريع ان شائية عقود م شرتيات أخرى املجموع ج بلغت قيمة عقود ليجار الت شغيلية مبلغ و ترتاوح فرتتها من سنة اىل ع شرة سنوات ) كما يف 31 كانون الأول. )2016 ٩٨

111 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 45 القضايا المقامة على البنك أ بلغت قيمة الق ضايا املقامة على البنك كما في 31 كانون الأول ) كما يف 31 كانون لول 2016( وبر أي لدارة وامل ست شار القانوين للبنك فانه لن يرتتب على البنك التزامات تفوق املخ ص ص املاأخوذ لها والبالغ كما في 31 كانون الأول ) كما في 31 كانون لول 2016(. ب ل يوجد ق ضايا مقامة على ال شركات التابعة كما يف 31 كانون لول 2017 و الموجودات المحتفظ بها بهدف البيع والعمليات غير المستمرة وفقا لقرار جلنة الإدارة لال ستثمار بتاريخ 27 كانون الأول 2017 فقد تقرر بيع ح صة البنك يف ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية حيث مت املوافقة من قبل جلنة املجل س لالإدارة و ل ستثمار على قرار اللجنة أعاله بتاريخ 7 كانون الثاين 2018 ومن املتوقع لنتهاء من عملية البيع خالل الأ شهر القليلة القادمة. هذا ومبوجب متطلبات املعيار الدويل لتقارير املالية رقم )5( مت إعادة اظهار ارقام املقارنة يف قائمة الدخل املوحدة بحيث مت اظهار نتائج لعمال اخلا صة بال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية يف بند صايف الربح من العمليات غري امل ستمرة ومل يتم إعادة ت صنيف أرقام املقارنة للمركز املايل املوحد )اخل سارة( الربح لل سنة من العمليات غري امل ستمرة ) ( صايف اخل سائر )الربح( لل سنة ) ( ) ( جمموع امل صروفات ) ( )خ سارة( ربح ال سنة قبل ال ضريبة ) ( منافع ضريبية / م صروف ال ضريبة ) ( صايف )خ سارة( ربح ال سنة ) ( ح صة ال شركة لم من )خ سارة( ارباح ال شركة التابعة 31 كانون االأول 2017 ح صة ال شركة االم )البنك( بيانات ال شركة ) ( املوجودات املحتفظ بها بهدف البيع نقد يف اخلزينة وار صدة لدى البنوك ت سهيالت ائتمانية مبا شرة بال صايف موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل ممتلكات ومعدات بال صايف موجودات غري امللمو سة بال صايف موجودات ضريبية موؤجلة موجودات أخرى جمموع املوجودات ينزل : خ سارة تدين موجودات حمتفظ بها بهدف البيع )17.829( )35.505( املطلوبات املرتبطة مبوجودات حمتفظ بها للبيع خم ص ص ضريبة الدخل مطلوبات أخرى جمموع املطلوبات حقوق ملكية مرتبطة مبا شرة مبوجودات حمتفظ بها بهدف البيع ٩٩

112 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة 47 تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة اأ معايير التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة والتي لي س لها اأثر جوهري على القوائم املالية املوحدة: تم اتباع معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة التالية والتي أ صبحت سارية املفعول للفرتات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين 2017 يف اعداد القوائم املالية املوحدة للبنك. التعديالت على معيار املحا سبة الدويل رقم )12(:» ضرائب الدخل«املتعلقة باالعرتاف باملوجودات ال ضريبية امل ؤوجلة عن اخل سائر غري املحققة قام البنك بتطبيق هذه التعديالت لأول مرة خالل ال سنة احلالية. وتو ضح التعديالت كيف ينبغي للبنك تقييم ما إذا كان سيكون هناك أرباح م ستقبلية خا ضعة لل ضريبة كافية والتي ميكن للبنك ل ستفادة منها لتخفي ض الفروقات الزمنية املوؤقتة عند عك سها. مل ينتج أي أثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة. تعديالت على معيار املحا سبة الدويل رقم )7(»قائمة التدفقات النقدية«مبادرة االإف صاح طبق البنك هذه التعديالت لأول مرة خالل ال سنة احلالية. تتطلب هذه التعديالت من البنك إ ضافة لي ضاحات التي متكن م ستخدمي القوائم املالية املوحدة من تقييم التغريات يف املطلوبات الناجتة عن الأن شطة التمويلية والتي ت شمل التغريات النقدية وغري النقدية ومل ينتج أي اثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة للبنك. التح سينات ال سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال صادرة خالل االأعوام التي ت شمل التعديالت على املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم )12( طبق البنك التعديالت على املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )12( امل شمولة بالتح سينات ال سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال صادرة خالل الأعوام لأول مرة خالل ال سنة احلالية. إن التعديالت لخرى امل شمولة يف هذه التح سينات ال سنوية غري سارية املفعول بعد ومل يقم البنك بتطبقها مبكرا. ی شری املعیار الدويل لعداد التقاریر املالیة رقم )12( إیل أنه ل یتعنی علی البنك تقدمی معلومات مالیة عن احل ص ص يف ال شركات التابعة أو احلليفة أو امل شاریع امل شرتكة امل صنفة ) أو املدرجة ضمن جمموعة ا ستبعاد م صنفة( كمحتفظ بها بهدف البیع. وتو ضح التعديالت أن هذه هي امليزة الوحيدة من متطلبات لف صاح للمعيار الدويل لعداد التقارير املالية رقم )12( لهذه احل ص ص. مل ينتج أي اثر عن تطبيق هذه التعديالت على القوائم املالية املوحدة للبنك حيث مل ت صنف أي من ح ص ص البنك يف هذه املن ساآت أو ضمن جمموعة ا ستبعاد م صنفة كمحتفظ بها بهدف البيع. ب معايري التقارير املالية الدولية اجلديدة واملعدلة ال صادرة وغري سارية املفعول بعد: مل يطبق البنك املعايري الدولية للتقارير املالية اجلديدة واملعدلة الواردة أدناه ال صادرة لكن غري سارية املفعول بعد التح سينات ال سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال صادرة خالل االأعوام ت شمل التح سينات تعديالت على كل من املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )1( ومعيار املحا سبة الدويل رقم )28( وهي سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين التح سينات ال سنوية على املعايري الدولية للتقارير املالية ال صادرة خالل االأعوام ت شمل التح سينات تعديالت على املعايري الدولية للتقارير املالية رقم )3( و) 11 ( ومعايري املحا سبة الدولية رقم )12( و) 23 ( وهي سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين تف سري جلنة تف سريات املعايري الدولية للتقارير املالية رقم )22(:»املعامالت بالعملة ا يتعلق هذا التف سري باملعامالت التي تتم بالعملة الأجنبية أو أجزاء من تلك املعامالت حيثما يكون هنالك: وجود مقابل بالعملة الأجنبية أو م سعر بالعملة الأجنبي أالجنبية والدفعات املقدمة«. تعرتف املن ساأة باملوجودات املدفوعة مقدما او مبطلوبات الإيرادات املوؤجلة املتعلقة بذلك املقابل يف موعد ي سبق الإعرتاف باملوجودات أو الإيرادات أو امل صاريف ذات ال صلة وان املوجودات املدفوعة مقدما او مطلوبات الإيرادات امل ؤوجلة غري نقدية. إن هذه التف سري ساري املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين تف سري جلنة تف سريات املعايري الدولية الإعداد التقارير املالية رقم )23( عدم التيقن حول معاجلة ضريبة الدخل: يو ضح التف سری حتدید الربح اخلا ضع لل ضريبة )اخل سارة ال ضریبیة( والأ س س ال ضریبیة واخل سائر ال ضریبیة غری امل ستخدمة واملنافع ال ضریبیة غری امل ستخدمة ومعدلت ال ضریبة عندما یكون هناك عدم تيقن ب ساأن معاجلة ضریبة الدخل مبوجب معیار املحا سبة الدويل رقم )12( وهي تتناول على وجه التحديد: ١٠٠

113 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة ما إذا كانت املعاجلة ال ضريبية يجب ان تعترب ب شكل إجمايل افرتا ضات تتعلق باإجراءات فح ص ال سلطات ال ضريبية حتديد الربح اخلا ضع لل ضريبة )اخل سارة ال ضريبية( والأ سا س ال ضريبي واخل سائر ال ضريبية غري امل ستخدمة و لعفاءات ال ضريبية غري امل ستخدمة ومعدلت ال ضريبة و أثر التغريات يف الوقائع والظروف. إن هذه التف سري ساري املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين تعديالت على املعيار الدويل العداد التقارير املالية رقم )2(»الدفع على اأ سا س ال سهم«تتعلق هذه التعديالت بت صنيف وقيا س معامالت الدفع على أ سا س ال سهم وهي سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )4(:»عقود التاأمني«تتعلق هذه التعديالت بالفرق ما بني تاريخ سريان كل من املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( واملعيار اجلديد لعقود التاأمني وهي سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد أول كانون الثاين التعديالت على معيار املحا سبة الدويل رقم )40(:»االإ ستثمارات العقارية«مت تعديل الفقرة رقم )57( لتن ص على انه يجب على املن ساأة حتويل العقار من او اىل الإ ستثمارات العقارية فقط عندما يتوفر دليل على تغري يف الإ ستخدام. يحدث تغري الإ ستخدام عندما يتوافق أو ل يتوافق العقار مع تعريف الإ ستثمارات العقارية. ل ي شكل التغري يف نوايا الإدارة حول إ ستخدام العقار بحد ذاته دليال على حدوث تغري يف الإ ستخدام. وقد مت تعديل الفقرة لتن ص على أن قائمة الأمثلة الواردة فيها غري شاملة. إن هذه التعديالت سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين تعديالت على معيار املحا سبة الدويل رقم )28(»االإ ستثمار يف املن صاآت احلليفة وامل شاريع امل شرتكة«تتعلق هذه التعديالت باحل ص ص طويلة الأجل يف املن ساآت احلليفة وامل شاريع امل شرتكة. وتو ضح هذه التعديالت ان املن ساأة تقوم بتطبيق املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )9(»الأدوات املالية«للح ص ص طويلة الأجل يف من ساأة حليفة أو م شروع م شرتك والتي ت شكل جزءا من صايف الإ ستثمار يف املن س أاة احلليفة أو امل شروع امل شرتك يف حال مل تطبق طريقة حقوق امللكية ب ساأنها إن هذه التعديالت سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم )16(»عقود االإيجار«یحدد املعیار الدويل لإعداد التقاریر املالیة رقم )16( كیف ميكن ملعد التقارير يالإعرتاف بعقود الإيجار وقیا سها وعر ضها والإف صاح عنها. كما یوفر املعیار منوذجا حما سبيا منفردا للم ستاأجرين یتطلب من امل ستاأجر لعرتاف باملوجودات واملطلوبات جلمیع عقود الإیجار إل إذا كانت مدة الإیجار شهرا 12 أو أقل أو كان الأ صل ذو قیمة منخف ضة. ويوا صل املوؤجرون ت صنيف عقود الإيجار كعقود إيجار ت شغيلية أو متويلية حيث مل يتغري منهج املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )16( حول حما سبة املوؤجر تغريا كبريا عن سابقه معيار املحا سبة الدويل رقم )17(. سيطبق البنك هذا املعيار اعتبارا من تاريخ سريانه كما أن إدارة البنك ب صدد تقييم أثر تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )16( على القوائم املالية املوحدة. املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9(»االأدوات املالية«)الن سخ املعدلة لالعوام 2009 و 2010 و 2013 و 2014 ( صدر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( يف ت شرين الثاين 2009 وطرح متطلبات جديدة لت صنيف وقيا س املوجودات املالية. ولحقا مت تعديل املعيار يف ت شرين الأول 2010 لي شمل متطلبات حول ت صنيف وقيا س املطلوبات املالية و إلغاء لعرتاف بها. كما مت تعديل املعيار يف ت شرين الثاين 2013 ليت ضمن متطلبات جديدة حول حما سبة التحوط العام. و صدرت ن سخه معدلة من املعيار يف متوز 2014 لتت ضمن: ) أ( متطلبات التدين للموجودات املالية و)ب( تعديالت حمدودة على متطلبات الت صنيف والقيا س من خالل طرح فئة قيا س»القيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل لخر«لبع ض أدوات الدين الب سيطة. حتتوي الن سخة النهائية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( على املتطلبات املحا سبية لالأدوات املالية وحلت حمل معيار املحا سبة الدويل رقم )39(: الإعرتاف والقيا س. وتت ضمن الن سخة اجلديدة من املعيار املتطلبات التالية: ١٠١

114 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة الت صنيف والقيا س: ت صنف املوجودات املالية بناءا على منوذج الإعمال وخ صائ ص التدفقات النقدية التعاقدية. وقدمت ن سخة 2014 ت صنيف جديد لبع ض أدوات الدين حيث ميكن ت صنيفها ضمن»املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل لخر«. وت صنف املطلوبات املالية ت صنيفا مماثال ملعيار املحا سبة الدويل رقم )39( إل أن هنالك إختالفات باملتطلبات املطبقة على قيا س خماطر الإئتمان املتعلقة باملن ساأة. التدين: قدمت ن سخة 2014 منوذج»اخل سارة لئتمانية املتوقعة«لقيا س خ سارة تدين املوجودات املالية وعليه أ صبح من غري ال ضروري زيادة املخاطر لئتمانية قبل الإعرتاف بخ سارة الإئتمان. حما سبة التحوط: قدمت ن سخة 2014 منوذجا جديدا ملحا سبة التحوط صمم ليكون أكرث مالئمة مع كيفية قيام املن ساأة باإدارة املخاطر عند التعر ض ملخاطر التحوط املايل وغري املايل. إالغاء االإعرتاف: مت اتباع متطلبات إلغاء الإعرتاف باملوجودات املالية واملطلوبات املالية كما هي واردة يف املعيار املحا سبي الدويل رقم )39(. قام البنك بتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( )املرحلة الأوىل( ال صادرة يف العام 2009 واملتعلقة بت صنيف وقيا س املوجودات املالية سيطبق البنك الن سخة النهائية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( اعتبارا من تاريخ سريانه باأثر رجعي وتعرتف بالأثر الرتاكمي للتطبيق مبدئيا كتعديل على الر صيد لفتتاحي لالأرباح املدورة كما يف أول كانون الثاين خالل شهر متوز من العام 2014 قام جمل س معايري املحا سبة الدولية باإ صدار الن سخة النهائية من معيار التقارير املالية الدويل رقم )9( )الأدوات املالية( والذي سيحل حمل معيار املحا سبة الدويل رقم )39( )الأدوات املالية: الإعرتاف والقيا س( وجميع ل صدارات ال سابقة ملعيار التقارير املالية الدويل رقم )9( يجمع معيار التقارير املالية الدويل رقم )9( جميع جوانب املحا سبة الثالثة املتعلقة بالأدوات املالية: الت صنيف والقيا س والتدين يف القيمة وحما سبة التحوط. قام البنك بتطبيق املرحلة الأوىل من معيار التقارير املالية الدويل رقم )9( ال صادر خالل عام وكان التطبيق املبدئي للمرحلة الأوىل من املعيار يف أول كانون الثاين إن الن سخة اجلديدة من املعيار التقارير املالية الدويل رقم )9( تطبق على الفرتات ال سنوية ابتداء من أول كانون الثاين 2018 مع ال سماح بالتطبيق املبكر. يطبق املعيار باأثر رجعي با ستثناء حما سبة التحوط وت ضمن املعيار رقم )9( اعفاء ال شركات من تعديل أرقام املقارنة. سيقوم البنك بتطبيق معيار اجلديد بتاريخ التطبيق للزامي للمعيار ولن يقوم البنك بتعديل ارقام املقارنة. قام البنك خالل عام 2017 بعمل درا سة مف صلة لتقييم أثر معيار التقارير املالية الدويل رقم )9(. ان هذه الدرا سة املف صلة قائمة على الأرقام احلالية املتوفرة والتي من املمكن ان تكون معر ضة للتغيري ب سبب احتمال توفر معلومات جديدة عندما يقوم البنك بتطبيق املعيار يف عام ب شكل عام ل يتوقع البنك تاأثري جوهري على قائمة املركز املايل املوحد وقائمة حقوق امللكية املوحدة ما عدا تاأثري تطبيق متطلبات انخفا ض القيمة اجلديدة وفقا للمعيار رقم )9(. ا ستنادا على الأرقام الأولية يتوقع البنك بناء على الدرا سة املعدة من قبل إدارته بزيادة يف خم ص ص التدين بحوايل 47 مليون )+ %10( والذي سيكون له أثر بتخفي ض حقوق امللكية بنف س القيمة. وقد سمحت تعليمات البنك املركزي الأردين با ستخدام ر صيد احتياطي خماطر م صرفية عامة والبالغ حوايل 14 مليون لتغطية جزء من الزيادة يف املخ ص ص. التعديالت على املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9(»االأدوات املالية«تتعلق هذه التعديالت مبزايا الدفع مقدما مع التعوي ض ال سلبي حيث مت تعديل املتطلبات احلالية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )9( فيما يتعلق بحقوق إنهاء اخلدمة وذلك لل سماح بالقيا س بالتكلفة املطفاأة ) أو بناء على منوذج الأعمال بالقيمة العادلة من خالل الدخل ال شامل الآخر( حتى يف حالة مدفوعات التعوي ضات ال سلبية. إن هذه التعديالت سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين معيار الدويل للتقارير املالية رقم )15(»االإيرادات من العقود مع العمالء«صدر املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )15( يف أيار 2014 الذي و ضع منوذجا شامال للمن ساآت لإ ستخدامه يف املحا سبة عن الإيرادات الناجتة من العقود مع العمالء. و سيحل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )15( حمل إر شادات حتقق الإيرادات احلالية مبا يف ذلك معيار املحا سبة الدويل رقم )18(»الإيرادات«ومعيار املحا سبة الدويل رقم )11(»عقود الإن شاء«والتف سريات ذات ال صلة عندما ي صبح ساري املفعول. إن املبد أ الأ سا سي للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( هو أنه يجب على املن ساأة لعرتاف بالإيرادات لتو ضيح نقل ال سلع أو اخلدمات املوعودة للعميل مببلغ يعك س املقابل الذي تتوقع املن ساأة احل صول عليه مقابل تلك ال سلع أو اخلدمات. وعلى وجه التحديد يقدم املعيار منهجا من خم س خطوات لإثبات الإيرادات: اخلطوة 1: حتديد العقد )العقود( املربمة مع العميل. اخلطوة 2: حتديد التزامات الأداء يف العقد. اخلطوة 3: حتديد سعر البيع. اخلطوة 4: تخ صي ص سعر للبيع لإلتزامات الأداء يف العقد. اخلطوة 5: الإعرتاف بالإيراد عندما ت ستويف ) أو لدى إ ستيفاء( املن ساأة إلتزام ألأداء. ١٠٢

115 القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017 مع تقرير مدقق الحسابات المستقل إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة مبوجب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( تعرتف املن ساأة عندما ) أو لدى( الوفاء باإلتزام الأداء أي عندما حت و ل»ال سيطرة«على ال سلع أو اخلدمات التي يقوم عليها التزام الأداء املحدد إىل العميل. وقد أ ضيفت إر شادات أكرث إلزاما يف املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( للتعامل مع سيناريوهات حمددة. وعالوة على ذلك يتطلب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( إف صاحات شاملة. ميكن تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( باأثر رجعي وذلك بتعديل أرقام املقارنة وتعديل الأرباح املدورة يف بداية أقرب فرتة مقارنة. وبدل من ذلك ميكن تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )15( اعتبار ا من تاريخ تقدمي الطلب وذلك عن طريق تعديل الأرباح املدورة يف سنة التقرير )منهج الأثر الرتاكمي(. يعتزم البنك تطبيق املعيار با ستخدام طريقة الأثر الرتاكمي مما يعني أن البنك سوف تعرتف بالأثر الرتاكمي للتطبيق لهذا املعيار كت سوية للر صيد لفتتاحي لالأرباح املدورة لفرتة التقرير ال سنوية التي تت ضمن تاريخ التطبيق املبدئي. إن البنك ب صدد حتليل أثر التغريات و سيتم الإف صاح عن أثره يف القوائم املالیة املوحدة كما يف 31 كانون الأول 2018 والتي تت ضمن آثار تطبيقه اعتبار ا من تاريخ ال سريان. التعديالت على املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم )15(»االإيرادات من العقود مع العمالء«تتعلق هذه التعديالت بتو ضيح ثالثة جوانب من املعيار ( حتديد التزامات ألأداء واعتبارات املوكل مقابل الوكيل والرتخي ص( وبع ض الإعفاء الإنتقالية للعقود املعدلة والعقود املنجزة. إن هذه التعديالت سارية املفعول لل سنوات املالية التي تبد أ يف أو بعد الأول من كانون الثاين تعديالت على املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم )7(»االأدوات املالية: االإف صاحات«تتعلق هذه التعديالت بالإف صاحات حول التطبيق املبدئي للمعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )9(. إن هذه التعديالت سارية املفعول عند تطبيق املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )9( لأول مرة. املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم )7(»االأدوات املالية االإف صاحات«تتعلق هذه التعديالت بالإف صاحات الإ ضافية ملحا سبة التحوط )والتعديالت الالحقة( الناجتة عن إدخال ف صل حما سبة التحوط يف املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )9(. إن هذه التعديالت سارية املفعول عند تطبيق املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )9( لأول مرة. املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم )17(»عقود التاأمني«يتطلب املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم) 17 ( قيا س مطلوبات التاأمني بالقيمة احلالية للوفاء ويوفر منهج قيا س وعر ض أكرث ات ساقا جلميع عقود التاأمني. وتهدف هذه املتطلبات إىل حتقيق هدف املحا سبة املت سقة القائمة على املبادئ لعقود التاأمني. ويحل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )17( حمل املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )4(»عقود التاأمني«اعتبارا من أول كانون الثاين تعديالت على املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم )10(»القوائم املالية املوحدة«ومعيار املحا سبة الدويل رقم )28(»االإ ستثمارات يف املن صاآت احلليفة وامل شاريع امل شرتكة )2011(«تتعلق هذه التعديالت مبعاملة بيع أو م ساهمة املوجودات من امل ستثمر يف املن ساأة احلليفة أو امل شروع امل شرتك. مت تاأجيل تاريخ ال سريان إىل أجل غري م سمى. وما يزال التطبيق م سموحا به. تتوقع الإدارة تطبيق هذه املعايري والتف سريات والتعديالت اجلديدة يف القوائم املالية املوحدة للبنك عندما تكون قابلة للتطبيق واعتماد هذه املعايري والتف سريات والتعديالت اجلديدة با ستثناء املعايري الدولية لإعداد التقارير املالية رقم )9( و) 15 ( و) 16 ( وكما هو مو ضح يف الفقرات ال سابقة قد ليكون لها أي تاأثري جوهري على القوائم املالية املوحدة للبنك يف فرتة التطبيق ألأويل. تتوقع الإدارة تطبيق املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )15( واملعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )9( يف القوائم املالية املوحدة للبنك للفرتة املالية التي تبد أ يف الأول من كانون الثاين 2018 و إعتماد املعيار الدويل لإعداد التقارير املالية رقم )16( يف القوائم املالية املوحدة للبنك للفرتة ال سنوية التي تبد أ يف الأول من كانون الثاين ١٠٣

116 ١٠٤

117 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية ١٠٥

118 ١٠٦ اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية

119 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية بيانات اإلفصاح المطلوبة بموجب المادة 4 من تعليمات إفصاح الشركات المصدرة والمعايير المحاسبية ومعايير التدقيق الصادرة عن هيئة األوراق المالية عن السنة المالية المنتهية في 2017/12/31 املادة 4 اأ 4 ب/ 1 املوقع كلمة رئي س جمل س االإدارة: وردت ضمن التقرير و صف ا أالن شطة الرئي سية: ورد ضمن التقرير العدد املوقع العدد ميار س البنك أعماله من خالل مكاتبه يف الإدارة العامة الكائنة مبنطقة العبديل عمان و 63 فرعا منت شرة يف خمتلف مناطق اململكة بالإ ضافة إىل إدارة إقليمية و 4 فروع يف فل سطني وفرع يف قرب ص. وقد بلغ حجم ل ستثمار الر أ سمايل 6.32 مليون كما يف نهاية عام وفيما يلي التوزيع اجلغرايف لأماكن فروع البنك وعدد املوظفني يف كل منها: الإدارة العامة الفرع الرئي سي فرع العبديل فرع جبل عمان فرع الوحدات فرع تالع العلي فرع جبل احل سني فرع املركز التجاري فرع أبو علندا فرع الريموك فرع وادي ال سري فرع اجلبيهة فرع عمره فرع عبدون فرع أبو ن صري فرع ماركا فرع ابن خلدون فرع دابوق 571 فرع سيتي مول 11 فرع م أادبا املوقع العدد 10 فرع العقبة املوقع العدد فرع ال شمي ساين 14 فرع ال سلط 7 فرع الزرقاء فرع شارع امللك ح سني بن طالل / الزرقاء 8 فرع مركز امللك عبد اهلل 5 12 فرع العبديل مول 9 فرع خلدا 10 فرع الر صيفة فرع املنطقة احلرة فرع الزرقاء اجلديدة 8 11 فرع طرببور 9 فرع دير غبار فرع الرابية 11 فرع تاج مول 6 فرع املدينة الريا ضية فرع سوق اخل ضار 11 فرع جالرييا مول 9 فرع شارع امللك عبد اهلل الثاين / اربد 9 10 فرع املدينة املنورة 13 فرع الها شمي ال شمايل 9 فرع جر ش 8 12 فرع ال صويفية 13 فرع شارع مكة 12 فرع شارع ال صخرة امل شرفة 9 10 فرع حي نزال 8 فرع زهران 8 الفرع املتنقل اجلوال 5 11 فرع مكة مول 10 فرع الرونق 9 الإدارة لقليمية/ رام اهلل فرع جامعة البرتا 5 فرع صويلح اجلنوبي 10 فرع نابل س فل سطني فرع املقابلني 12 فرع اربد 17 فرع رام اهلل فل سطني فرع مرج احلمام 10 فرع وادي صقرة 10 فرع بيت حلم فل سطني 13 8 فرع زين 8 فرع شارع احل صن اربد 7 فرع جنني فل سطني فرع سمارة مول 5 فرع جامعة الريموك 9 فرع قرب ص 11 8 فرع جامعة عمان الأهلية 8 فرع املفرق 7 10 فرع البقعة * ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية عمان ) شركة تابعة( شركة إجارة للتاأجري التمويلي عمان ) شركة تابعة( 11 فرع الكرك ال شركة الإدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية ) سند كابيتال( عمان ) شركة تابعة( ١٠٧

120 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 4 ب/ 2 ال شركات التابعة: ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية ت أا س ست ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية امل ساهمة العامة املحدودة يف العام 1980 ك شركة م ساهمة خا صة بر أ سمال مقدارة مائة وخم سون الف ملمار سة اعمال الو ساطة املالية يف بور صة عمان. ويف العام 1995 حتولت اىل شركة م ساهمة عامة بر أ سمال قدره مليون وخم سماية الف اردين. مت زيادة ر أ سمال ال شركة خالل الفرتة من عام إىل على عدة مراحل عن طريق توزيع ا سهم جمانية على امل ساهمني ويبلغ ر أ سمال ال شركة حاليا ثمانية ماليني. تعمل ال شركة يف جمال الو ساطة املالية وتقدمي ل ست شارات كما ح صلت من هيئة لوراق املالية على ترخي ص للعمل كمدير ا ستثمار وعلى ترخي ص للعمل بالتمويل على الهام ش. يقع مقر ال شركة الرئي سي يف عمان منطقة ال شمي ساين. وقد بلغ عدد املوظفني يف ال شركة 14 موظفا. * بتاريخ 2017/12/27 قرر البنك بيع جزء من ح صته يف ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية ومن املتوقع لنتهاء من عملية البيع خالل الربع الأول من عام وبناء على ذلك ومبوجب متطلبات املعيار الدويل للتقارير املالية رقم )5( مت إظهار نتائج الأعمال اخلا صة بال شركة ضمن البيانات املالية للبنك لعام 2017 يف بند صايف الربح من العمليات غري امل ستمرة و إن املعلومات املدرجة أعاله عن ال شركة لعام 2017 هي لغايات الإف صاح فقط. شركة اإجارة للتاأجري التمويلي ت أا س ست شركة إجارة للتاأجري التمويلي ك شركة م ساهمة خا صة بتاريخ 2011/1/6 وبر أ سمال مقداره 10 مليون أردين ومت خالل شهر أيلول/ سبتمرب 2012 رفع ر أ سمال ال شركة إىل 20 مليون مدفوع بالكامل من البنك الأردين الكويتي. لقد جاءت فكرة إن شاء ال شركة ا ستكمال لروؤية البنك يف تطوير خدماته املقدمة للعمالء وتوفري حلول متويلية مبتكرة ت سهم يف دعم الأن شطة لقت صادية املختلفة من خالل متويل الأ صول الثابتة وبحيث تكون رديفة للتمويل امل صريف املعتاد يف ضوء التغريات يف الأ سواق املالية وامل صرفية. يقع مقر ال شركة يف مبنى فرع البنك الكائن ب شارع مكة عمان ويعمل لدى ال شركة 21 موظفا. ال شركة االإدارية املتخ ص صة لال ستثمار واال ست شارات املالية ) سند كابيتال( ت أا س ست ال شركة الإدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية ) سند كابيتال( ك شركة م ساهمة خا صة حمدودة بتاريخ 2016/11/22 وبر أ سمال مقداره ألف 530 مدفوع بالكامل من البنك الأردين الكويتي. تهدف ال شركة والتي با شرت أعمالها خالل الربع الأول من عام 2017 لتقدمي نطاق وا سع من اخلدمات املالية و ل ست شارية كاإدارة إ صدارات الأ سهم والأ سناد وال صكوك الإ سالمية وت سويقها وتقدمي الإ ست شارات املالية لل شركات واملجموعات العائلية بالإ ضافة إىل التو سط يف عمليات بيع أو شراء ال شركات وعمليات الإندماج وتنظيم الفر ص الإ ستثمارية وت سويقها وغريها من اخلدمات املالية والإ ست شارية علما باأن ال شركة قد حازت على رخ صتي إدارة الإ صدار )بذل عناية( والإ ست شارات املالية من قبل هيئة الأوراق املالية يف مطلع العام يقع مقر ال شركة يف شارع مكة عمان ويعمل لدى ال شركة موظفني إثنني. ١٠٨

121 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 4 ب/ 3 اأ ا سماء أاع ضاء جمل س ا إالدارة ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم 1 دولة السيد عبد الكريم عالوي صالح الكباريتي رئي س جمل س االإدارة / ممثل شركة الروابي املتحدة القاب ضة الكويت تاريخ الع ضوية: 1997/7/15 تاريخ امليالد: 1949/12/15 ال شهادات العلمية: بكالوريو س إدارة أعمال و إدارة مالية مع مرتبة ال شرف من جامعة سانت إدواردز/ الوليات املتحدة الأمريكية املنا صب احلالية: رئي س جمل س الإدارة بنك اخلليج اجلزائر اجلزائر )ممثل البنك الأردين الكويتي( ع ضو جمل س الإدارة شركة الألبان الأردنية ع ضو جمل س الإدارة بنك برقان الكويت املنا صب ال سابقة: ع ضو جمل س الأعيان الأردين رئي س اللجنة املالية و لقت صادية باملجل س ) ( ع ضو جمل س الأعيان الأردين النائب الأول لرئي س املجل س ) ( رئي س الديوان امللكي 1999( )2000 ع ضو جمل س النواب الأردين الثاين ع شر ) ( واحلادي ع شر ) ( رئي س اللجنة املالية و لقت صادية باملجل س ) ( رئي س الوزراء ووزير اخلارجية والدفاع ) ( وزير اخلارجية 1995( )1996 وزير العمل 1991( )1993 وزير ال سياحة والآثار 1989( )1991 رئي س جمل س الأمناء جامعة عمان الأهلية ) ( رئي س جمل س الإدارة ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية ) ( خربات سابقة: عمل يف عدة شركات مالية و أعمال حرة من إىل السيد فيصل حمد مبارك الحمد العيار نائب رئي س جمل س االإدارة تاريخ الع ضوية: 1997/7/15 تاريخ امليالد: 1954/12/20 ال شهادات العلمية: شهادة جامعية يف جمال الطريان احلربي من الوليات املتحدة 1976 و أكادميية الطريان الأردنية 1981 املنا صب احلالية: رئي س جمل س الإدارة شركة بانرث ميديا غروب )OSN( دبي دولة الإمارات العربية املتحدة نائب رئي س جمل س الإدارة )التنفيذي( شركة م شاريع الكويت )القاب ضة( الكويت نائب رئي س جمل س الإدارة جمموعة اخلليج للتاأمني الكويت نائب رئي س جمل س الإدارة بنك اخلليج املتحد البحرين نائب رئي س جمل س الإدارة موؤ س سة مربة م شاريع اخلري الكويت ع ضو جمل س الإدارة ال شركة ال سعودية ملنتجات الألبان والأغذية ) سدافكو( ال سعودية ع ضو جمل س الإدارة شركة اخلليج م صر لل سياحة والفنادق م صر ع ضو جمل س أمناء اجلامعة الأمريكية يف الكويت الكويت الرئي س الفخري للجمعية الكويتية لختالفات التعلم الكويت التكرمي واجلوائز: جائزة املنتدى لقت صادي يف الكويت عام 2009 تقديرا لدوره يف قطاع ل ستثمار وجناحاته يف الأ سواق املالية العاملية جائزة املنتدى لقت صادي العربي يف تون س عام 2007 جائزة الإجناز من املنتدى لقت صادي العربي يف بريوت عام 2007 جائزة الإجناز من جمعية امل صرفيني العرب لأمريكا ال شمالية يف عام 2005 ١٠٩

122 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 3 السيد مسعود محمود جوهر حيات ع ضو جمل س االإدارة / ممثل شركة م شاريع الكويت القاب ضة الكويت تاريخ الع ضوية: 2001/2/20 تاريخ امليالد: 1953/9/11 ال شهادات العلمية: بكالوريو س اقت صاد جامعة الكويت 1973 الدبلوم العايل يف العلوم امل صرفية 1975 املنا صب احلالية: الرئي س التنفيذي لقطاع البنوك شركة م شاريع الكويت )القاب ضة( الكويت من 2010 رئي س جمل س الإدارة بنك اخلليج املتحد البحرين رئي س جمل س الإدارة ورئي س اللجنة التنفيذية بنك تون س العاملي تون س نائب رئي س جمل س الإدارة فم بنك مالطا نائب رئي س جمل س الإدارة ورئي س اللجنة التنفيذية بنك اخلليج اجلزائر اجلزائر نائب رئي س جمل س الإدارة ورئي س اللجنة التنفيذية م صرف بغداد العراق ع ضو جمل س الإدارة شركة كامكو لال ستثمار الكويت ع ضو جمل س الإدارة بنك برقان الكويت ع ضو جمل س الإدارة شركة شمال أفريقيا القاب ضة الكويت ع ضو جمل س الإدارة مربة موؤ س سة م شاريع اخلري الكويت 4 السيد طارق محمد يوسف عبد السالم ع ضو جمل س االإدارة تاريخ الع ضوية: 1997/7/15 تاريخ امليالد: 1965/8/24 ال شهادات العلمية: بكالوريو س حما سبة جامعة الكويت 1987 دبلوم الأوراق املالية العاملية الكويت 1996 املنا صب احلالية: الرئي س التنفيذي قطاع ل ستثمارات شركة م شاريع الكويت )القاب ضة( الكويت من 2011/1 رئي س جمل س الإدارة شركة العقارات املتحدة الكويت من 2010/4 نائب رئي س جمل س الإدارة ال شركة الكويتية للمقا صة الكويت من 2004/4 نائب رئي س جمل س الإدارة شركة شمال أفريقيا القاب ضة الكويت من 2014/6 ع ضو جمل س الإدارة شركة كامكو لال ستثمار الكويت من 2013/4 ع ضو جمل س الإدارة ال شركة ال سعودية ملنتجات الألبان والأغذية ) سدافكو( ال سعودية من 2012/6 ع ضو جمل س الإدارة شركة القرين ل صناعة الكيماويات البرتولية من 2012/6 املنا صب ال سابقة : الرئي س التنفيذي شركة العقارات املتحدة الكويت ) ( املدير العام شركة م شاريع الكويت ل ستثمارية لإدارة الأ صول ) ( م ساعد الرئي س التنفيذي للتداول و إدارة املحافظ ل ستثمارية شركة م شاريع الكويت ل ستثمارية ) ( مدير إدارة التداول واملحافظ ل ستثمارية العاملية شركة م شاريع الكويت ل ستثمارية ) ( ١١٠

123 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 5 السيد محمد عدنان حسن الماضي ع ضو جمل س االإدارة / ممثل املوؤ س سة العامة لل ضمان االجتماعي تاريخ الع ضوية: 2016/9/5 تاريخ امليالد: 1971/4/18 ال شهادات العلمية: بكالوريو س حما سبة جامعة الريموك 1992 ماج ستري متويل اجلامعة الأردنية 1998 املنا صب احلالية: مدير دائرة التدقيق الداخلي صندوق ا ستثمار أموال ال ضمان من 2003 املنا صب ال سابقة : دائرة التدقيق الداخلي البنك املركزي الأردين ) ( البنك العربي )1993( تدقيق ح سابات ديلويت أند تو ش ) ( 6 الدكتور يوسف موسى سلمان القسوس ع ضو جمل س االإدارة / ممثل شركة الروابي املتحدة القاب ضة الكويت تاريخ الع ضوية: 2001/2/20 تاريخ امليالد: 1939/1/1 ال شهادات العلمية: بكالوريو س طب من جامعة عني شم س عام 1965 ودبلوم الدرا سات العليا طب الأمرا ض الباطنية عام ح صل على شهادة الع ضوية من كلية الأطباء امللكية / لندن عام أنهى تخ ص صه يف أمرا ض القلب من جامعة هيو سنت/تك سا س عام 1973 املنا صب احلالية وال سابقة: نائب رئي س هيئة املديرين م ست شفى عمان اجلراحي ع ضو جمل س الأعيان الأردين من 2016/9/27 ع ضو جمل س الأعيان الأردين من إىل 2011/10/ /10/24 أ ستاذ أمرا ض القلب ال سريري يف اجلامعة الأردنية وجامعة العلوم والتكنولوجيا عني مديرا ملركز امللكة علياء لأمرا ض وجراحة القلب يف عام 1983 ومديرا ملدينة احل سني الطبية ومديرا للخدمات الطبية امللكية الأردنية وم ست شار أول يف مركز امللكة علياء لأمرا ض وجراحة القلب حائز على زمالة العديد من كليات الطب من كربيات اجلامعات العاملية يف أمريكا وبريطانيا حاز على العديد من الأو سمة الرفيعة املدنية والع سكرية والطبية يف الأردن واخلارج 7 السيد منصور أحمد عبد الكريم اللوزي ع ضو جمل س االإدارة/ ممثل ال شركة االإ سرتاتيجية لال ستثمارات تاريخ الع ضوية: 2009/3/15 تاريخ امليالد: 1961/6/28 ال شهادات العلمية: بكالوريو س إدارة أعمال وت سويق جامعة سانت إدواردز الوليات املتحدة الأمريكية 1983 املنا صب احلالية: مدير تطوير الأعمال شركة سيمن س فرع الأردن ع ضو جمل س إدارة ال شركة املتحدة لال ستثمارات املالية )ممثل البنك الأردين الكويتي( املنا صب ال سابقة: مدير إداري شركة سيمن س فرع الأردن )1993/ /12( البنك املركزي الأردين/ دائرة العالقات اخلارجية ق سم ل ستثمار )1985/ /7( القيادة العامة للقوات امل سلحة الأردنية / مديرية الدرا سات والتطوير )1984/2 1985/10( ١١١

124 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 8 السيد بيجان خسروشاهي ع ضو جمل س االإدارة / ممثل Co. / Odyssey Reinsurance الواليات املتحدة تاريخ الع ضوية: 2011/3/23 تاريخ امليالد: 1961/7/23 ال شهادات العلمية: ماج ستري إدارة أعمال يف التمويل الدويل 1986 وبكالوريو س هند سة ميكانيكية جامعة )Drexel( بن سلفانيا الوليات املتحدة الأمريكية 1983 املنا صب احلالية: الرئي س واملدير التنفيذي شركة /Fairfax International لندن ممثل شركة Fairfax Financial Holdings Limited يف جمال س إدارة ال شركات التالية: جمموعة اخلليج للتاأمني الكويت شركة اخلليج للتاأمني و إعادة التاأمني الكويت ال شركة البحرينية الكويتية للتاأمني البحرين املجموعة العربية امل صرية للتاأمني م صر شركة ال شرق العربي للتاأمني الأردن شركة الالين س للتاأمني دبي شركة BRIT Limited اململكة املتحدة البنك التجاري الدويل م صر املنا صب ال سابقة: الرئي س واملدير التنفيذي Company Fuji Fire and Marine Insurance اليابان رئي س عمليات التاأمني العامة سيول AIG كوريا اجلنوبية ) ( نائب رئي س جمل س إدارة ومدير عام AIG Sigorta تركيا ) ( نائب الرئي س الإقليمي امللكية املحلية وعمليات الإ صابات يف منطقة و سط املحيط الأطل سي AIG الوليات املتحدة الأمريكية شغل عدة منا صب يف شركة AIG للتاأمينات العامة منذ عام 1986 الوليات املتحدة الأمريكية 9 معالي الدكتور مروان جميل عيسى المعشر ع ضو جمل س االإدارة م ستقل تاريخ الع ضوية: 2016/4/25 تاريخ امليالد: 1956/6/14 ال شهادات العلمية: دكتوراه هند سة حا سوب جامعة بريدو الوليات املتحدة الأمريكية 1981 ماج ستري هند سة حا سوب جامعة بريدو الوليات املتحدة الأمريكية 1978 بكالوريو س هند سة حا سوب جامعة بريدو الوليات املتحدة الأمريكية 1977 املنا صب احلالية: ع ضو جمل س إدارة شركة م سافات للنقل املتخ ص ص )من 2015/4( ع ضو جمل س إدارة شركة الباطون اجلاهز والتوريدات الإن شائية )من 2016/2( نائب الرئي س للدرا سات برنامج ال شرق الأو سط منحة كارنيجي لل سالم العاملي )من 2010( ع ضو جمل س أمناء اجلامعة الأمريكية يف بريوت )من 2007( ع ضو يف املنتدى وزراء أ سنب )من 2009( ع ضو املجل س ل ست شاري إدارة ال شرق الأو سط ل صندوق النقد الدويل )من 2010( ع ضو املجل س ل ست شاري معهد جامعة بريدو العاملي لبحوث ال سيا سات )من 2010( ع ضو املجل س ل ست شاري معهد لهاي للعدالة العاملية )من 2011( ع ضو جمل س إدارة شركاء من أجل التغيري الدميوغرايف )من 2013( ع ضو جمل س إدارة The Asfari Foundation )من )2013 ع ضو جمل س إدارة املركز العاملي للتعددية )من 2014( ١١٢

125 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية املنا صب ال سابقة: زميل أول جامعة ييل الوليات املتحدة الأمريكية ) ( نائب أول للرئي س ال سوؤون اخلارجية البنك الدويل ) ( ع ضو جمل س الأعيان الأردين ) ( نائب رئي س الوزراء واملتحدث الر سمي با سم احلكومة )2005/112005/7( وزير البالط الديوان امللكي الها شمي )2005/72005/4( نائب رئي س الوزراء ل سوؤون تطوير الأداء احلكومي ) ( وزير اخلارجية ) ( سفري الأردن لدى الوليات املتحدة الأمريكية ) ( وزير الإعالم والناطق الر سمي با سم احلكومة ) ( 10 السيد هاني خليل الهنيدي ع ضو جمل س اإدارة م ستقل تاريخ الع ضوية: 2016/4/25 تاريخ امليالد: 1949/8/15 ال شهادات العلمية: ماج ستري إدارة الأعمال جامعة بورتالند الوليات املتحدة الأمريكية 1980 وبكالوريو س يف إدارة الأعمال اجلامعة الأمريكية يف بريوت 1973 شهادة حما سب قانوين )CPA( املنا صب احلالية: رئي س هيئة املديرين شركة صناعات البحر املتو سط رئي س هيئة املديرين شركة املتو سط للطاقة املنا صب ال سابقة: املدير التنفيذي ال شركة الأردنية الكويتية للمنتجات الزراعية والغذائية ) ( مدير عام امل شروع ال شركة الأردنية لالإدارة و ل ستثمارات ) ( املدير الإداري واملايل ال شركة الأردنية لالأوراق املالية ) ( مدقق شركة تو ش رو س ) ( حما سب أول شركة احتاد املقاولني ) ( حما سب شركة صفوان للتجارة واملقاولت ) ( 11 السيد ماجد فياض برجاق ع ضو جمل س اإدارة م ستقل تاريخ الع ضوية: 2016/4/25 تاريخ امليالد: 1947/2/4 ال شهادات العلمية: بكالوريو س يف الإدارة العامة والعلوم ال سيا سية اجلامعة الأردنية 1969 املنا صب ال سابقة: نائب املدير العام / جمموعة اخلدمات امل ساندة البنك الأردين الكويتي ( ( م ساعد املدير العام/ عمليات البنك الأردين الكويتي ) ( م ساعد املدير العام للتكنولوجيا والعمليات بنك ال صادرات والتمويل ) ( مدير أعمال بنك أ سرتاليا ANZ ) ( مدير عمليات منطقة بنك كرندليز ) ( ١١٣

126 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 12 الدكتور صفوان سميح طوقان ع ضو جمل س اإدارة م ستقل تاريخ الع ضوية: 2016/12/7 تاريخ امليالد: 1942/10/23 ال شهادات العلمية: بكالوريو س يف إدارة الأعمال اجلامعة الأمريكية بريوت 1966 ماج ستري اقت صاد جامعة جنوب كاليفورنيا الوليات املتحدة الأمريكية 1976 دكتوراه اقت صاد جامعة جنوب كاليفورنيا الوليات املتحدة الأمريكية 1980 املنا صب ال سابقة: ع ضو جمل س الأعيان الأردين ال ساد س والع شرون رئي س جمل س الإدارة بور صة عمان ) ( رئي س جمل س الإدارة شركة مناجم الفو سفات ) ( مدير عام موؤ س سة ال ضمان لجتماعي ) ( أمني عام وزارة التخطيط ) ( أ ستاذ م ساعد جامعة الريموك ) ( حما ضر جامعة جنوب كاليفورنيا الوليات املتحدة الأمريكية ) ( البنك املركزي الأردين ) ( ١١٤

127 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 4 ب/ 3 ب ا سماء ورتب اأ شخا ص االإدارة العليا ونبذة تعريفية عن كل واحد منهم 1 السيد»محمد ياسر«مصباح محمود األسمر املن صب: املدير العام تاريخ امليالد: 1947 تاريخ التعيني: 1990/9/15 املوؤهل العلمي: بكالوريو س إدارة أعمال اجلامعة الأردنية 1970 اخلربات ال سابقة: م ساعد مدير عام/ ت سهيالت ) ( م ساعد مدير عام/ إدارة ورقابة لئتمان البنك التجاري الكويتي الكويت ) ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س الإدارة ال شركة الأردنية لأنظمة الدفع والتقا ص )ممثل البنك الأردين الكويتي( ابتداء من 2017/5/1 منا صب / ع ضويات سابقة: ع ضو جمل س الإدارة جمعية البنوك يف الأردن لغاية 2015/2/25 أمني سر جمل س الإدارة ) ( ع ضو جمل س الإدارة شركة ال شرق العربي للتاأمني )ممثل البنك الأردين الكويتي( )2009/7/2 2013/3/27( نائب رئي س جمل س الإدارة جمعية البنوك يف الأردن ) /10/19( رئي س وع ضو جمل س الإدارة شركة ال شرق العربي للتاأمني )ممثل ال شركة ل سرتاتيجية لال ستثمارات( )2009/1/ /6/14( 2 السيد توفيق عبد القادر محمد مكحل املن صب: نائب املدير العام / رئي س املجموعة امل صرفية تاريخ امليالد: 1951 تاريخ التعيني: 1991/10/12 املوؤهل العلمي: الثانوية العامة 1969 اخلربات ال سابقة: م ساعد مدير عام/ ت سهيالت ) ( مدير تنفيذي إدارة الت سهيالت ) ( مدير وحدة لئتمان والت سويق ) ( مدير لئتمان والت سويق بنك الكويت الوطني الكويت ) ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س الإدارة ال شركة الأردنية لإعادة متويل الرهن العقاري )ممثل البنك الأردين الكويتي( ع ضو جمل س الإدارة ال شركة الأردنية ل ضمان القرو ض )ممثل البنك الأردين الكويتي( ع ضو جمل س الإدارة شركة ال شرق العربي للتاأمني منا صب / ع ضويات سابقة: ع ضو جمل س إدارة شركة حديد الأردن )ممثل البنك الأردين الكويتي( ع ضو جمل س إدارة شركة كهرباء اململكة م ساهمة خا صة )ممثل صندوق ال ضمان ل ستثمارات الطاقة( ١١٥

128 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 3 السيد وليم جميل عواد دبابنة املن صب: رئي س اخلزينة واالإ ستثمار والعالقات الدولية تاريخ امليالد: 1957 تاريخ التعيني: 1994/8/27 املوؤهل العلمي: الثانوية العامة 1975 اخلربات ال سابقة: 17 سنة يف عدة بنوك آخرها بنك ل ستثمار العربي الأردين ) ( 4 السيدة هيام سليم يوسف حبش املن صب: رئي س ال صوؤون املالية تاريخ امليالد: 1955 تاريخ التعيني: 1999/2/6 املوؤهل العلمي: دبلوم علوم تطبيقية اجلامعة اللبنانية الأمريكية 1978 اخلربات ال سابقة: مدير مايل املدر سة لجنليزية احلديثة ) ( مدير مايل بنك البرتاء ) ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س الإدارة ال شركة الإدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية ) شركة مملوكة للبنك بالكامل( ابتداء من 2016/12/14 5 السيد هيثم سميح»بدر الدين«البطيخي املن صب: رئي س منتجات التجزئة والبنكية اخلا صة تاريخ امليالد: 1977 تاريخ التعيني: 2003/6/1 املوؤهل العلمي: الكلية امللكية الع سكرية «ساند هري ست«بريطانيا 1996 بكالوريو س علوم سيا سية وعالقات دولية جامعة كنت بريطانيا 2000 اخلربات ال سابقة: مدير تنفيذي الوحدة البنكية اخلا صة ) ( مدير الفرع الرئي سي 2003( )2005 منا صب / ع ضويات: رئي س جمل س الإدارة شركة إجارة للتاأجري التمويلي ) شركة مملوكة للبنك بالكامل( ابتداء من 2011/1/27 رئي س جمل س الإدارة ال شركة الإدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية ) شركة مملوكة للبنك بالكامل( ابتداء من 2017/11/19 رئي س جمل س الإدارة ال شركة املتحدة لالإ ستثمارات املالية ابتداء من 2017/9/19 نائب رئي س هيئة املديرين شركة ال شرق الأو سط خلدمات الدفع )ممثل البنك الأردين الكويتي( ابتداء من 2009/6/23 ع ضو جمل س الأمناء متحف الأردن ابتداء من 2017/10/8 ع ضو جمل س الإدارة ال شركة املتحدة لالإ ستثمارات املالية ا) 2005/5/ /9/19( ع ضو جمل س إدارة شركة مناجم الفو سفات الأردنية )ممثل البنك الأردين الكويتي( )2012/8/ /4/14( ١١٦

129 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 6 السيد عبدالكريم محمود نورالدين فريحات املن صب: رئي س العمليات وتكنولوجيا املعلومات تاريخ امليالد: 1966 تاريخ التعيني: 2013/10/6 املوؤهل العلمي: بكالوريو س هند سة كهرباء جامعة موؤتة اخلربات ال سابقة: مدير تنفيذي Almanar CroweHorwath اململكة العربية ال سعودية 2011( )2013 م ساعد مدير عام ورئي س دائرة أنظمة املعلومات بنك اجلزيرة اململكة العربية ال سعودية ) ( أمني عام وزارة لت صالت وتكنولوجيا املعلومات الأردن ) ( مدير عام ComNet جمموعة تكنولوجيا الأردن ) ( ا ست شاري ات صالت بنك الإ سكان ) ( مهند س ات صالت دائرة لت صالت القوات امل سلحة الأردنية ) ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س الإدارة شركة إجارة للتاأجري التمويلي ) شركة مملوكة للبنك بالكامل( 7 السيد زهدي بهجت زهدي الجيوسي املن صب: رئي س الت سهيالت االئتمانية تاريخ امليالد: 1970 تاريخ التعيني: 1997/9/6 املوؤهل العلمي: بكالوريو س حما سبة جامعة عمان الأهلية 1994 اخلربات ال سابقة: أعمال م صرفية بنك الأردن واخلليج ) ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س الإدارة املتكاملة للتاأجري التمويلي )ممثل البنك الأردين الكويتي( ابتداء من السيد إبراهيم عيسى إسماعيل كشت املن صب: رئي س ال ص ؤوون القانونية تاريخ امليالد: 1962 تاريخ التعيني: 1989/4/1 املوؤهل العلمي: بكالوريو س حقوق اجلامعة الأردنية 1986 اخلربات ال سابقة: الدائرة القانونية من 2000/9/1 دائرة الت سهيالت 1994( )2000 دائرة متابعة الت سهيالت ) ( منا صب / ع ضويات: نائب رئي س جمل س الإدارة شركة إجارة للتاأجري التمويلي ) شركة مملوكة للبنك بالكامل( ( /5/1( نائب رئي س جمل س الإدارة شركة عمد لال ستثمار والتنمية العقارية امل ساهمة العامة ع ضو رابطة الكتاب الأردنيني ١١٧

130 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 9 السيد إبراهيم صالح إبراهيم الحنش املن صب: رئي س االإدارة االإقليمية لفروع فل سطني تاريخ امليالد: 1957 تاريخ التعيني : 1981/2/1 املوؤهل العلمي: بكالوريو س حما سبة جامعة فيالدلفيا 1999 اخلربات ال سابقة: خربة م صرفية سابقة بفروع البنك الأردين الكويتي/ الأردن ) ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س إدارة شركة املوؤ س سة العربية للفنادق فل سطني )ممثل البنك الأردين الكويتي( ابتداء من 2013/3/19 10 السيد محمد جميل عزم حمد املن صب: رئي س إادارة املخاطر / رئي س اإدارة االمتثال بالوكالة تاريخ امليالد: 1972 تاريخ التعيني: 1999/8/10 املوؤهل العلمي: ماج ستري مالية وم صرفية الأكادميية العربية للعلوم املالية وامل صرفية 1999 اخلربات ال سابقة: أعمال م صرفية البنك العقاري العربي ) ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س إدارة شركة إجارة للتاأجري التمويلي ) شركة مملوكة للبنك بالكامل( )2017/5/12013( 11 السيد عبداهلل إبراهيم مسمار املن صب: رئي س اإدارة ال صوؤون االإدارية تاريخ امليالد: 1973 تاريخ التعيني: 2000/3/5 املوؤهل العلمي: بكالوريو س قانون جامعة عمان الأهلية 1997 اخلربات ال سابقة: مديرية ال سوؤون القانونية لدى وزارة الداخلية ) ( 12 السيد داود عادل داود عيسى املن صب: رئي س اإدارة املوارد الب شرية تاريخ امليالد: 1973 تاريخ التعيني : 2012/11/18 املوؤهل العلمي: بكالوريو س إقت صاد جامعة الريموك 1998 اخلربات ال سابقة: رئي س دائرة التخطيط واملوازنة باإدارة املوارد الب شرية ومدير سوؤون املوظفني شركة قطر للبرتول ) ( مدير سوؤون املوظفني شركة لوت س للمقاولت والتجارة قطر ) ( مدير سوؤون املوظفني والعالقات العامة ال شركة الفنية للمقاولت الهند سية عمان ) ( ١١٨

131 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 13 السيد إبراهيم فضل محمود الطعاني املن صب: رئي س اإدارة التدقيق الداخلي تاريخ امليالد: 1964 تاريخ التعيني: 2013/11/4 املوؤهل العلمي: ماج ستري علوم مالية وم صرفية الأكادميية العربية للعلوم املالية وامل صرفية 1994 اخلربات ال سابقة: رئي س التدقيق الداخلي بنك ستاندرد ت شارترد / الأردن ( ( نائب الرئي س التنفيذي شركة ABC لال ستثمار/ الأردن ) ( مدير تنفيذي لل سوؤون املالية شركة Aloula Geojit للو ساطة املالية/ اململكة العربية ال سعودية ) ( رئي س مفت شني البنك املركزي الأردين ) ( حملل مايل هيئة الأوراق املالية/ الأردن ) ( 14 السيد إبراهيم فريد آدم بيشه املن صب: رئي س م ساعد اخلزينة واال ستثمار والعالقات الدولية تاريخ امليالد: 1971 تاريخ التعيني: 2001/06/19 املوؤهل العلمي: ماج ستري إدارة أعمال كلية ما سرتخت لالإدارة قرب ص 2005 وظائف سابقة: أعمال م صرفية البنك الأردين الكويتي )فرع قرب ص( ) ( أعمال م صرفية بنك اجلزيرة ال سعودية ) ( أعمال م صرفية شركة دار إثمار للخدمات املالية ( ( أعمال م صرفية بنك عمان لال ستثمار ( ( منا صب / ع ضويات: ع ضو جمل س إدارة شركة م صانع الكابالت املتحدة )ممثل البنك الأردين الكويتي( 15 الدكتور مكرم أمين ماجد القطب املن صب: رئي س م ساعد ت سهيالت ال شركات تاريخ امليالد: 1965 تاريخ التعيني : 2004/05/16 املوؤهل العلمي: دكتوراه حما سبة الأكادميية العربية للعلوم املالية وامل صرفية 2009 وظائف سابقة: البنك العربي 1998( )2004 منتدى الفكر العربي ) ( منا صب / ع ضويات: نائب رئي س جمل س الإدارة شركة البنوك التجارية للم ساهمة يف ال شركات )ممثل البنك الأردين الكويتي( ابتداء من 2017/8/15 ع ضو جمل س الإدارة جمموعة البنوك التجارية الأردنية لال ستثمار )ممثل البنك الأردين الكويتي( ابتداء من 2017/5/10 ع ضو جمل س إدارة شركة الإ سراء للتعليم و ل ستثمار )ممثل البنك الأردين الكويتي( ١١٩

132 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 4 ب/ 4 : اأ سماء مالكي %1 فاأكرث من اأ سهم البنك خالل عامي 2017 و 2016 الن سبة % الن سبة % اال سم اجلن سية عدد االأ سهم يف 2017/12/31 عدد االأ سهم يف 2016/12/31 امل ستفيد النهائي من امل ساهمة االأ سهم املرهونة شركة الروابي املتحدة القاب ضة الكويتية شركة م شاريع الكويت القاب ضة )كيبكو( امل ؤو س سة العامة لل ضمان لجتماعي الأردنية نف سه Fairfax Financial Holdings لمريكية ODYSSEY REINSURANCE COMPANY شركة ال شرق القاب ضة الكويتية نف سه جزر العذراء نف سه KUWAIT WEALTH HOLDING LTD القرب صية نف سه PROUDSTAR TRADING LIMITED الو ضع التناف سي: يعمل البنك ضمن القطاع امل صريف الأردين الذي ي ضم 25 بنكا منها 9 بنوك أجنبية. ولدى البنك 63 فرعا يف الأردن و 4 فروع يف فل سطني وفرع يف قرب ص. ميار س البنك مهامه الرئي سية يف قبول الودائع ومنح لئتمان وتقدمي اخلدمات امل صرفية والإ ستثمارية ملختلف القطاعات الإقت صادية واملوؤ س سات والأفراد. بلغت ح صة البنك من إجمايل ت سهيالت البنوك يف الأردن 5.41 %ومن إجمايل الودائع %5.16 كما يف 2017/12/31. ل يوجد موردين ي شكلون ما يزيد عن 10 %من اجمايل م شرتيات البنك لعام 2017 ل يوجد أي حماية حكومية أو امتيازات يتمتع بها البنك أو أي من منتجاته مبوجب القوانني والأنظمة أو غريها. ل يوجد أي براءات اخرتاع أو حقوق امتياز ح صل عليها البنك. ل يوجد قرارات صادرة عن احلكومة أو املنظمات الدولية أو غريها لها أثر مادي على عمل البنك أو منتجاته أو قدرته التناف سية. 4 ب/ 5 : 4 ب/ 6 : 4 ب/ 7 : 4 ب/ 8 : ١٢٠

133 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 4 ب/ 9 : بيانات املوظفني والتدريب والهيكل التنظيمي بلغ عدد موظفي البنك كما يف )1.274( 2017/12/31 موظفا منهم )11( موظفا يف فرع نابل س و) 27 ( موظفا يف الإدارة لقليمية وفرع رام اهلل و) 12 ( موظف يف فرع جنني و )13( موظف يف فرع بيت حلم و )11( موظف يف فرع قرب ص. وبلغ عدد موظفي ال شركات التابعة )37( موظفا. املوظفون ح سب فئات موؤهالتهم : البنك االأردين الكويتي املتحدة لال ستثمارات املالية شركة إاجارة للت أاجري التمويلي ال شركة االإدارية املتخ ص صة املوؤهل العلمي العدد العدد العدد العدد 1 دكتوراه ماج ستري 6 دبلوم عايل بكالوريو س دبلوم الثانوية العامة 62 دون الثانوية العامة املجموع الدورات التدريبية لعام 2017: الربامج الرئي سية تدريب خارج البنك عدد الدورات عدد امل شاركني التدريب الداخلي عدد الدورات عدد امل شاركني عدد الدورات املجموع عدد امل شاركني الدورات امل صرفية املتخ ص صة لمتثال ومكافحة غ سل الأموال والتدقيق املهارات ال شخ صية وال سلوكية أنظمة املعلومات والأنظمة امل صرفية والقنوات للكرتونية الربامج الإدارية والتخ ص صية الغري م صرفية برامج اللغة الإجنليزية برامج املحا سبة والإدارة املالية املجموع ١٢١

134 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية الفروع تس هيلات الش ركات الخزينة والاس تشمار منتجات التجزءة والبنكية الخاص ة لجنة تس هيلات التجزءة توثيق وتنفيذ الاءتمان متابعة ومعالجة الرءتمان الش وءون الا دارية الش وءون المالية المجموعة المص رفية مجموعة الدعم العمليات وتكنولوجيا المعلومات الش وءون القانونية التس ويق والعلاقات العامة الموارد البش رية لجنة الا دارة للتس هيلات ش وءون المس اهمين التدقيق الداخلي مراقبة الا متشال ا دارة المخاطر لجنة تص نيف التس هيلات لجنة الا ص ول والخص وم الش ركة الا دارية المتخص ص ة لجنة الا س تشمار ش ركة ا جارة للتا جير التمويلي اللجنة التنفيذية الش ركة المتهدة للاس تشمارات المالية الش ركات التابعة المدير العام رءيس مجلس الا دارة لجنة التدقيق لجنة المخاطر والا متشال لجنة التهكم الموءس س ي لجنة الا دارة لجنة التس هيلات والا س تشمار لجنة الترش يه والمكافا ت لجنة حاكمية تكنولوجيا المعلومات مجلس الا دارة الهيكل التنظيمي للبنك األردني الكويتي ١٢٢

135 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية الهياكل التنظيمية للشركات التابعة الش ركة المتهدة للا س تشمارات المالية مجلس الا دارة لجنة التدقيق ا مين الس ر لجنة الهوكمة لجنة الترش يه والمكافا ت لجنة ا دارة المخاطر المدير العام ض ابط امتشال ناءب المدير العام للوس اطة والس وءون الا دارية والمس اهمين مس اعد المدير العام للش وءون المالية داءرة الوس اطة والا س تشمار داءرة خدمة العملاء داءرة المس اهمين الداءرة المالية الس كرتارية وش وءون المظفين داءرة الا بهاش والدراس ات داءرة تكنولوجيا المعلومات ش ركة ا جارة للتا جير التمويلي مجلس الا دارة لجنة الا دارة لجنة مجلس الا دارة المس تش ار القانوني التدقيق الداخلي المدير العام داءرة المخاطر وا دارة المش اريع الداءرة المالية ا دارة الفروع داءرة التا جير داءرة المبيعات والتس ويق الش ركة الا دارية المتخص ص ة للا س تشمار والاس تش ارات المالية (س ند كابيتال) ا مانة الس ر مجلس الا دارة التدقيق الداخلي المهاس بة والعمليات المالية الرءيس التنفيذي ا دارة الموارد والامتشال الاس تشمارات المالية ا دارة الاص دارات ١٢٣

136 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية و صف املخاطر: ورد ضمن التقرير ا إالجنازات خالل عام : 2017 وردت ضمن التقرير مل ترتتب خالل ال سنة املالية أي 2017 آثار مالية لعمليات ذات طبيعة غري متكررة ول تدخل ضمن الن شاط الرئي سي للبنك. 4 ب/ 10 : 4 ب/ 11 : 4 ب/ 12 : ال سل سلة الزمنية ل أالرباح املحققة واملوزعة و صايف حقوق امل ساهمني باآالف الدنانري و سعر ال سهم 2013( ) ب/ 13 : ال سنة االأرباح املحققة من العمليات امل ستمرة قبل ال ضريبة اأ سهم منحة االأرباح املوزعة نقدية صايف حقوق م ساهمي البنك سعر ال سهم % % % % % ١٢٤

137 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 4 ب/ 14 : 4 ب/ 15 : 4 ب/ 16 : 4 ب/ 17 : حتليل املركز املايل: ورد ضمن التقرير اخلطة امل ستقبلية: وردت ضمن التقرير اأتعاب مدققي احل سابات : بلغ إجمايل أتعاب مدققي احل سابات للبنك وال شركات التابعة يف عام 2017 مبلغ عدد االأوراق املالية اململوكة من قبل أاع ضاء جمل س ا إالدارة خالل عامي 2017 و 2016 عدد االأ سهم كما يف 2016/12/ /12/31 الرقم اال سم املن صب / ال صفة اجلن سية شركة الروابي املتحدة القاب ضة ع ضو جمل س الإدارة كويتية دولة ال سيد عبد الكرمي عالوي صالح الكباريتي رئي س جمل س الإدارة / ممثل شركة الروابي املتحدة القاب ضة أردين الدكتور يو سف مو سى سلمان الق سو س ممثل شركة الروابي املتحدة القاب ضة أردين ال سيد في صل حمد مبارك احلمد العيار نائب رئي س جمل س الإدارة كويتي ال سيد طارق حممد يو سف عبدال سالم ع ضو جمل س الإدارة كويتي شركة م شاريع الكويت القاب ضة ال سيد م سعود حممود حجي جوهر حيات ع ضو جمل س الإدارة ممثل شركة م شاريع الكويت القاب ضة كويتية كويتي ع ضو جمل س الإدارة ممثل شركة/ ODYSSEY REINSURANCE COMPANY أمريكية أمريكي ODYSSEY REINSURANCE COMPANY ال سيد بيجان خ سرو شاهي املوؤ س سة العامة لل ضمان لجتماعي ال سيد حممد عدنان ح سن ما ضي ع ضو جمل س الإدارة ممثل املوؤ س سة العامة لل ضمان لجتماعي أردنية اردين ال شركة ل سرتاتيجية لال ستثمارات املهند س من صور أحمد عبد الكرمي اللوزي ع ضو جمل س الإدارة ممثل ال شركة ل سرتاتيجية لال ستثمارات أردنية أردين الدكتور صفوان سميح عبد الرحمن طوقان ع ضو جمل س الإدارة أردين معايل الدكتور مروان جميل عي سى املع شر ع ضو جمل س الإدارة أردين ال سيد هاين خليل عبد احلميد الهنيدي ع ضو جمل س الإدارة أردين ال سيد ماجد فيا ض حممود برجاق ع ضو جمل س الإدارة أردين بنك اخلليج املتحد ع ضو جمل س الإدارة لغاية تاريخ 2017/5/15 بحريني بنك برقان ع ضو جمل س الإدارة لغاية تاريخ 2017/5/15 كويتي شركة الفتوح القاب ضة ع ضو جمل س الإدارة لغاية تاريخ 2017/5/15 كويتي ال سيد فاروق عارف شحادة العارف ع ضو جمل س الإدارة لغاية تاريخ 2017/5/15 أردين ١٢٥

138 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية عدد االأوراق املالية اململوكة من قبل اأ شخا ص االإدارة العليا التنفيذية خالل عامي 2017 و 2016 عدد االأ سهم كما يف 2016/12/ /12/31 الرقم اال سم املن صب / ال صفة اجلن سية حممد يا سر م صباح حممود الأ سمر املدير العام أردين 1 توفيق عبد القادر حممد مكحل نائب املدير العام / رئي س املجموعة امل صرفية أردين 2 وليم جميل عواد دبابنه رئي س اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية أردين هيام سليم يو سف حب ش رئي س ال سوؤون املالية أردنية 4 هيثم سميح بدر الدين البطيخي رئي س منتجات التجزئة والبنكية اخلا صة أردين 5 عبدالكرمي حممود نورالدين فريحات رئي س العمليات وتكنولوجيا املعلومات أردين 6 زهدي بهجت زهدي اجليو سي رئي س الت سهيالت لئتمانية أردين 7 إبراهيم عي سى إ سماعيل ك شت رئي س ال سوؤون القانونية أردين 8 إبراهيم صالح إبراهيم احلن ش رئي س الإدارة الإقليمية لفروع فل سطني أردين 9 حممد جميل عزم حمد رئي س إدارة املخاطر أردين 10 عبداهلل إبراهيم عبداهلل م سمار رئي س إدارة ال سوؤون الإدارية أردين 11 داود عادل داود عي سى رئي س إدارة املوارد الب شرية أردين 12 إبراهيم ف ضل حممود الطعاين رئي س إدارة التدقيق الداخلي أردين 13 إبراهيم فريد آدم بي شه رئي س م ساعد اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية أردين 14 د. مكرم أمني ماجد القطب رئي س م ساعد ت سهيالت ال شركات أردين 15 االأ سهم اململوكة من قبل ال شركات التي ي سيطر عليها أاع ضاء جمل س االإدارة / االأ شخا ص املطلعني ا سم الع ضو / ال شخ ص املطلع ال صفة ا سم ال شركة امل سيطر عليها ن سبة امل ساهمة يف ال شركة امل سيطر عليها عدد اأ سهم البنك اململوكة من قبل ال شركة امل سيطر عليها 2016/12/ /12/ %96 شركة م شاريع الكويت القاب ضة الكويت ع ضو جمل س الإدارة شركة الروابي املتحدة القاب ضة %64.88 شركة م شاريع الكويت القاب ضة و شركاتها التابعة الكويت ع ضو جمل س الإدارة بنك برقان الكويت %83.98 شركة م شاريع الكويت القاب ضة الكويت ع ضو جمل س الإدارة بنك اخلليج املتحد البحرين ا سم الع ضو / ال شخ ص املطلع ال صفة ا سم ال شركة امل سيطر عليها ن سبة امل ساهمة يف ال شركة امل سيطر عليها عدد اأ سهم البنك اململوكة من قبل ال شركة امل سيطر عليها 2016/12/ /12/ %44.63 شركة الفتوح القاب ضة الكويت ع ضو جمل س الإدارة لغاية 2017/5/15 شركة م شاريع الكويت القاب ضة الكويت ١٢٦

139 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية عدد االأوراق املالية اململوكة من قبل اأقارب أاع ضاء جمل س االإدارة وممثليهم واأقارب اأ شخا ص ا إالدارة العليا التنفيذية خالل عامي 2017 و 2016 اال سم ال صلة اجلن سية عدد االأ سهم كما يف 2017/12/31 عدد االأ سهم كما يف 2016/12/ فاتنه احمد جميل مل ص زوجة عبد الكرمي عالوي صالح الكباريتي / رئي س جمل س الإدارة أردنية هند حممد ا سماعيل جرب زوجة حممد يا سر م صباح الأ سمر / املدير العام أردنية 4 ب/ 18 اأ: املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها كل من رئي س و أاع ضاء جمل س االإدارة الرقم ع ضو جمل س االإدارة املن صب مكاف أاة الع ضوية بدل تنقالت و سفر وح ضور اجلل سات االإجمايل ال سيد عبدالكرمي عالوي صالح الكباريتي رئي س جمل س الإدارة ال سيد في صل حمد مبارك العيار نائب رئي س جمل س الإدارة املوؤ س سة العامة لل ضمان لجتماعي ع ضو ال سيد م سعود حممود جوهر حيات ع ضو ال سيد طارق حممد يو سف عبد ال سالم ع ضو الدكتور يو سف مو سى سلمان الق سو س ع ضو ال سيد من صور أحمد عبد الكرمي اللوزي ع ضو ال سيد بيجان خ سرو شاهي ع ضو الدكتور صفوان سميح عبدالرحمن طوقان ع ضو الدكتور مروان جميل عي سى املع شر ع ضو ال سيد هاين خليل عبداحلميد الهنيدي ع ضو ال سيد ماجد فيا ض حممود برجاق ع ضو ال سيد فاروق عارف شحادة العارف ع ضو 13 ١٢٧

140 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية 4 ب/ 18 ب: املزايا واملكافاآت التي يتمتع بها اأ شخا ص االإدارة العليا الرقم اال سم املن صب الرواتب ال سنوية ومكافاآت سفر ومياومات بدل جلان االإجمايل حممد يا سر م صباح حممود الأ سمر املدير العام توفيق عبد القادر حممد مكحل نائب املدير العام / رئي س املجموعة امل صرفية وليم جميل عواد دبابنه رئي س اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية هيام سليم يو سف حب ش رئي س ال سوؤون املالية هيثم سميح بدر الدين البطيخي رئي س منتجات التجزئة والبنكية اخلا صة عبدالكرمي حممود نورالدين فريحات رئي س العمليات وتكنولوجيا املعلومات زهدي بهجت زهدي اجليو سي رئي س الت سهيالت لئتمانية إبراهيم عي سى إ سماعيل ك شت رئي س ال سوؤون القانونية إبراهيم صالح إبراهيم احلن ش رئي س الإدارة الإقليمية لفروع فل سطني حممد جميل عزم حمد رئي س إدارة املخاطر عبداهلل إبراهيم عبداهلل م سمار رئي س إدارة ال سوؤون الإدارية داود عادل داود عي سى رئي س إدارة املوارد الب شرية إبراهيم ف ضل حممود الطعاين رئي س إدارة التدقيق الداخلي إيراهيم فريد آدم بي شه رئي س م ساعد اخلزينة و ل ستثمار والعالقات الدولية د. مكرم أمني ماجد القطب رئي س م ساعد ت سهيالت ال شركات 15 ١٢٨

141 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية التربعات: بلغ إجمايل م ساهمة البنك وال شركات التابعة يف جمال امل سوؤولية لجتماعية مبا فيها التربعات جلهات خريية يف العام 2017 مبلغ ح سب اجلدول أدناه: 4 ب/ 19: البند املبلغ دعم التعليم اجلامعي دعم الن شاط الريا ضي داخل وخارج البنك دعم موؤلفني وكتاب أردنيني تدريب غري املوظفني من طالب املعاهد واجلامعات دعم منتديات وم ؤومترات وطنية التربعات جلهات خريية و أن شطة إجتماعية دعم طبي دعم الثقافة املالية وامل صرفية دعم اوائل املتفوقني دعم صندوق أ سر ال شهداء املجموع 4 ب/ 20 : 4 ب/ 21 : 4 ج : 51 4 د : العقود وامل شاريع واالإرتباطات التي عقدها البنك مع ال شركات التابعة اأو ال شقيقة اأو احلليفة اأو رئي س جمل س االإدارة اأو اأع ضاء املجل س أاو املدير العام أاو أاي موظف يف البنك أاو اأقاربهم: قام البنك بالدخول يف معامالت مع ال شركات التابعة وال شركات ال شقيقة وكبار امل ساهمني و أع ضاء جمل س الإدارة والإدارة العليا ضمن الن شاطات لعتيادية للبنك وبا ستخدام أ سعار الفوائد والعمولت التجارية. إن جميع الت سهيالت الإئتمانية املمنوحة لالأطراف ذات العالقة تعترب عاملة ومل يوؤخذ لها أية خم ص صات. وقد ورد تف صيل هذه التعامالت ضمن الإي ضاح رقم 36 حول القوائم املالية املوحدة لعام 2017 ي ساهم البنك يف خدمة البيئة واملجتمع املحلي وقد مت إي ضاح ذلك ضمن اجلزء اخلا ص باإجنازات البنك لعام 2017 يف هذا التقرير. البيانات املالية: وردت ضمن التقرير. تقرير مدققي احل سابات : ورد ضمن التقرير ١٢٩

142 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية االإقرارات املطلوبة 1. يقر جمل س إدارة البنك الأردين الكويتي بعدم وجود أي أمور جوهرية قد توؤثر على ا ستمرارية عمل البنك خالل عام : يقر جمل س إدارة البنك الأردين الكويتي مب سوؤوليته عن إعداد البيانات املالية وتوفري نظام رقابة فعال يف البنك. 3: يقر كل ع ضو من أع ضاء املجل س املوقعني أدناه باأنه مل يح صل على أية منافع من خالل عمله يف البنك ومل يف صح عنها سواء كانت تلك املنافع مادية أم عينية و سواء كانت له شخ صيا أو لأي من ذوي العالقة به وذلك عن عام ه : ال سيد عبدالكرمي عالوي الكباريتي ال سيد في صل حمد العيار أالع ضاء ا ال سيد حممد عدنان املا ضي ال سيد طارق حممد عبدال سالم ال سيد من صور أحمد اللوزي ال سيد م سعود حممود جوهر حيات الدكتور يو سف مو سى الق سو س ال سيد بيجان خ سرو شاهي الدكتور مروان جميل املع شر ال سيد هاين خليل الهنيدي الدكتور صفوان سميح طوقان ال سيد ماجد فيا ض برجاق 4 ه/ 4 نقر نحن املوقعني اأدناه ب صحة ودقة واكتمال املعلومات والبيانات الواردة يف هذا التقرير. رئي س جمل س الإدارة عبد الكرمي الكباريتي املدير العام»حممد يا سر«الأ سمر املدير املايل هيام سليم حب ش ١٣٠

143 اإلفصاحات اإلضافية المطلوبة بموجب تعليمات هيئة األوراق المالية ١٣١

144

145 دليل الحاكمية المؤسسية )التحكم المؤسسي(

146 ١٣٤ دليل الحاكمية المؤسسية )التحكم المؤسسي(

147 دليل الحاكمية المؤسسية )التحكم المؤسسي( المهتويات املقدمة ر سالة البنك بخ صو ص التحكم املوؤ س سي االإطار القانوين وم صادر هذا الدليل اأطراف احلاكمية املوؤ س سية ذات العالقة الهيكل التنظيمي تاأليف جمل س االإدارة م صوؤوليات جمل س االإدارة مهام املجل س وواجباته واجبات رئي س جمل س االإدارة واجبات ع ضو جمل س االإدارة واجبات اأمني ال سر اجتماعات جمل س االإدارة حدود امل صوؤولية وامل ساءلة اللجان املنبثقة عن املجل س االإدارة التنفيذية العليا تقييم اأداء االإداريني اأنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية اجلهات الرقابية يف البنك ميثاق اأخالقيات العمل ت ضارب امل صالح املعامالت مع االأطراف ذات العالقة سيا سة االإبالغ ال سيا سات املنظمة الأعمال البنك حماية حقوق امل ساهمني وعالقتهم بالبنك ال شفافية واالإف صاح ١

148 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 المقدمة يعرف البنك املركزي الأردين احلاكمية املوؤ س سية على أنها النظام الذي ي وج ه ويدار به البنك والذي يهدف إىل حتديد الأهداف املوؤ س سية للبنك وحتقيقها و إدارة عمليات البنك ب شكل آمن وحماية م صالح املودعني و للتزام بامل سوؤولية الواجبة جتاه امل ساهمني و أ صحاب العالقة الآخرين والتزام البنك بالت شريعات و سيا سات البنك الداخلية. كما ينظر البنك الأردين الكويتي مبفهومه اخلا ص إىل احلاكمية املوؤ س سية على أنها مفتاح ثقة العمالء وكافة الأطراف الأخرى املهتمة بالبنك فاحلاكمية امل ؤو س سية هي الطريقة والأ سلوب الذي تدار به عالقات البنك مع نف سه ومع الأطراف الأخرى املت أاثرة به. وي ؤومن البنك الأردين الكويتي باأن وجود حاكمية موؤ س سية جيدة يوؤدي إىل إدارة جيدة للبنك وي ساعد على حتقيق أهداف البنك الإ سرتاتيجية بالإ ضافة إىل إميانه املطلق باأن وجود حاكميه جيدة لدى كافة موؤ س سات اململكة سوف يوؤدي إىل وجود موؤ س سات كفوؤة ويوفر بيئة تناف سية منا سبة مما ي ساهم يف دعم لقت صاد الوطني ب شكل عام خ صو صا و أن البنوك تلعب دورا هاما يف النظام املايل وتعتمد على ودائع عمالئها يف أعمالها مما ي ؤوكد على أهمية وجود حاكميه موؤ س سية جيدة لديها. وعليه فقد قرر جمل س إدارة البنك الأردين الكويتي تبني دليل احلاكمية املوؤ س سية ( ي شار إليه لحقا بالدليل( حيث يهدف البنك من تبنيه لهذا الدليل للو صول إىل حتقيق مبادئ احلاكمية املوؤ س سية املتمثلة بعدالة معاملة كافة اجلهات ذات العالقة بالبنك )Stakeholders( وال شفافية والإف صاح عن و ضع البنك املايل والإداري احلقيقي وامل ساءلة يف العالقات بني جمل س الإدارة والإدارة التنفيذية وبني جمل س الإدارة وامل ساهمني وبني جمل س الإدارة واجلهات املختلفة ا ألخرى. ويوفر البنك الن سخة املعتمدة من الدليل على موقعه للكرتوين يعك س هذا الدليل متطلبات و سيا سات البنك التي متت املوافقة عليها من قبل جمل س إدارة البنك وتنطبق الأحكام الواردة فيه على جمل س الإدارة والإدارة التنفيذية العليا واملوظفني كما يعتمد البنك ل سرتاتيجيات وال سيا سات والهياكل الإدارية ل شركاته التابعة يف إطار احلوكمة ال سليمة. رس الة البنك بخصصوصص التهكم الموءس س ي يهدف البنك الأردين الكويتي إىل الو صول لأف ضل املعايري املتعلقة باأخالقيات العمل من كافة جوانبه وذلك من خالل الإف صاح عن نتائج البنك بكل دقة و شفافية والتقيد التام بالقوانني والت شريعات املختلفة التي حتكم عمل البنك. الا طار القانوني ومصصادر الهاكمية الموءس س ية ا ستند البنك يف اعداد دليل احلاكمية املوؤ س سية ب شكل رئي سي إىل تعليمات احلاكمية املوؤ س سية للبنوك ال صادرة عن البنك املركزي الأردين وتعديالتها. ويلتزم البنك بتطبيق هذه التعليمات إىل جانب التزامه بتطبيق أحكام القوانني والت شريعات املحلية النافذة والتعليمات والإر شادات واملعايري التي ت صدرها اجلهات الرقابية واملوؤ س سات الدولية امللزمة. إن الإطار القانوين املنظم ملمار سات احلاكمية املوؤ س سية بالبنك يت ضمن ما يلي على سبيل املثال ل احل صر: قانون البنوك ال ساري والتعليمات ال صادرة عن البنك املركزي الأردين. قانون ال شركات ال ساري. قانون الأوراق املالية ال ساري وتعليمات هيئة الأوراق املالية. قانون ضمان الودائع ال ساري. إ صدارات جلنة بازل ذات ال صلة. إ صدارات منظمة دول OECD والبنك الدويل املتعلقة باحلاكمية املوؤ س سية. املعايري املحا سبية واملعايري الدولية للتقارير املالية والتي ي ستخدمها امل ستثمرون مل ساءلة إدارة البنك. الت شريعات ال سارية يف البلدان التي للبنك فروع بها وذلك يف حدود أعمال البنك فيها. بالإ ضافة إىل القوانني التي حتمي حقوق امل ساهمني واملودعني والأطراف ذات العالقة. ٢

149 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 ا طراف الهاكمية الموءس س ية ذات العلاقة 1. امل ساهمون يحر ص إطار عمل احلوكمة يف البنك على حماية حقوق امل ساهمني مع تاأمني معاملة عادلة لهم وب صورة خا صة يف ضوء القوانني والأنظمة والتعليمات ال صادرة عن الهيئات الرقابية. كما ينطبق الأمر عينه على سيا سات و إجراءات البنك. 2. اأع ضاء جمل س االإدارة يقوم أع ضاء جمل س الإدارة بالنيابة عن امل ساهمني باإدارة البنك مبوجب الت شريعات والقوانني املختلفة التي حتدد واجباتهم وم س ؤوولياتهم )مثل قانون ال شركات قانون البنوك... الخ (. 3. املوظفون كافة موظفي البنك عليهم م سوؤولية يف تطبيق إجراءات الرقابة الداخلية كجزء من م سوؤولياتهم يف حتقيق أهداف البنك كل فيما يخ صه. يجب على موظفي البنك أن يتمتعوا باملعرفة ال ضرورية واملهارات واملعلومات وال صالحيات للقيام باأعمال البنك وهذا يتطلب الفهم الكامل للبنك ولل صناعة ولل سوق واملخاطر املرتبطة بذلك. من خالل سعي املوظفني لتحقيق هذه املتطلبات فاإنهم سوف ي ساهمون ب شكل إيجابي يف أداء و إجنازات البنك والنجاح يف ذلك سوف ي ؤودي إىل الأمان والر ضا الوظيفي. 4. الدائنون الأطراف املختلفة التي ترتبط مع البنك بعالقات تعاقدية مثل العمالء واملوردين والدائنيني. الهيكل التنظيمي من مهام جمل س الإدارة م سوؤولية اعتماد هيكل تنظيمي يتالءم مع طبيعة ن شاطات البنك والتاأكد من وجود لوائح تنظيمية كافية لتنفيذ الإ سرتاتيجية املعتم د ة وت سهيل عملية اتخاذ القرارات الفع الة وتطبيق احلوكمة اجلي دة. وذلك من خالل: هيكل تنظيمي وا ضح و شفاف. أهداف حمد دة لكل وحدة إدارية. مهام وم سوؤوليات وظيفية حمد دة لكل وحدة إدارية. ال سلطات وخطوط لت صالت واخلطوط املبا شرة لالإ شراف اخلا صة مبنا صب الإدارة املختلفة ف ضال عن التخ صي ص/ ف صل املهام املالئم. الأدل ة وال سيا سات و إجراءات العمل املالءمة لتنفيذ العمليات والإ شراف عليها ل سيما حتديد و صف وظيفي لكافة م ستويات الوظائف ضمن الهيكل التنظيمي مبا يف ذلك حتديد موؤه الت وخربة كل م ن ي شغل هذه املنا صب. هيكلي ة م لكية ل تعرقل احل اكمية املو س سية. إدارات م ستقلة للوفاء مبهام إدارة املخاطر والتدقيق و لمتثال. وحدات وموظفني غري م شاركني يف العمليات اليومية لأن شطة البنك )مثل موظفي مراجعة لئتمان و. Middle Office تا ليف مجلس الا دارة أ يتاألف جمل س إدارة البنك من ثالثة ع شر ع ضوا على أن يكون أربعة منهم كحد أدنى م ستقلون وفقا لتعريف تعليمات احلاكمية ال صادرة عن البنك املركزي للع ضو امل ستقل. ب ل يجوز أن يكون أي ع ضو من أع ضاء جمل س الإدارة تنفيذيا. ج ي ضع املجل س سيا سة وا ضحة ملالءمة اع ضائه مبا يتما شى مع الت شريعات واملتطلبات الرقابية. د على الرغم مما ورد يف قانون ال شركات ل يجوز اجلمع بني من صبي»رئي س املجل س«و«املدير العام«ويجب أن ل يكون رئي س املجل س أو أي من أع ضاء املجل س أو امل ساهمني الرئي سيني مرتبطا مع املدير العام ب صلة قرابة دون الدرجة الرابعة. ٣

150 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 مس وءوليات مجلس الا دارة يتحمل املجل س م سوؤولية سالمة كافة عمليات البنك مبا فيها أو ضاعه املالية وم سوؤولية تنفيذ متطلبات البنك املركزي واملتطلبات الرقابية والتنظيمية الأخرى املتعلقة بعمله ومراعاة أ صحاب امل صالح وم سوؤولية إدارة البنك ضمن إطار الت شريعات وال سيا سات الداخلية له وم سوؤولية التاأكد من أن الرقابة الفعالة متوفرة با ستمرار على أن شطة البنك مبا يف ذلك أن شطة البنك امل سندة جلهات خارجية. ول ضمان ذلك يتاح لأع ضاء املجل س وجلانه لت صال املبا شر مع الإدارة التنفيذية و أمني سر املجل س كما ميكنهم ل ستعانة عند اللزوم وعلى نفقة البنك مب صادر خارجية بالتن سيق مع رئي س املجل س. مهام المجلس وواجباته مع مراعاة اخت صا صات و صالحيات الهيئة العامة للبنك يتوىل جمل س الإدارة املنتخب من قبل الهيئة العامة مهام وم سوؤوليات إدارة أعمال البنك ملدة أربع سنوات من تاريخ انتخابه وت شمل هذه املهام والواجبات ما يلي )على سبيل الذكر ولي س احل صر( : اأوال : يف جمال االإ شراف العام والرقابة ور سم االإ سرتاتيجيات للبنك : 1 الإ شراف 1. على الإدارة التنفيذية العليا ومتابعة أدائها والت أاكد من سالمة الأو ضاع املالية للبنك ومن مالءته. ويعتمد املجل س ال سيا سات والإجراءات املنا سبة لالإ شراف والرقابة على أداء البنك. 2 ر سم 2. ا سرتاتيجية للبنك و إقرارها. 3 حتديد 3. الأهداف ل سرتاتيجية للبنك وتوجيه الإدارة التنفيذية لإعداد ا سرتاتيجية لتحقيق هذه الأهداف واعتماد هذه ل سرتاتيجية واعتماد خطط العمل التي تتما شى مع هذه ل سرتاتيجية. 4 اعتماد 4. هيكل تنظيمي للبنك يبني الت سل سل الإداري مبا يف ذلك جلان املجل س والإدارة التنفيذية. 5 اعتماد 5. سيا سة ملراقبة ومراجعة أداء الإدارة التنفيذية عن طريق و ضع موؤ شرات أداء لتحديد وقيا س ور صد الأداء والتقدم نحو حتقيق الأهداف املوؤ س سية. 6 التاأكد 6. من توفر سيا سات وخطط و إجراءات عمل لدى البنك شاملة لكافة أن شطته وتتما شى مع الت شريعات ذات العالقة و أنه قد مت تعميمها على كافة امل ستويات الإدارية و أنه يتم مراجعتها بانتظام. 7 حتديد 7. القيم املوؤ س سية للبنك ور سم خطوط وا ضحة للم سوؤولية وامل ساءلة لكافة أن شطة البنك وتر سيخ ثقافة عالية للمعايري الأخالقية والنزاهة وال سلوك املهني لإداريي البنك. 8 اتخاذ 8. الإجراءات املنا سبة ملعاجلة نقاط ال ضعف يف أنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية أو أي نقاط أخرى أظهرها املدقق اخلارجي واعتماد أنظمة ضبط ورقابة داخلية للبنك ومراجعتها سنويا وكذلك اعتماد ضوابط رقابية منا سبة متكنه من م ساءلة الإدارة التنفيذية العليا. ثانيا : يف جمال ال سيا سات والتعليمات واال سرتاتيجيات وال ضوابط التي يجب اعتمادها من جمل س ا إالدارة: 1 اعتماد 1. سيا سات و إجراءات منا سبة لالإ شراف والرقابة على أداء البنك. 2 اعتماد 2. حدود وا ضحة للم سوؤولية وامل ساءلة و للتزام والإلزام بها يف جميع امل ستويات الإدارية يف البنك. 3 اعتماد 3. سيا سة فعالة ل ضمان مالءمة أع ضائه على أن تت ضمن هذه ال سيا سة احلد الأدنى من املعايري واملتطلبات وال شروط الواجب توفرها يف الع ضو املر شح واملعني وعلى أن يتم مراجعة هذه ال سيا سة من وقت لأخر كلما ا ستدعت احلاجة لذلك وو ضع إجراءات و أنظمة كافية للتاأكد من ا ستيفاء جميع الأع ضاء ملعايري املالءمة وا ستمرار متتعهم بها. 4 اعتماد 4. سيا سة ل ضمان مالءمة أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك بحيث تت ضمن هذه ال سيا سة احلد الأدنى من معايري ومتطلبات و شروط الت شريعات ال سارية ب ساأن الإدارة التنفيذية العليا ويراجع املجل س هذه ال سيا سة من وقت لآخر وي ضع إجراءات و أنظمة كافية للتاأكد من ا ستيفاء جميع أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا ملعايري املالءمة وا ستمرار متتعهم بها. 5 إعتماد 5. نظام لتقييم أعمال املجل س و أعمال أع ضائه وكذلك اعتماد نظام لقيا س أداء إداريي البنك من غري أع ضاء جمل س الإدارة واملدير العام. 6 اعتماد 6. سيا سة و إجراءات ملعاجلة تعار ض امل صالح الذي قد ين ساأ كون البنك جزء ا من جمموعة تتبع ل شركة قاب ضة والإف صاح عن أي تعار ض يف امل صالح قد ين ساأ عن ارتباط البنك بال شركات داخل املجموعة. 7 اعتماد 7. سيا سات و إجراءات للتعامالت مع الأطراف ذوي العالقة بحيث ت شمل تعريف هذه الأطراف أخد ا بالعتبار الت شريعات و شروط التعامالت و إجراءات املوافقة و آلية مراقبة هذه التعامالت بحيث ل ي سمح بتجاوز هذه ال سيا سات والإجراءات. 8 اعتماد 8. ضوابط حلركة انتقال املعلومات بني خمتلف الإدارات متنع ل ستغالل للمنفعة ال شخ صية. ٤

151 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 ثالثا : ما يجب على جمل س االإدارة التحقق منه : 1 ضمان 1. وجود نظم معلومات إدارية كافية وموثوق بها تغطي كافة أن شطة البنك. 2 التحقق 2. من أن ال سيا سة لئتمانية تت ضمن تقييم نوعية احلاكمية املوؤ س سية لعمالئه من ال شركات وخا صة ال شركات امل ساهمة العامة بحيث يتم تقييم املخاطر للعمالء بنقاط ال ضعف والقوة تبع ا ملمار ساتهم يف جمال احلاكمية. 3 التاأكد 3. من أن البنك يتبنى مبادرات اجتماعية منا سبة يف جمال حماية البيئة وال صحة والتعليم ومراعاة تقدمي التمويل لل شركات ال صغرية ومتو سطة احلجم باأ سعار و آجال منا سبة. 4 التاأكد 4. من أن الهيكل التنظيمي يعك س بو ضوح خطوط امل سوؤولية وال سلطة. 5 التاأكد 5. من أن الإدارة التنفيذية العليا تقوم مب سوؤولياتها املتعلقة باإدارة العمليات اليومية للبنك و أنها ت ساهم يف تطبيق احلاكمية امل ؤو س سية فيه و أنها تفو ض ال صالحيات للموظفني و أنها تن شئ بنية إدارية فعالة من ساأنها تعزيز امل ساءلة و أنها تنفذ املهام يف املجالت والأن شطة املختلفة لالأعمال ب شكل يتفق مع ال سيا سات والإجراءات التي اعتمدها املجل س. 6 التاأكد 6. من أن ا إلدارة التنفيذية تتمتع بنزاهة عالية يف ممار سة أعمالها وتتجنب تعار ض امل صالح. رابعا : واجبات جمل س ا إالدارة يف جمال التعيني والتقييم واملكافاآت : 1 تعيني 1. مدير عام يتمتع بالنزاهة والكفاءة الفنية واخلربة امل صرفية بعد احل صول على عدم ممانعة البنك املركزي امل سبقة على تعيينه. 2 املوافقة 2. على تعيني أي من أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك بناء على تو صية اللجنة املخت صة وبعد احل صول على عدم ممانعة البنك املركزي. 3 اتخاذ 3. القرار بقبول ا ستقالة أو إنهاء خدمات أي من أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك بناء على تو صية اللجنة املخت صة على أن يتم احل صول على عدم ممانعة البنك املركزي بخ صو ص قبول ا ستقالة أو إنهاء خدمات كل من املدير العام ومدير التدقيق ومدير إدارة املخاطر وم سوؤول لمتثال. 4 ت شكيل 4. جلان من بني أع ضائه يحدد أهدافها ويفو ضها ب صالحيات من قبله وذلك وفق ميثاق يو ضح ذلك وعلى هذه اللجان أن تقوم برفع تقارير دورية إىل املجل س. 5 إقرار 5. خطة إحالل لأع ضاء الإدارة التنفيذية العليا للبنك وعلى املجل س مراجعة هذه اخلطة مرة يف ال سنة على الأقل. 6 تقييم 6. أداء املدير العام سنوي ا وفق نظام تقييم معد من قبل جلنة الرت شيح واملكافاآت مبا يف ذلك و ضع موؤ شرات الأداء الرئي سية وبحيث تت ضمن معايري تقييم أداء املدير العام كل من الأداء املايل والإداري للبنك ومدى إجنازه خلطط و إ سرتاتيجيات البنك متو سطة وطويلة الأجل وعلى أن تقوم اللجنة باإعالم البنك املركزي بنتيجة هذا التقييم. 7 و ضع 7. إجراءات لتحديد مكافاآت أع ضائه وذلك اعتماد ا على نظام التقييم الذي أقره. 8 التاأكد 8. من مالءمة أع ضائه و أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا وفقا ل سيا سات البنك املعتمدة والت شريعات والتعليمات ال سارية مع التاأكد من توقيع الإقرارات التي ت ضمنتها تعليمات البنك املركزي 9 إ ستحداث 9. نظام لتقييم أعماله و أعمال أع ضائه وعلى أن يت ضمن هذا النظام كحد أدنى ما يلي: و ضع أهداف حمددة وحتديد دور املجل س يف حتقيق هذه الأهداف ب شكل ميكن قيا سه. حتديد موؤ شرات أداء رئي سية )KPIs( التي ميكن إ ستخال صها من اخلطط والأهداف الإ سرتاتيجية و إ ستخدامها لقيا س أداء املجل س. التوا صل ما بني جمل س الإدارة وامل ساهمني ودورية هذا التوا صل. دورية إجتماعات جمل س الإدارة مع الإدارة التنفيذية العليا. دور الع ضو يف إجتماعات جمل س الإدارة وكذلك مقارنة أد وؤه باأداء الأع ضاء الآخرين ويجب احل صول على التغذية الراجعة من الع ضو املعني وذلك بهدف حت سني عملية التقييم. خام سا : واجبات جمل س االإدارة يف جمال االإف صاح والن شر : 1 ضمان 1. تخ صي ص جزء من موقع البنك للكرتوين يت ضمن تو ضيحا حلقوق امل ساهمني وت شجيعهم على احل ضور والت صويت يف اجتماعات الهيئة العامة وكذلك ن شر امل ستندات املعنية بالجتماعات ومن ضمنها الن ص الكامل للدعوة وحما ضر لجتماعات. 2 التاأكد 2. من أن املعلومات املالية وغري املالية التي تهم أ صحاب العالقة قد مت ن شرها التاأكد من التزام البنك بالإف صاحات التي حددتها املعايري الدولية لالإبالغ املايل وتعليمات البنك املركزي والت شريعات الأخرى ذات العالقة ومعايري املحا سبة الدولية و أن يتاأكد من أن الإدارة التنفيذية على علم بالتغريات التي تطر أ على املعايري الدولية لالإبالغ املايل. 4 التاأكد 4. من ت ضمني التقرير ال سنوي للبنك وتقاريره الربعية إف صاحات تتيح للم ساهمني احلاليني أو املحتملني لطالع على نتائج العمليات والو ضع املايل للبنك. 5 التاأكد 5. من أن التقرير ال سنوي يت ضمن البيانات والإقرارات التي تتطلبها القوانني وتعليمات البنك املركزي. 6 إعالم 6. البنك املركزي عن أي معلومات جوهرية ميكن أن توؤثر سلب ا على مالءمة أي من الإدارة التنفيذية العليا. ٥

152 دليل الحاكمية المؤسسية توفري 7. آلية حمددة ل ضمان التوا صل مع أ صحاب العالقة وذلك من خالل الإف صاح وتوفري معلومات ذات دللة حول أن شطة البنك لأ صحاب امل صالح. 8 و ضع 8. آلية ل ستقبال ال شكاوى و لقرتاحات املقدمة من قبل امل ساهمني مبا يف ذلك اقرتاحاتهم اخلا صة باإدراج موا ضيع معينة على جدول أعمال اجتماع الهيئة العامة واتخاذ القرار املنا سب ب ساأنها. 9 و ضع 9. آلية تتيح للم ساهمني الذين ميتلكون ما ل يقل عن %5 من الأ سهم باإ ضافة بنود على جدول أعمال الهيئة العامة العادي قبل إر ساله ب شكل نهائي للم ساهمني. ساد سا : واجبات جمل س االإدارة يف جمال التدقيق الداخلي واخلارجي : 1 اتخاذ 1. الإجراءات الالزمة لتعزيز فعالية التدقيق الداخلي وذلك من خالل : إعطاء الأهمية الالزمة لعملية التدقيق وتر سيخ ذلك يف البنك ومتابعة ت صويب مالحظات التدقيق. 2 التاأكد 2. من أن دائرة التدقيق الداخلي يف البنك قادرة على القيام مبهامها وان يكون موظفيها موؤهلني و ضمان ا ستمرار رفدها بكوادر كافية ومدربة. 3 ضمان 3. وتعزيز ا ستقاللية املدققني الداخليني و إعطائهم مكانة منا سبة يف ال سلم الوظيفي للبنك و ضمان متكنهم من الو صول إىل جميع ال سجالت واملعلومات و لت صال باأي موظف داخل البنك بحيث ميكنهم من أداء املهام املوكلة إليهم و إعداد تقاريرهم دون أي تدخل خارجي. 4 اعتماد 4. ميثاق تدقيق داخلي يت ضمن مهام و صالحيات وم سوؤوليات إدارة التدقيق وتعميمه داخل البنك. 5 اعتماد 5. انظمة ضبط ورقابة داخلية والتاأكد من قيام املدقق الداخلي واملدقق اخلارجي مبراجعة هيكل هذه الأنظمة مرة واحدة على الأقل سنوي ا وعلى املجل س ت ضمني التقرير ال سنوي للبنك مبا يوؤكد كفاية هذه الأنظمة. 6 التحقق 6. من أن دائرة التدقيق الداخلي خا ضعة لالإ شراف املبا شر للجنة التدقيق و أنها ترفع تقاريرها مبا شرة إىل رئي س جلنة التدقيق. 7 ضمان 7. ا ستقاللية املدقق اخلارجي بداية وا ستمرار ا. 8 ضمان 8. تدوير منتظم للمدقق اخلارجي بني مكاتب التدقيق و شركاتها التابعة واحلليفة. وذلك كل سبع سنوات كحد أعلى. سابعا : واجبات جمل س االإدارة يف جمال االمتثال : 1 اعتماد 1. سيا سة ل ضمان امتثال البنك جلميع الت شريعات ذات العالقة ومراجعة هذه ال سيا سة ب شكل دوري والتحقق من تطبيقها. 2 اعتماد 2. مهام وم سوؤوليات دائرة إدارة لمتثال. 3 ضمان 3. ا ستقاللية إدارة لمتثال و ضمان ا ستمرار رفدها بكوادر كافية ومدربة. ثامنا : واجبات جمل س االإدارة يف جمال املخاطر : 1 قبل 1. املوافقة على أي تو سع يف أن شطة البنك على املجل س الأخذ بالعتبار املخاطر املرتتبة على ذلك وقدرات وم ؤوهالت موظفي دائرة إدارة املخاطر. 2 اعتماد 2. إ سرتاتيجية لإدارة املخاطر ومراقبة تنفيذها بحيث تت ضمن م ستوى املخاطر املقبولة و ضمان عدم تعري ض البنك ملخاطر مرتفعة و أن يكون املجل س ملم ا ببيئة العمل الت شغيلية للبنك واملخاطر املرتبطة بها و أن يت أاكد من وجود أدوات وبنية حتتية لإدارة املخاطر يف البنك قادرة على حتديد وقيا س و ضبط ومراقبة كافة أنواع املخاطر التي يتعر ض لها البنك. 3 اعتماد 3. منهجية التقييم الداخلي لكفاية ر أ سمال البنك وبحيث تكون هذه املنهجية شاملة وفعالة وقادرة على حتديد جميع املخاطر التي من املمكن أن يواجهها البنك وتاأخذ بالعتبار خطة البنك الإ سرتاتيجية وخطة ر أ س املال ومراجعة هذه املنهجية ب صورة دورية والتحقق من تطبيقها والتاأكد من احتفاظ البنك بر أ سمال كاف ملقابلة جميع املخاطر التي يواجهها. 4 اعتماد 4. وثيقة للمخاطر املقبولة للبنك. 5 التحقق 5. من معاجلة التجاوزات على م ستويات املخاطر املقبولة مبا يف ذلك م ساءلة الإدارة التنفيذية العليا املعنية ب ساأن هذه التجاوزات. 6 التاأكد 6. من أن دائرة إدارة املخاطر تقوم باإجراء اختبارات الأو ضاع ال ضاغطة ب شكل دوري لقيا س قدرة البنك على حتمل ال صدمات ومواجهة املخاطر املرتفعة و أن يكون للمجل س دور رئي سي يف اعتماد الفر ضيات وال سيناريوهات امل ستخدمة ومناق شة نتائج لختبارات واعتماد الإجراءات الواجب اتخاذها بناء على هذه النتائج. 7 ضمان 7. ا ستقاللية دائرة إدارة املخاطر يف البنك وذلك من خالل رفع تقاريرها إىل جلنة إدارة املخاطر ومنح الدائرة ال صالحيات الالزمة لتمكينها من احل صول على املعلومات من دوائر البنك الأخرى والتعاون مع اللجان الأخرى للقيام مبهامها. ٦

153 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 واجبات رءيس مجلس الا دارة 1 احلر ص 1. على إقامة عالقة بناءة بني املجل س والإدارة التنفيذية للبنك. 2 الت شجيع 2. على النقد الب ناء حول الق ضايا التي يتم بحثها ب شكل عام وتلك التي يوجد حولها تباين يف وجهات النظر بني الأع ضاء والت شجيع على النقا شات والت صويت على تلك الق ضايا. 3 الت 3. أاكد من ا ستالم جميع أع ضاء املجل س ملحا ضر لجتماعات ال سابقة وتوقيعها وا ستالم جدول أعمال أي اجتماع قبل انعقاده مبدة كافية على أن يت ضمن اجلدول معلومات مكتوبة كافية عن املوا ضيع التي سيتم مناق شتها يف لجتماع ويكون الت سليم بوا سطة أمني سر املجل س. 4 التاأكد 4. من وجود ميثاق ينظم ويحدد عمل املجل س. 5 مناق شة 5. الق ضايا الإ سرتاتيجية والهامة يف اجتماعات املجل س ب شكل م ستفي ض. 6 تزويد 6. كل ع ضو من أع ضاء املجل س عند انتخابه بن صو ص القوانني ذات العالقة بعمل البنوك وتعليمات البنك املركزي ذات العالقة بعمل املجل س مبا فيها هذه التعليمات وبكتيب يو ضح حقوق الع ضو وم سوؤولياته وواجباته ومهام وواجبات أمني سر املجل س. 7 تزويد 7. كل ع ضو مبلخ ص كاف عن أعمال البنك عند التعيني أو عند الطلب. 8 التداول 8. مع أي ع ضو جديد مب ساعدة امل ست شار القانوين للبنك حول مهام وم سوؤوليات املجل س وخا صة ما يتعلق باملتطلبات القانونية والتنظيمية لتو ضيح املهام وال صالحيات والأمور الأخرى اخلا صة بالع ضوية ومنها فرتة الع ضوية ومواعيد لجتماعات ومهام اللجان وقيمة املكاف آات و إمكانية احل صول على امل شورة الفنية املتخ ص صة امل ستقلة عند ال ضرورة. 9 تلبية 9. احتياجات أع ضاء املجل س فيما يتعلق بتطوير خرباتهم وتعلمهم امل ستمر و أن يتيح للع ضو اجلديد ح ضور برنامج توجيه بحيث يراعي اخللفية امل صرفية للع ضو توجيه دعوة للبنك املركزي حل ضور اجتماعات الهيئة العامة وذلك قبل فرتة كافية لي صار إىل ت سمية من ميثله تزويد البنك املركزي مبحا ضر اجتماعات الهيئة العامة وذلك خالل مدة ل تتجاوز خم سة أيام من تاريخ م صادقة مراقب عام ال شركات أو من ميثله على حم ضر لجتماع التاأكد من إعالم البنك املركزي عن أي معلومات جوهرية ميكن أن توؤثر سلبا على مالءمة أي من أع ضاء جمل س الإدارة أو أع ضاء الإدارة التنفيذية للبنك. واجبات عضضو مجلس الا دارة 1 الإملام 1. بالت شريعات واملبادئ املتعلقة بالعمل امل صريف والبيئة الت شغيلية للبنك ومواكبة التطورات التي حت صل فيه وكذلك امل ستجدات اخلارجية التي لها عالقة باأعماله مبا يف ذلك متطلبات التعيني يف وظائف الإدارة التنفيذية العليا يف البنك ح ضور اجتماعات املجل س واجتماعات جلانه ح سب املقت ضى واجتماعات الهيئة العامة عدم الإف صاح عن املعلومات ال سرية اخلا صة بالبنك أو ا ستخدامها مل صلحته اخلا صة أو مل صلحة غريه تغليب م صلحة البنك يف كل املعامالت التي تتم مع أي شركة أخرى له م صلحة شخ صية فيها وعدم أخذ فر ص العمل التجاري اخلا صة بالبنك مل صلحته اخلا صة و أن يتجنب تعار ض امل صالح. 5 الإف صاح 5. للمجل س ب شكل تف صيلي عن أي تعار ض للم صالح يف حال وجوده والإلتزام بعدم امل شاركة يف القرار املتخذ بالإجتماع الذي مت فيه تداول مثل هذا املو ضوع و أن يدون هذا الإف صاح يف حم ضر إجتماع املجل س. 6 تخ صي ص 6. الوقت الكايف لال ضطالع مبهامه كع ضو جمل س إدارة. واجبات ا مين الس ر 1 ح ضور 1. جميع اجتماعات املجل س وتدوين كافة املداولت و لقرتاحات و لعرتا ضات والتحفظات وكيفية الت صويت على م شروعات قرارات املجل س. 2 حتديد 2. مواعيد اجتماعات املجل س وذلك بالتن سيق مع رئي س املجل س. 3 التاأكد 3. من توقيع أع ضاء جمل س الإدارة على حما ضر لجتماعات والقرارات. 4 متابعة 4. تنفيذ القرارات املتخذة من جمل س الإدارة ومتابعة بحث أي موا ضيع مت إرجاء طرحها يف اجتماع سابق. 5 حفظ 5. سجالت ووثائق اجتماعات جمل س الإدارة. 6 اتخاذ 6. الإجراءات الالزمة للتاأكد من أن م شاريع القرارات املنوي إ صدارها عن املجل س تتوافق مع الت شريعات. 7 التح ضري 7. لجتماعات الهيئة العامة والتعاون مع اللجان املنبثقة عن املجل س. 8 تزويد 8. البنك املركزي باإقرارات املالءمة التي يتم توقيعها من قبل أع ضاء املجل س. ٧

154 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 اجتماعات مجلس الا دارة أ. يجتمع جمل س الإدارة بدعوة خطية من رئي سه او نائبه يف حالة غيابه او بناء على طلب خطي يقدمه اىل رئي س املجل س ربع أع ضائه على الأقل يبينون فيه الأ سباب الداعية لعقد لجتماع فاإذا مل يوجه رئي س املجل س او نائبه الدعوة للمجل س إىل لجتماع خالل سبعة أيام من تاريخ ت سلمه الطلب فلالأع ضاء الذين قدموا الطلب دعوته لالنعقاد. ب. يعقد جمل س الإدارة اجتماعاته بح ضور الأكرثية املطلقة لأع ضاء املجل س يف املركز الرئي سي للبنك أو يف أي مكان آخر داخل اململكة إذا تعذر عقدها يف املركز وت صدر قرارات املجل س بالأكرثية املطلقة لالأع ضاء الذين ح ضروا لجتماع و إذا ت ساوت الأ صوات يرجح اجلانب الذي صوت معه رئي س لجتماع. ج. على أع ضاء املجل س ح ضور اجتماعات املجل س ح ضورا شخ صيا ويف حال تعذر احل ضور ال شخ صي فيمكن لع ضو املجل س إبداء وجهة نظره من خالل الفيديو أو الهاتف بعد موافقة رئي س املجل س ودون أن يكون له احلق يف الت صويت أو التوقيع على حم ضر لجتماع. د. يكون الت صويت على قرارات جمل س الإدارة شخ صيا ويقوم به الع ضو بنف سه ول يجوز التوكيل فيه كما ل يجوز أن يتم باملرا سلة أو ب صورة غري مبا شرة أخرى. ه. يجب أن ل يقل عدد اجتماعات جمل س الإدارة عن ستة اجتماعات خالل ال سنة املالية وان ل ينق ضي أكرث من شهرين دون عقد اجتماع للمجل س. و. يعني جمل س الإدارة أمينا ل سر املجل س يتوىل تدوين حما ضر اجتماعات املجل س وقراراته ب صورة دقيقة وكاملة وتدوين أي حتفظات أثريت من قبل أي ع ضو ويحتفظ البنك بجميع هذه املحا ضر ب شكل منا سب. ز. على الإدارة التنفيذية العليا وقبل اجتماع املجل س بوقت كاف تقدمي معلومات وافية ودقيقة لأع ضاء املجل س وعلى رئي س املجل س التحقق من ذلك. حدود المس ءوولية والمس اءلة يعتمد املجل س حدودا وا ضحة للم سوؤولية وامل ساءلة و للتزام والإلزام بها يف جميع امل ستويات الإدارية يف البنك. إتخاذ الإجراءات الكفيلة باإيجاد ف صل وا ضح بني سلطات امل ساهمني الذين ميتلكون م صلحة موؤثرة من جهة والإدارة التنفيذية من جهة أخرى بهدف تعزيز احلاكمية املوؤ س سية ال سليمة و إيجاد آليات منا سبة للحد من تاأثريات امل ساهمني الذين ميتلكون م صلحة م ؤوثرة وذلك من خالل الآتي على سبيل املثال ل احل صر: أن ل ي شغل أي من امل ساهمني الذين ميتلكون م صلحة موؤثرة أي وظيفة يف الإدارة التنفيذية العليا. أن ت ستمد الإدارة التنفيذية العليا سلطتها من املجل س وحده و أن تعمل يف إطار التفوي ض املمنوح لها من قبله. يتاأكد املجل س من أن الهيكل التنظيمي للبنك يعك س بو ضوح خطوط امل سوؤولية وال سلطة وي شمل امل ستويات الرقابية الالزمة مبوجب الت شريعات والتعليمات ال سارية. يتاأكد املجل س من أن الإدارة التنفيذية العليا تقوم مب سوؤوليتها املتعلقة باإدارة العمليات اليومية للبنك و أنها ت ساهم يف تطبيق احلاكمية امل ؤو س سية فيه و أنها تفو ض ال صالحيات للموظفني و أنها تن شئ بنية إدارية فعالة من ساأنها تعزيز امل ساءلة و أنها تنفذ املهام يف املجالت والأن شطة املختلفة ل أالعمال ب شكل يتفق مع ال سيا سات والإجراءات التي اعتمدها املجل س. يعتمد املجل س ضوابط رقابية منا سبة متكنه من م ساءلة الإدارة التنفيذية العليا. إ ضافة إىل ما هو وارد يف الت شريعات يعمل املدير العام على ما يلي : 1 تطوير التوجه ل سرتاتيجي للبنك. 2 تنفيذ ا سرتاتيجيات و سيا سات البنك. 3 تنفيذ قرارات جمل س الإدارة. 4 توفري الإر شادات لتنفيذ خطط العمل ق صرية وطويلة الأجل. 5 تو صيل روؤية ور سالة و إ سرتاتيجية البنك إىل املوظفني. 6 إعالم جمل س الإدارة بجميع اجلوانب الهامة لعمليات البنك. 7 إدارة العمليات اليومية للبنك. اللجان المنبشقة عن المجلس : بهدف تنظيم أعمال املجل س وزيادة كفاءته وفعاليته ي شكل جمل س الإدارة جلانا من بني أع ضائه يحدد أهدافها ويفو ضها ب صالحيات من قبله وي سمي روؤ سائها. على هذه اللجان أن تقوم برفع تقارير دورية للمجل س وذلك وفق ميثاق يو ضح ذلك كما أن وجود هذه اللجان ل يعفي املجل س ككل من حتمل م سوؤولياته. ميكن لع ضو جمل س الإدارة أن يكون ع ضوا يف أكرث من جلنة من اللجان املنبثقة عن املجل س إل يف احلالت التي قد ين ساأ فيها ت ضارب يف امل صالح. ٨

155 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 يحظر على أي ع ضو يف املجل س أن يكون رئي سا لأكرث من جلنة من اللجان التالية )التدقيق املخاطر و لمتثال الرت شيح واملكافاآت والتحكم املوؤ س سي( كما يحظر عليه أن يكون رئي سا لأكرث من جلنتني من كافة اللجان املنبثقة عن املجل س. اأ( جلنة التدقيق دور اللجنة: تخت ص جلنة التدقيق باملهام التايل ذكرها على الأقل بالإ ضافة إىل ما يت ضمنه ميثاق عملها من اخت صا صات أخرى ذات عالقة كما يت ضمن ميثاق اللجنة صالحية احل صول على أي معلومات من الإدارة التنفيذية وحقها يف ا ستدعاء أي إداري حل ضور أي من اجتماعاتها. ول يجوز دمج أعمال أي جلنة أخرى مع أعمال هذه اللجنة. 1 تعنى 1. اللجنة مبراجعة: أ نطاق ونتائج ومدى كفاية التدقيق الداخلي واخلارجي للبنك. ب الق ضايا املحا سبية ذات الأثر اجلوهري على البيانات املالية للبنك. ج أنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية يف البنك. 2 تقدمي 2. التو صيات للمجل س بخ صو ص تعيني املدقق اخلارجي و إنهاء عمله و أتعابه و أي شروط تتعلق بالتعاقد معه بالإ ضافة إىل تقييم ا ستقالليته آخذة بالعتبار أي أعمال أخرى كلف بها خارج نطاق التدقيق. 3 للجنة 3. صالحية احل صول على أي معلومات من الإدارة التنفيذية ولها احلق يف ا ستدعاء أي إداري حل ضور أي من اجتماعاتها على أن يكون من صو صا على ذلك يف ميثاقها. 4 لجتماع 4. مع املدقق اخلارجي واملدقق الداخلي وم سوؤول لمتثال مرة واحدة على الأقل يف ال سنة بدون ح ضور أي من أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا. 5 مراجعة 5. ومراقبة الإجراءات التي متكن املوظف من الإبالغ ب شكل سري عن أي خطاأ يف التقارير املالية أو أية أمور أخرى وت ضمن اللجنة وجود الرتتيبات الالزمة للتحقيق امل ستقل والتاأكد من متابعة نتائج التحقيق ومعاجلتها مبو ضوعية. 6 التحقق 6. من تدوير موظفي التدقيق الداخلي لتدقيق أن شطة البنك املختلفة كل ثالثة سنوات كحد أدنى. 7 التحقق 7. من عدم تكليف موظفي التدقيق الداخلي باأي مهام تنفيذية. 8 التحقق 8. من إخ ضاع كافة أن شطة البنك للتدقيق مبا فيها امل سندة جلهات خارجية Activities(.)Outsourced 9 تقوم 9. جلنة التدقيق مبمار سة الدور املوكول اليها مبوجب قانون البنوك والت شريعات لخرى ذات العالقة وبحيث يت ضمن ذلك وب شكل خا ص: املراجعة وامل صادقة على خطة التدقيق الداخلي التي ت شمل نطاق التدقيق وتكراره. التاأكد من قيام لدارة التنفيذية باتخاذ لجراءات الت صويبية وبالوقت املنا سب لنقاط ال ضعف يف الرقابة الداخلية وحالت عدم للتزام بال سيا سات والقوانني والتعليمات واملالحظات لخرى التي يتم حتديدها من قبل التدقيق الداخلي. التاأكد من قيام البنك بتطبيق معايري املحا سبة والتدقيق الدولية بال شكل ال سليم. مراجعة املالحظات الواردة يف تقارير اجلهات الرقابية وتقارير املدقق اخلارجي ومتابعة اجراءات الت صويب. مراجعة البيانات املالية للبنك قبل عر ضها على جمل س لدارة وب صفة خا صة التحقق من اوامر اجلهات الرقابية ب س أان كفاية ر أ س املال وكفاية املخ ص صات املاأخوذة مقابل الديون امل شكوك يف حت صيلها وكافة املخ ص صات لخرى و إبداء الر أي يف ديون البنك غري العاملة أو املقرتح اعتبارها ديونا هالكة. التاأكد من القوانني و لنظمة التي حتكم عمل البنك. يدعى رئي س دائرة التدقيق الداخلي يف البنك حل ضور اجتماعات اللجنة ولها ان تدعو أي شخ ص لال ستئنا س بر أيه بخ صو ص م س أالة معينة تقييم أداء مدير وموظفي التدقيق الداخلي وحتديد مكافاآتهم. ت شكيل اللجنة ودورية ون صاب اجتماعاتها: تت شكل اللجنة ويعني رئي سها بقرار من جمل س الإدارة وتتاألف من ثالثة أع ضاء إثنني منهم م ستقلني أحدهما رئي س اللجنة على أن ل يكون رئي س املجل س أو رئي س لأي جلنة أخرى منبثقة عن املجل س. يكون جميع أع ضاء اللجنة حا صلني على موؤهالت علمية ويتمتعون بخربة عملية منا سبة يف جمالت املحا سبة أو املالية أو أي من التخ ص صات أو املجالت امل شابهة ذات العالقة باأعمال البنك. جتتمع جلنة التدقيق بدعوة من رئي سها مرة كل ثالثة أ شهر على الأقل أو كلما دعت احلاجة لذلك أو بناءا على قرار جمل س الإدارة أو على طلب إثنني من أع ضائها وتقدم تقاريرها إىل جمل س الإدارة ويكون إجتماعها قانونيا بح ضور ع ضوين على الأقل وتتخذ تو صياتها بالأغلبية. وحتتفظ مبحا ضر اجتماعات موثقة. ٩

156 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 ب( جلنة املخاطر واالمتثال: دور اللجنة: 1 تخت ص 1. جلنة املخاطر والأمتثال باملهام التايل ذكرها على الأقل بالإ ضافة إىل ما يت ضمنه ميثاق عملها من تخ ص صات أخرى ذات عالقة: 2 مراجعة 2. إطار إدارة املخاطر يف البنك. 3 مراجعة 3. إ سرتاتيجية إدارة املخاطر لدى البنك قبل اعتمادها من املجل س. 4 مواكبة 4. التطورات التي توؤثر على إدارة املخاطر بالبنك ورفع تقارير دورية عنها إىل املجل س. 5 التحقق 5. من عدم وجود تفاوت بني املخاطر الفعلية التي ياأخذها البنك وم ستوى املخاطر املقبولة التي وافق عليها املجل س. 6 تهيئة 6. الظروف املنا سبة التي ت ضمن التعرف على املخاطر ذات الأثر اجلوهري و أي أن شطة يقوم بها البنك ميكن أن تعر ضه ملخاطر أكرب من م ستوى املخاطر املقبولة ورفع تقارير بذلك إىل املجل س ومتابعة معاجلتها. 7 مراجعة 7. تقارير إدارة لمتثال ورفع تو صياتها إىل املجل س بخ صو صها. ت شكيل اللجنة ودورية ون صاب اجتماعاتها: تت شكل اللجنة ويعني رئي سها بقرار من جمل س الإدارة وتتاألف من ثالثة أع ضاء على الأقل أحدهم م ستقال ويجوز أن ي شارك يف ع ضويتها أع ضاء من الإدارة التنفيذية العليا. وللجنة دعوة ممثلني من الإدارة أو غريهم من اخلرباء واملتخ ص صني حل ضور لجتماعات. جتتمع اللجنة بدعوة من رئي سها مرة كل ثالثة أ شهر على الأقل أو كلما دعت احلاجة لذلك أو بناءا على قرار جمل س الإدارة أو على طلب إثنني من أع ضائها وتقدم تقاريرها إىل جمل س الإدارة ويكون إجتماعها قانونيا بح ضور ع ضوين على الأقل وتتخذ تو صياتها بالأغلبية. وحتتفظ مبحا ضر اجتماعات موثقة, ج( جلنة الرت شيح واملكافاآت : دور اللجنة: 1 تخت ص 1. جلنة الرت شيح واملكافاآت باملهام التايل ذكرها على الأقل بالإ ضافة إىل ما يت ضمنه ميثاق عملها من اخت صا صات أخرى ذات عالقة: 2 حتديد 2. الأ شخا ص املوؤهلني لالن ضمام إىل ع ضوية املجل س ضمن سيا سة مالءمة الأع ضاء التي يعتمدها جمل س الإدارة مع الأخذ بالعتبار قدرات وموؤهالت الأ شخا ص املر شحني كما يوؤخذ بعني لعتبار يف حالة إعادة تر شيح الع ضو عدد مرات ح ضوره وفاعلية م شاركته يف اجتماعات املجل س. 3 تر شح 3. إىل املجل س الأ شخا ص املوؤهلني لالن ضمام إىل الإدارة التنفيذية العليا ح سب متطلبات سيا سة شغل الوظائف العليا املعتمدة. 4 التاأكد 4. من ح ضور أع ضاء املجل س ور شات عمل أو ندوات يف املوا ضيع امل صرفية وبالأخ ص إدارة املخاطر واحلاكمية امل ؤو س سية و آخر تطورات العمل امل صريف. 5 حتديد 5. فيما إذا كان الع ضو يحقق صفة الع ضو امل ستقل آخذة بعني لعتبار احلد الأدنى لل شروط الواردة يف الت شريعات والتعليمات ال سارية ومراجعة ذلك ب شكل سنوي. 6 الإ شراف 6. على تطبيق ال سيا سات التي يعتمدها املجل س ب ساأن تقييم أداء املجل س و أداء الإدارة التنفيذية العليا يف البنك مبا فيهم املدير العام. 7 توفري 7. معلومات وملخ صات حول خلفية بع ض املوا ضيع الهامة عن البنك لأع ضاء املجل س عند الطلب والتاأكد من إطالعهم امل ستمر حول أحداث املوا ضيع ذات العالقة بالعمل امل صريف. 8 التاأكد 8. من وجود سيا سة منح مكافاآت لإداريي البنك ومراجعتها ب صورة دورية وتطبيق هذه ال سيا سة والتو صية بتحديد رواتب املدير العام وباقي أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا ومكافاآتهم وامتيازاتهم الأخرى على أن يكون تقييم أداء مدير وموظفي التدقيق الداخلي وحتديد مكافاآتهم من قبل جلنة التدقيق. 9 التقييم 9. ال سنوي لأعمال املجل س ككل وجلانه ولأع ضائه و إعالم البنك املركزي وهيئة الأوراق املالية بنتيجة هذا التقييم إيجاد منهجية وا ضحة للتحقق من تخ صي ص أع ضاء جمل س الإدارة الوقت الكايف لال ضطالع مبهامهم مبا يف ذلك )على سبيل املثال( مدى تعدد ارتباط الع ضو بع ضويات جمال س إدارة أخرى/هيئات/منتديات... إلخ. ت شكيل اللجنة ودورية ون صاب اجتماعاتها: تت شكل اللجنة ويعني رئي سها بقرار من جمل س الإدارة وتتاألف من ثالثة على الأقل من أع ضاء املجل س بحيث يكون غالبية أع ضاء اللجنة مبن فيهم رئي س اللجنة من الأع ضاء امل ستقلني. ويجوز للجنة دعوة أع ضاء أو ممثلني من الإدارة أو غريهم من اخلرباء واملتخ ص صني حل ضور لجتماعات. جتتمع اللجنة بدعوة من رئي سها مرتني يف العام على الأقل أو كلما دعت احلاجة لذلك أو بناءا على قرار جمل س الإدارة أو على طلب إثنني من أع ضائها وتقدم تقاريرها إىل جمل س الإدارة ويكون إجتماعها قانونيا بح ضور ع ضوين على الأقل وتتخذ تو صياتها بالأغلبية. وحتتفظ مبحا ضر اجتماعات موثقة, ١٠

157 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 د( جلنة التحكم املوؤ س سي : دور اللجنة: بال ضافة ملا يفو ضها املجل س من مهامه تتوىل جلنة التحكم املوؤ س سي التوجيه والإ شراف على إعداد دليل احلاكمية املوؤ س سية وحتديثه ومراقبة تطبيقه كما تتوىل القيام باملهام التالية: 1 التاأكد 1. من ان الهيكل التنظيمي للبنك يلبي متطلبات احلاكمية املوؤ س سية. 2 التاأكد 2. من للتزام مبيثاق اخالقيات العمل املعتمد لدى البنك وذلك على م ستوى جمل س لدارة وكافة امل ستويات لدارية يف البنك. 3 و ضع 3. إجراءات عمل خطية لتطبيق تعليمات حوكمة ال شركات امل ساهمة املدرجة ال صادرة عن هيئة الأوراق املالية والتاأكد من التزام البنك بهذه التعليمات ودرا سة مالحظات الهيئة حول تطبيقها ومتابعة ما مت ب ساأنها. 4 إعداد 4. تقرير احلوكمة وتقدميه ملجل س الإدارة. ت شكيل اللجنة ودورية ون صاب اجتماعاتها: تت شكل اللجنة ويعني رئي سها بقرار من جمل س الإدارة وتتاألف من ثالثة أع ضاء على الأقل بحيث يكون غالبية أع ضاء اللجنة من الأع ضاء امل ستقلني وعلى أن ت ضم رئي س املجل س ويجوز للجنة دعوة أع ضاء أو ممثلني من الإدارة أو غريهم من اخلرباء واملتخ ص صني حل ضور لجتماعات. جتتمع اللجنة ق بدعوة من رئي سها مرتني يف العام على الأقل أو كلما دعت احلاجة لذلك أو بناءا على قرار جمل س الإدارة أو على طلب إثنني من أع ضائها وتقدم تقاريرها إىل جمل س الإدارة ويكون إجتماعها قانونيا بح ضور ع ضوين على الأقل وتتخذ تو صياتها بالأغلبية. وحتتفظ مبحا ضر اجتماعات موثقة. ه( جلنة الت سهيالت: دور اللجنة: 1 منح 1. وتعديل وجتديد وهيكلة الت سهيالت الإئتمانية التي تتجاوز صالحيات اللجنة املنبثقة عن الإدارة التنفيذية )جلنة الإدارة للت سهيالت( التي ير أ سها مدير عام البنك و ضمن حدود يحددها لها جمل س إدارة البنك. ويخت ص جمل س الإدارة باتخاذ القرار مبا يزيد عن صالحيات اللجنة. 2 إتخاذ 2. القرار املنا سب ح صرا بخ صو ص الت سهيالت التي مت التو صية باملوافقة عليها من قبل اللجنة املنبثقة عن الإدارة التنفيذية )جلنة الإدارة للت سهيالت(. 3 للمجل س 3. تفوي ض بع ض أو جميع صالحيات هذه اللجنة يف تعديل شروط أو هيكلة الت سهيالت للجنة الإدارة للت سهيالت مع ضرورة إطالع جلنة جمل س الإدارة للت سهيالت على ما مت اتخاذه من قرارات ضمن هذه ال صالحيات. 4 ل 4. يدخل ضمن صالحيات هذه اللجنة ما يلي: املوافقة على منح الت سهيالت لأع ضاء جمل س الإدارة. شطب الديون ) إعدام الديون(. 5 رفع 5. التقارير الدورية ملجل س لدارة حول تفا صيل الت سهيالت التي مت املوافقة عليها من قبلها. 6 تعترب 6. قرارات اللجنة أ صولية بح ضور أع ضاء اللجنة لإجتماعاتها والت صويت على قراراتها شخ صيا ويف حال تعذر احل ضور ال شخ صي ميكن للع ضو إبداء وجهة نظره من خالل الفيديو أو الهاتف وله احلق يف الت صويت والتوقيع على حم ضر لجتماع على أن يتم توثيق ذلك ح سب الأ صول. 7 يتم 7. تقييم نتائج أعمال هذه اللجنة من قبل جمل س إدارة البنك. ت شكيل اللجنة ودورية ون صاب اجتماعاتها: تت شكل اللجنة ويعني رئي سها بقرار من جمل س الإدارة وتتاألف من خم سة أع ضاء من املجل س غري امل ستقلني ويجوز أن يكون أحد أع ضائها م ستقال على أن ل يكون ع ضوا يف جلنة التدقيق ويكون الن صاب القانوين لجتماعات اللجنة بح ضور أربعة أع ضاء على الأقل وتتخذ قراراتها ب أاغلبية عدد أع ضائها بغ ض النظر عن عدد احلا ضرين منهم و إذا ت ساوت الأ صوات يرجح اجلانب الذي صوت معه رئي س اللجنة. يجوز للجنة دعوة أع ضاء أو ممثلني من الإدارة أو غريهم من اخلرباء واملتخ ص صني حل ضور لجتماعات. جتتمع اللجنة مرة كل ا سبوع وحتتفظ مبحا ضر اجتماعات موثقة. يكون املدير العام هو أمني سر اللجنة. ١١

158 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 و( جلنة ا إالدارة واال ستثمار : دور اللجنة: تتوىل اللجنة النظر فيما يلي و إتخاذ القرار ب ساأنه: اأوال : يف جمال ا إالدارة: طلبات امل صاريف الإدارية وعقود امل شرتيات والعطاءات والتوريدات والتربعات وعموما كافة لرتباطات والعقود التي تزيد عن ال صالحيات املوكلة لالإدارة التنفيذية العليا واملحددة ضمن نظام وجدول صالحيات لرتباط وال صرف املعتمدمن جمل س الإدارة وتتخذ القرارات الإدارية واملالية ب س أانها. طلبات / عرو ض بيع العقارات اململوكة للبنك فيما يتجاوز ال صالحيات املوكلة لالإدارة التنفيذية العليا مبوجب جدول ال صالحيات املعتمد. إعتماد ت سعري العقارات اململوكة للبنك سنويا أو عندما يتطلب الأمر ذلك. ثانيا : يف جمال اال ستثمار: املقرتحات والطلبات املقدمة من جلنة الإدارة لال ستثمار مبوجب جدول ال صالحيات املرفق يال سيا سة ل ستثمارية املعتمدة فيما يتجاوز صالحيتها وتتخذ القرار ب ساأنها وي شمل ذلك: ا ستثمارات البنك بال الأردين يف أدوات ال سوق النقدي و سوق ر أ س املال. ا ستثمارات البنك بالعمالت الأجنبية يف أدوات ال سوق النقدي و سوق ر أ س املال وعمليات تداول العمالت. ويخت ص جمل س الإدارة باتخاذ القرار مبا يزيد عن صالحيات اللجنة يف أي من البنود الواردة أعاله وترفع اللجنة التقارير الدورية ملجل س لدارة حول تفا صيل الطلبات والعمليات التي مت املوافقة عليها من قبلها. ت شكيل اللجنة ودورية ون صاب اجتماعاتها: تت شكل اللجنة ويعني رئي سها بقرار من جمل س الإدارة وتتاألف من خم سة أع ضاء من املجل س غري امل ستقلني ويجوز أن يكون أحد أع ضائها م ستقال على أن ل يكون ع ضوا يف جلنة التدقيق ويكون الن صاب القانوين لجتماعات اللجنة بح ضور ثالثة أع ضاء على الأقل من بينهم رئي س اللجنة. تتخذ اللجنة قراراتها باأغلبية عدد أع ضائها احلا ضرين و إذا ت ساوى عدد الأ صوات يرجح اجلانب الذي فيه رئي س اللجنة. ويجوز للجنة دعوة أع ضاء أو ممثلني من الإدارة أو غريهم من اخلرباء واملتخ ص صني حل ضور لجتماعات. جتتمع اللجنة مرة كل ا سبوعني وعندما ت ستدعي احلاجة وحتتفظ مبحا ضر اجتماعات موثقة. يكون املدير العام هو أمني سر اللجنة. ز( جلنة حاكمية تكنولوجيا املعلومات : دور اللجنة: تتوىل اللجنة املهام التالية وتكون مرجعيتها تعليمات حاكمية و إدارة املعلومات والتكنولوجيا امل صاحبة لها رقم )2016/65( تاريخ 2016/10/25 ال صادرة عن البنك املركزي الأردين و أية تعديالت تطر أ عليها: 1 اعتماد 1. الأهداف ل سرتاتيجية لتكنولوجيا املعلومات والهياكل التنظيمية املنا سبة مبا يف ذلك اللجان التوجيهية على م ستوى الإدارة التنفيذية العليا وعلى وجه اخل صو ص )اللجنة التوجيهية لتكنولوجيا املعلومات( ومبا ي ضمن حتقيق وتلبية الأهداف ل سرتاتيجية للبنك وحتقيق أف ضل قيمة م ضافة من م شاريع وا ستثمارات موارد تكنولوجيا املعلومات وا ستخدام الأدوات واملعايري الالزمة ملراقبة والتاأكد من مدى حتقق ذلك مثل ا ستخدام نظام بطاقات الأداء املتوازن لتكنولوجيا املعلومات Scorecards( )IT Balanced واحت ساب معدل العائد على ل ستثمار (ROI( )Return On Investment) وقيا س أثر امل ساهمة يف زيادة الكفاءة املالية والت شغيلية. 2 اعتماد 2. الإطار العام لإدارة و ضبط ومراقبة موارد وم شاريع تكنولوجيا املعلومات يحاكي أف ضل املمار سات الدولية املقبولة بهذا اخل صو ص وعلى وجه التحديد Technology( )COBIT) (Control Objectives for Information and related يتوافق ويلبي حتقيق أهداف ومتطلبات تعليماتنا من خالل حتقيق الأهداف املوؤ س سية ب شكل م ستدام وحتقيق م صفوفة أهداف املعلومات والتكنولوجيا امل صاحبة ويغطي عمليات حاكمية تكنولوجيا املعلومات. 3 اعتماد 3. م صفوفة الأهداف املوؤ س سية و أهداف املعلومات والتكنولوجيا امل صاحبة لها واعتبار معطياتها حد أدنى وتو صيف الأهداف الفرعية الالزمة لتحقيقها. 4 اعتماد 4. م صفوفة للم سوؤوليات Chart( )RACI جتاه العمليات الرئي سية حلاكمية تكنولوجيا املعلومات والعمليات الفرعية املنبثقة عنها من حيث: اجلهة )Consulted( وتلك امل ست شارة )Accountable( نهائي ب شكل امل سوؤولة وتلك )Responsible( أويل ب شكل الأطراف امل سوؤولة أو ال شخ ص اجلهات أو أو وتلك التي يتم إطالعها )Informed( جتاه كافة العمليات يف املرفق املذكور م سرت شدين مبعيار COBIT( )Enabling Processes 5 بهذا اخل صو ص. 5 التاأكد 5. من وجود إطار عام لإدارة خماطر تكنولوجيا املعلومات يتوافق ويتكامل مع الإطار العام الكلي لإدارة املخاطر يف البنك وبحيث ي أاخذ بعني لعتبار ويلبي كافة عمليات حاكمية تكنولوجيا املعلومات. ١٢

159 دليل الحاكمية المؤسسية اعتماد 6. موازنة موارد وم شاريع تكنولوجيا املعلومات مبا يتوافق والأهداف ل سرتاتيجية للبنك. 7 ل شراف 7. العام و لطالع على سري عمليات وموارد وم شاريع تكنولوجيا املعلومات للتاأكد من كفايتها و م ساهمتها الفاعلة يف حتقيق متطلبات و أعمال البنك. 8 الإطالع 8. على تقارير التدقيق لتكنولوجيا املعلومات و إتخاذ ما يلزم من إجراءات ملعاجلة الإنحرافات. 9 التو صية 9. للمجل س باتخاذ الإجراءات الالزمة لت صحيح أية إنحرافات. ت شكيل اللجنة ودورية ون صاب اجتماعاتها: تت شكل اللجنة ويعني رئي سها بقرار من جمل س الإدارة ويحدد املجل س أهدافها ويفو ضها ب صالحيات من قبله وذلك وفق ميثاق يو ضح ذلك. تتاألف اللجنة من ثالثة أع ضاء على الأقل من جمل س الإدارة ويف ضل أن ت ضم يف ع ضويتها أ شخا ص من ذوي اخلربة أو املعرفة ل سرتاتيجية يف تكنولوجيا املعلومات وللجنة ل ستعانة عند اللزوم وعلى نفقة البنك بخرباء خارجيني وذلك بالتن سيق مع رئي س املجل س بغر ض تعوي ض النق ص بهذا املجال من جهة ولتعزيز الر أي املو ضوعي من جهة أخرى وللجنة دعوة أي من إداريي البنك حل ضور اجتماعاتها لال ستعانة بر أيهم مبن فيهم املعنيني يف التدقيق الداخلي و أع ضاء الإدارة التنفيذية العليا )مثل مدير تكنولوجيا املعلومات( أو املعنيني يف التدقيق اخلارجي. تنتخب اللجنة أ حد أع ضائها ليكون ع ضوا مراقبا يف جلنة الإدارة التوجيهية لتكنولوجيا املعلومات. تقوم اللجنة برفع تقارير دورية للمجل س علما باأن تفوي ض املجل س صالحيات للجنة ل يعفيه ككل من حتمل م سوؤولياته بهذا اخل صو ص. جتتمع اللجنة بدعوة من رئي سها مرة كل ثالثة أ شهر على الأقل أو كلما دعت احلاجة لذلك أو بناءا على قرار جمل س الإدارة أو على طلب إثنني من أع ضائها وتقدم تقاريرها إىل جمل س الإدارة ويكون إجتماعها قانونيا بح ضور أغلبية الأع ضاء وحتتفظ مبحا ضر اجتماعات موثقة, الا دارة التنفيذية العليا يقوم جمل س الإدارة باملوافقة على تعيني الإدارة التنفيذي ة يف البنك والذي بدوره يت أاكد من امتالكها اخلربات والكفاءات والنزاهة ال ضرورية لإدارة أعمال البنك و سوؤونه على نحو يتوافق ومعايري ال سلوك املهني ل سيما الإ شراف على إدارة البنك والتمت ع بال صالحية املنا سبة لالإ شراف على الأفراد الرئي سي ني املرتبطني بعمليات البنك. وي ضع البنك سيا سة لإدارة و شغل الوظائف التنفيذية العليا مبا يلبي املتطلبات الت شريعية والتعليمات النافذة وتطلعات البنك. تعنى الإدارة التنفيذي ة يف تطبيق مبادئ احلاكمية املوؤ س سية يف البنك وتوفري الرقابة الكافية على الأن شطة التي تقوم باإدارتها. ويف هذا الإطار تعنى الإدارة التنفيذي ة بتحديد املهام للموظفني بال شكل املالئم كما يقع على عاتقها اقرتاح الهيكل الإداري الذي يعمل على تعزيز مفهوم املحا سبة وال شفافية. وتكون هذه الإدارة ملزمة بالإ شراف على الوفاء بامل سوؤوليات/ال صالحيات املحد دة كما تكون م سوؤولة جتاه املجل س عن أداء البنك. تقييم ا داء الا داريين: ي ضع البنك سيا سات تقييم الأداء التي تكفل م شاركة جميع القائمني على ت سيري أعمال البنك يف حتقيق أهدافه من خالل أداء املهام والأهداف و للتزامات املنوطة بكل منهم يف إطار املناف سة العادلة املنبثقة من ثقافة التمييز يف الأداء. سيا سة تقييم أداء جمل س الإدارة و أع ضاءه سيا سة تقييم أداء شاغلي الوظائف العليا وم ساءلتهم نظام تقييم أداء موظفي البنك. وت ستند كافة الأنظمة وال سيا سات أعاله إىل أحدث املمار سات العاملية التي من ساأنها القيا س املو ضوعي لالأداء مع الأخذ بعني لعتبار جتنب املخاطر وما تن ص عليه الت شريعات والتعليمات النافذة. ا نظمة الضضبط والرقابة الداخلية إن جمل س إدارة البنك الأردين الكويتي والإدارة التنفيذية للبنك م سوؤولون عن و ضع وتطبيق و لحتفاظ باأنظمة ضبط ورقابة داخلية لدى البنك قادرة على ضمان وحتقيق ما يلي: دقة ونزاهة البيانات املالية والت شغيلية ال صادرة عن البنك. كفاءة وفعالية أداء العمليات الت شغيلية للبنك. فعالية إجراءات حماية أ صول وممتلكات البنك. التوافق مع سيا سات و إجراءات العمل الداخلية والقوانني والت شريعات والتعليمات ال سارية. وياأتي ذلك انطالقا من إميان جمل س الإدارة باأهمية نظام ال ضبط والرقابة الداخلية الفعال كونه من أهم عنا صر الإدارة اجليدة و أ سا س ل سالمة وجودة عمليات البنك حيث تبنى البنك عددا من أنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية والتي يقع على عاتق الإدارة التنفيذية العليا م س ؤوولية و ضعها ومتابعة تطويرها ١٣

160 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 وحتديثها وتعمل إدارة البنك وب شكل م ستمر على مراقبة وتقييم مدى كفاءة وفعالية هذه الأنظمة وقدرتها على حتقيق الأهداف املرجوة منها والعمل على تعزيزها. وتت أاكد الدوائر الرقابية من أن التعامالت مع ذوي العالقة تتم وفقا لل سيا سات والإجراءات املعتمدة. ويعتمد جمل س الإدارة سيا سة لل ضبط والرقابة الداخلية تتطرق إىل كافة اجلوانب املتعلقة باأنظمة الرقابة الداخلية من حيث تعريفها ومقوماتها وم س ؤووليات جمل س الإدارة والإدارة التنفيذية العليا عنها. وللتاأكد من ا ستقاللية الدوائر الرقابية يف البنك وقيامها بالأدوار الرقابية املنوطة بها ترفع تقاريرها اىل جلان جمل س الإدارة كما تقي م جلان جمل س لدارة أداء شاغلي الوظائف العليا للجهات الرقابية مبوجب سيا سة تقييم أداء شاغلي الوظائف العليا التي يعتمدها املجل س. الجهات الرقابية في البنك: اإدارة التدقيق الداخلي: وتعنى مبراجعة للتزام بدليل احلاكمية املوؤ س سية والتحقق من لمتثال ل سيا سات و إجراءات البنك واملعايري الدولية والت شريعات ذات العالقة باأعمال البنك والتحقق من توفر أنظمة ضبط ورقابة داخلية كافية لأن شطة البنك و شركاته التابعة و للتزام بها والتدقيق املايل والإداري ومراجعة صحة و شمولية اختبارات الأو ضاع ال ضاغطة Testing( )Stress تتم وفق منهجية معتمدة من جمل س إدارة البنك والتاأكد من دقة الإجراءات املتبعة لعملية التقييم الداخلي لكفاية ر أ س املال )ICAAP(. وترفع ادارة التدقيق الداخلي تقاريرها للجنة التدقيق مبجل س الإدارة وللمدير العام ب شكل متزامن. اإدارة املخاطر: وتعنى مبراقبة املخاطر يف البنك يف كافة الأ صعدة واملجالت ال سوقية والت شغيلية وخماطر املعلومات وخماطر لئتمان وا ستمرارية العمل ومراقبة التزام دوائر البنك بامل ستويات املحددة للخاطر. وذلك وفقا لأف ضل املعايري العاملية. وترفع تقاريرها اىل جلنة املخاطر و لمتثال مبجل س الإدارة وتكون مهام دائرة إدارة املخاطر كما يلي كحد أدنى: 1 مراجعة 1. إطار إدارة املخاطر Framework( )Risk Management يف البنك قبل إعتماده من املجل س. 2 تنفيذ 2. إ سرتاتيجية إدارة املخاطر بالإ ضافة إىل تطوير سيا سات و إجراءات عمل لإدارة كافة أنواع املخاطر. 3 تطوير 3. منهجيات لتحديد وقيا س ومراقبة و ضبط كل نوع من أنواع املخاطر. 4 رفع 4. تقارير للمجل س من خالل جلنة إدارة املخاطر ون سخة لالإدارة التنفيذية العليا تت ضمن معلومات عن منظومة املخاطر Profile( )Risk الفعلية لكافة أن شطة البنك باملقارنة مع وثيقة املخاطر املقبولة Appetite( )Risk ومتابعة معاجلة الإنحرافات ال سلبية. 5 التحقق 5. من تكامل آليات قيا س املخاطر مع أنظمة املعلومات الإدارية امل ستخدمة. 6 درا سة 6. وحتليل كافة أنواع املخاطر التي يواجهها البنك. 7 تقدمي 7. التو صيات للجنة إدارة املخاطر عن تعر ضات البنك للمخاطر وت سجيل حالت الإ ستثناءات من سيا سة إدارة املخاطر. 8 توفري 8. املعلومات الالزمة حول خماطر البنك لإ ستخدامها لأغرا ض الإف صاح. اإدارة االمتثال: وتعنى بالتحقق من لمتثال للت شريعات والتعليمات املحلية والعاملية التي تخ ضع لها أعمال البنك وترفع تقاريرها اىل جلنة املخاطر و لمتثال مبجل س الإدارة ون سخة للمدير العام. كما تعنى باأعمال مراقبة ومكافحة غ سل الأموال بالإ ضافة اىل ادارة وحدة شكاوى العمالء يف إطار نظام يعتمده جمل س الإدارة وفقا للتعليمات الرقابية. وت ضع كل من اجلهات الرقابية أعاله مواثيق عملها التي تعتمد من جمل س الإدارة. ميشاق ا خلاقيات العمل تبنى البنك ميثاق أخالقيات العمل الذي مت إقراره من جمل س الإدارة وتعهد باللتزام به كافة موظفي البنك على اختالف م ستوياتهم الإدارية إىل جانب أع ضاء جمل س إدارة البنك. وقد حدد هذا امليثاق أخالق وقيم ومبادئ موظفي البنك باأربعة حماور رئي سية وهي: النزاهة. الإمتثال للقوانني. ال شفافية. الولء للبنك. ١٤

161 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 ففي حمور النزاهة ت ضمن امليثاق أن موظفي البنك ملتزمون مبا يلي: أموال املودعني أمانة وم سوؤولية يجب احلفاظ عليها. عدم تعار ض امل صلحة اخلا صة مع م صلحة البنك. عدم ا ستخدام املعلومات الداخلية للم صلحة ال شخ صية. املحافظة على املو ضوعية وعدم التاأثر بالعالقات ال شخ صية. عدم الدخول بعالقات جتارية مع العمالء واملوردين. عدم التمييز بني العمالء. الرتفع عن قبول الهدايا واملنافع والدعوات. أما يف جانب لمتثال للقوانني والأنظمة فيجب على املوظفني للتزام بال سرية امل صرفية وب سيا سات البنك و أدلة العمل لديه و إيالء العناية الالزمة يف مكافحة غ سل الأموال وعدم إ صدار شيكات بدون ر صيد و للتزام بقرارات الإدارة. أما يف جانب ال شفافية فيلتزم موظفو البنك ب صحة الأرقام والبيانات والتقارير امل صرح بها ودقة هذه البيانات وكفايتها وتوقيتها وتوافقها مع املعايري بالإ ضافة إىل الت صريح عن امل صالح ال شخ صية و سالمة و ضع املوظف املايل والأن شطة التجارية اخلا صة به والت صريح عن املخالفات والأ ضرار. أما بالن سبة للولء للبنك فهذا يتحقق من خالل حتقيق ر سالة البنك وروؤيته و أهدافه ودوره وحتويل شعار البنك إىل واقع ملمو س ونيل ر ضا العمالء واملحافظة عليهم بالإ ضافة إىل الإيجابية والتميز وحتمل امل سوؤولية واجلودة والكفاءة وثم الدقة والتعلم امل ستمر املحافظة على وقت العمل التكيف مع ضغوط العمل بروح الفريق و لهتمام باملظهر وال سلوك وح سن التعامل احلر ص على سمعة البنك و إجنازاته احلفاظ على موجودات البنك ومظهره عدم الإف صاح عن أ سرار العمل وا ستئذان الإدارة قبل الإدلء باأي ت صريح يتعلق بالبنك باأي و سيلة إعالمية. يتم ن شر املعايري وال سيا سات ذات ال صلة على املوقع الإلكرتوين للبنك كما يتم حتديد درجة التقي د بها يف تقرير احلاكمية املوؤ س سية ضمن التقرير ال سنوي للبنك. تضضارب المصصاله يعتمد البنك سيا سة موثقة حول ت ضارب امل صالح ت شمل م ساألة حتديد الت ضارب والتنفيذ امل ستقل والإف صاح عنه سواء ن ساأ هذا التعار ض بني أع ضاء جمل س الإدارة وبني البنك أو بني الإدارة التنفيذية وبني البنك. تغطي سيا سة البنك اخلا صة بت ضارب امل صالح خمتلف اجلوانب املتعلقة باملو ضوع مثل: الأن شطة والأعمال التي على ع ضو جمل س الإدارة جتنبها والتي من املمكن أن توؤدي إىل ت ضارب يف امل صالح. يجب احل صول على موافقة املجل س عن أي ن شاط يقوم به ع ضو جمل س الإدارة والذي من املمكن أن يوؤدي إىل ت ضارب امل صالح وعلى املجل س التحقق من أن هذا الن شاط ل ينطوي على آية ت ضارب. على ع ضو جمل س الإدارة الت صريح عن أية مو ضوع أدى أو قد يوؤدي إىل ت ضارب يف امل صالح. على ع ضو جمل س الإدارة لمتناع عن الت صويت على أي بند من بنود جدول الأعمال والذي قد يوؤدي إىل ت ضارب يف امل صالح أو له تاأثري على مو ضوعية الت صويت. يجب أن تقوم جميع املعامالت مع الأطراف ذات العالقة على أ سا س امل ساواة كما يجب توفر آلية وا ضحة لدى جمل س الإدارة للتعامل مع أية ق ضية تن ساأ من عدم لمتثال ل سيا سة ت ضارب امل صالح. يجب أن تت ضمن سيا سة ت ضارب امل صالح أمثلة على احلالت التي قد توؤدي إىل ت ضارب يف امل صالح واملرتبطة باأع ضاء املجل س. المعاملات مع الا طراف ذات العلاقة ي ضع البنك سيا سة موثقة حول املعامالت مع الأطراف ذات العالقة. حيث تت ضم ن هذه ال سيا سة القواعد والإجراءات املعتمدة لتنظيم املعامالت مع هذه الأطراف سواء مت ذلك بني البنك وموظفيه أو بني البنك و أع ضاء جمل س إدارته أو شركاتهم أو بني الأطراف ذات ال صلة فيما بينهم مبا يف ذلك معامالت القرو ض واملعامالت التجارية املرب مة مع البنك. يجب على جمل س الإدارة التاأكد من أن املعامالت مع الأطراف ذات العالقة تتم مراجعتها وتقييم خماطرها وتراعي جميع ال ضوابط املو ضوعة. ١٥

162 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 س ياس ة الا بلاغ يعتمد البنك سيا سة و إجراءات عمل للتبليغ عن الأعمال غري القانونية / لحتيال و سيا سة التبليغ اخلا صة مبا يف ذلك الإجراءات التي تخو ل املوظفني لت صال برئي س جمل س الإدارة لالإبالغ عن أي ة خماوف لديهم حول إمكانية ح صول خمالفة أو احتيال على نحو ي سمح بفتح حتقيق م ستقل للنظر يف هذه املخاوف ومتابعتها. حتر ص هذه الإجراءات على التاأكد من تاأمني البنك احلماية املطلوبة لهوؤلء املوظفني لطماأنتهم من عدم تعر ضهم للتهديد أو معاقبتهم حتى يف حال عدم إثبات صح ة خماوفهم. الس ياس ات المنظمة لا عمال البنك يويل البنك الأردين الكويتي أهمية كبرية ملو ضوع توفر سيا سات عمل مكتوبة تغطي كافة أن شطة البنك حيث يتم اعتماد هذه ال سيا سات من قبل جمل س إدارة البنك وتعميمها على كافة امل ستويات الإدارية كما يتم مراجعتها وحتديثها بانتظام لتعك س أية تعديالت أو تغيريات تطر أ على القوانني والتعليمات والظروف لقت صادية و أية أمور أخرى تتعلق بالبنك. حماية حقوق المس اهمين وعلاقتهم بالبنك يتاأكد املجل س من حماية حقوق امل ساهمني الأ سا سية املتعلقة بت سجيل امللكية ونقلها وامل شاركة يف اجتماعات الهيئة العامة وامل شاركة يف الأرباح واحل صول على معلومات منتظمة حول البنك. يعمل املجل س على ت شجيع امل شاركة الفعالة للم ساهمني يف اجتماعات الهيئة العامة وتعريفهم باإجراءات وقواعد الت صويت واطالعهم على تاريخ ومكان لجتماع مع جدول الأعمال يف وقت كاف قبل لجتماع. واطالع امل ساهمني على حما ضر اجتماعات الهينة العامة. يقوم البنك بتطوير عالقات إيجابية مبنية على ال شفافية مع كافة امل ساهمني ويف هذا املجال يعمل البنك وبكافة ال سبل على ت شجيع كافة امل ساهمني وبخا صة صغار امل ساهمني على ح ضور لجتماع ال سنوي للهيئة العامة والت شجيع على القيام بعمليات الت صويت كما يراعى الت صويت على حدا على كل ق ضية تثار خالل اجتماع الهيئة العامة ال سنوي. يقوم روؤ ساء اللجان املختلفة املنبثقة عن املجل س بح ضور لجتماع ال سنوي للهيئة العامة. يتم إعداد تقرير مف صل لإطالع امل ساهمني بعد انتهاء اجتماع الهيئة العامة وبحيث ي شتمل على املالحظات املختلفة والأ سئلة التي طرحها امل ساهمني و إجابات الإدارة عليها والنتائج التي مت التو صل إليها. يقوم ممثلون عن املدققني اخلارجيني بح ضور لجتماع ال سنوي للهيئة العامة بهدف الإجابة عن أي أ سئلة قد تطرح حول التدقيق وتقرير املدقق. وفقا ملا ورد يف قانون ال شركات ينتخب أع ضاء املجل س أو يعاد انتخابهم خالل لجتماع ال سنوي للهيئة العامة كما يجري انتخاب املدقق اخلارجي خالل نف س لجتماع. الششفافية والا فصصاه يوفر البنك دائما وب شكل دوري ومتاح للجميع معلومات كاملة حول ن شاطاته لكافة اجلهات ذات العالقة مثل ال سلطات الرقابية وامل ساهمني واملودعني واجلمهور ب شكل عام مع الرتكيز على الق ضايا ذات الأثر اجلوهري على البنك. يلتزم البنك التزاما تاما مبتطلبات الإف صاح وفقا ملعايري التقارير املالية الدولية )IFRS( وتعليمات الإف صاح ال صادرة عن البنك املركزي وال سلطات الرقابية. يتابع البنك التطورات املختلفة املتعلقة مبتطلبات الإف صاح وفق املعايري الدولية وبحيث تنعك س فورا على تقاريره املالية. يلتزم البنك بتوفري خطوط ات صال تتميز بالدميومة واحلرفية مع كافة اجلهات ذات العالقة من سلطات رقابية وم ساهمني وم ستثمرين ومودعني وبنوك أخرى ولتحقيق هذا الأمر يقوم البنك باإيجاد وظيفة عالقات م ستثمرين مهمتها الأ سا سية توفري معلومات كاملة ومو ضوعية عن أو ضاع البنك املالية والإدارية ون شاطات البنك املختلفة. أن يحتوي التقرير ال سنوي للبنك على كافة املعلومات حول البنك ب شكل شفاف ومو ضوعي. ن شر تقارير دورية حتتوي معلومات مالية ربع سنوية بالإ ضافة إىل ن شر تقرير من املجل س حول تداول أ سهم البنك وو ضعه املايل خالل ال سنة وملخ صات دورية للم ساهمني واملحللني يف ال سوق املايل وال صحفيني املتخ ص صني يف القطاع املايل من قبل الإدارة التنفيذية. عقد اجتماعات دورية بني الإدارة التنفيذية يف البنك وامل ستثمرين وامل ساهمني. يقوم البنك بتوفري املعلومات الواردة يف تقاريره ال سنوية أو الدورية على املوقع الإلكرتوين للبنك باللغتني العربية والإجنليزية وبحيث يتم حتديث املعلومات با ستمرار. يجب أن تت ضمن التقارير التي يقدمها البنك إف صاح من الإدارة التنفيذية عن نتائج العمليات احلالية وامل ستقبلية والو ضع املايل للبنك و أي أثر أو خماطر م ستقبلية من املمكن أن توؤثر على الو ضع املايل العام للبنك. تعميقا ملبد أ ال شفافية والإف صاح يجب أن يت ضمن التقرير ال سنوي للبنك على وجه اخل صو ص الأمور التالية: ١٦

163 دليل الحاكمية المؤسسية 2017 دليل احلاكمية املوؤ س سية لدى البنك ومدى للتزام به. ن صا يفيد مب سوؤولية املجل س عن دقة وكفاية البيانات املالية للبنك واملعلومات الواردة يف التقرير وكفاية أنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية. ملخ صا للهيكل التنظيمي للبنك. معلومات كاملة عن أع ضاء جمل س الإدارة تت ضمن املوؤهالت واخلربات ومقدار ح صته من ر أ س املال وو صفه م ستقل أو غري م ستقل وع ضويته يف جلان املجل س وتاريخ التعيني يف املجل س أي ع ضويات يف جمال س إدارة أخرى بالإ ضافة إىل املكافاآت والرواتب التي ح صل عليها و أية قرو ض ممنوحة له من البنك و أي عمليات بني البنك والع ضو أو شركاته أو الأطراف ذوي ال صلة به. ملخ صا مل سوؤوليات ومهام اللجان املنبثقة عن املجل س. عدد مرات اجتماع املجل س وجلانه. ملخ صا عن سيا سات املكافاآت لدى البنك ورواتب ومكافاآت الإدارة التنفيذية العليا. شهادة املجل س بكفاية أنظمة ال ضبط والرقابة الداخلية. و صفا لهيكل ون شاطات إدارة املخاطر. امل ساهمني الرئي سيني يف البنك ويف ال شركات التي ت ساهم ب شكل رئي سي يف البنك. أ سماء كل من أع ضاء املجل س والإدارة التنفيذية العليا امل ستقيلني خالل العام. أ سماء امل ساهمني الذين ميلكون ن سبة )%1( أو أكرث من ر أ س مال البنك مع حتديد البيانات الواجب بيانها وفقا للتعليمات الرقابية والت شريعات ال سارية. إقرارا من كافة أع ضاء جمل س لدارة باأن الع ضو مل يح صل على أية منافع من خالل عمله يف البنك ومل يف صح عنها سواء كانت تلك املنافع مادية أو عينية و سواء كانت له شخ صيا أو لأي من ذوي العالقة به وذلك عن العام املن صرم. ١٧

164 الفروع العاملة فروع منطقة عمان الفرع الرءيس ي (ATM) هاتف فاكس فرع العبدلي (ATM) هاتف فاكس فرع جبل عمان (ATM) هاتف فاكس فرع الوحدات (ATM) هاتف فاكس فرع المركز التجاري (ATM) هاتف فاكس فرع تلاع العلي (ATM) هاتف فاكس فرع جبل الهس ين (ATM) هاتف فاكس فرع ا بو علندا (ATM) هاتف فاكس فرع اليرموك (ATM) هاتف فاكس فرع وادي الس ير (ATM) هاتف فاكس فرع الجبيهة (ATM) هاتف فاكس فرع عمره (ATM) هاتف فاكس فرع عبدون (ITM) (ATM) هاتف فاكس فرع ا بو نص ير (ATM) هاتف فاكس فرع ماركا (ATM) هاتف فاكس فرع ابن خلدون (ATM) هاتف فاكس فرع الش ميس اني (ATM) هاتف فاكس فرع س وق الخض ار هاتف فاكس فرع المدينة المنورة (ATM) هاتف فاكس فرع الص ويفية (ATM) هاتف فاكس فرع حي نزال (ATM) هاتف فاكس فرع مكة مول (ATM) هاتف فاكس فرع الرابية (ATM) هاتف فاكس فرع المقابلين (ATM) هاتف فاكس فرع مرج الهمام (ATM) هاتف فاكس فرع س يتي مول (ITM) (ATM) هاتف فاكس فرع وادي ص قرة (ATM) هاتف فاكس فرع دابوق (ATM) هاتف فاكس فرع المدينة الرياض ية (ATM) هاتف فاكس فرع خلدا (ATM) هاتف فاكس فرع ش ارع مكة (ATM) هاتف فاكس فرع الرونق (ATM) هاتف فاكس فرع ص ويله الجنوبي (ATM) هاتف فاكس فرع جاليريا مول (ATM) هاتف فاكس فرع زين (ATM) هاتف فاكس فرع مركز الملك عبد االله هاتف فاكس فرع جامعة البترا (ATM) هاتف فاكس فرع دير غبار (ATM) هاتف فاكس فرع تاج لايف س تايل (ATM) هاتف فاكس فرع زهران (ATM) هاتف فاكس فرع الهاش مي الش مالي (ATM ) هاتف فاكس فرع العبدلي مول (ITM) (ATM) هاتف فاكس فرع ش ارع الص خرة المش رفة (ATM) هاتف فاكس فرع ا بو حس ان مول (ATM) هاتف فاكس فروع منطقة الوس ط فرع البقعة (ATM) هاتف فاكس فرع ما دبا (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ فرع س مارة مول /البهر الميت (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ فرع جامعة عمان الا هلية (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ فرع الس لط (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ فروع منطقة الش مال فرع ا ربد (ATM) هاتف 02/ فاكس 02/ فرع ش ارع الملك عبداالله الشاني (ATM) هاتف 02/ فاكس 02/ فرع جامعة اليرموك (ATM) هاتف 02/ فاكس 02/ فرع الهص ن (ATM) هاتف 02/ فاكس 02/ فرع المفرق (ATM) هاتف 02/ فاكس 02/ فرع جرش (ATM) هاتف 02 / فاكس 02/ فروع منطقة الجنوب فرع العقبة (ATM) هاتف 03/ فاكس 03/ فرع الكرك (ATM) هاتف 03/ فاكس 03/

165 كارفور / ما دبا فروع منطقة الزرقاء فرع الزرقاء (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ فرع الرص يفة (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ فرع المنطقة الهرة هاتف 05/ فاكس 05/ فرع الزرقاء الجديدة (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ فرع ش ارع الملك حس ين بن طلال (ATM) هاتف 05/ فاكس 05/ الفرع الجوال (ATM) هاتف فاكس الفروع خارج الا ردن الا دارة الا قليمية وفرع رام االله (ATM) هاتف فاكس فرع نابلس (ATM) هاتف فاكس فرع جنين (ATM) هاتف فاكس فرع بيت لهم (ATM) هاتف فاكس فرع قبرص هاتف فاكس مواقع ا جهزة الص راف الا لي الا ردن س يتي س نتر / ا ربد ص يدلية روحي / عبدون ص يدلية روحي / خلدا فندق كراون بلازا فندق كراون بلازا / البهر الميت فندق هيلتون / البهر الميت بوليفارد العبدلي فندق الميلينيوم فندق الريجنس ي فندق فيرمونت فندق الهوليداي ان فندق كمبنس كي / العقبة جبل اللويبدة ش ارع الرينبو مجمع الملك حس ين للاعمال مس تش فى الاس تقلال جهاز ص راف ا لي متنقل محطة محروقات المناص ير/ الزرقاء للا ش خاص ذوي الا عاقة البص رية / جبل عمان للا ش خاص ذوي الا عاقة البص رية / جبيهة مواقع ا جهزة الص راف الا لي التفاعلي (ITM) الا ردن بوليفارد العبدلي ا ربد س يتي س نتر / ا ربد مواقع ا جهزة الص راف الا لي فلس طين الا دارة العامة (من خلال الس يارة) الس يفوي / الش ميس اني ش ركة الش رق العربي للتا مين كوزمو للتس وق البركة مول / الص ويفية ا فينيو مول س نترو مول الا هوار مول كارفور / المدينة المنورة كارفور / ا بو نص ير كارفور / المختار مول كارفور / النزهة رفيديا / نابلس ص ندوق بريد : (٩٧٧٦) عمان ١١١٩١ الا ردن هاتف : ٥٦٢٩٤٠٠ ٦) (٩٦٢ فاكس : ٥٦٩٥٦٠٤ ٦) (٩٦٢ SWIFT: JKBAJOAM info@jkbank.com.jo

166 شركة إجارة للتمويل التلاأجيري شركة مملوكة ال شركة الإدارية املتخ ص صة لال ستثمار و ل ست شارات املالية) سند كابيتال( شركة مملوكة شركة تابعة شركة فيزا العالمية شركة ماستركارد العاملية شركة ال شرق الأو سط خلدمات الدفع وكيل رئي سي وي سرتن يونيون

167

168 ,LNS 29 W جميع احلقوق حمفوظة جمموعة ال صباح دار االآثار االإ سالمية الكويت